邊永整理風險管理第1頁第二章商業銀行風險管理基本架構（答案分離版）一、單項選擇題1.商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法是（）。A.失誤樹分析方法B.資產財務狀況分析法C.制作風險清單D.情景分析法2.（）是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排。A.商業銀行內部控制B.商業銀行公司治理C.商業銀行戰略管理D.商業銀行風險管理3.商業銀行公司治理的核心是（）。A.在所有權和經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制B.在股份制結構下保證各類股東的權利分配體系C.在所有權和經營權分離的情況下，保證股東利益最大化D.在所有權和經營權分離的情況下，通過信息披露制度完善股東對公司管理層的監督4.下列關于商業銀行公司治理的說法，錯誤的是（）。A.公司治理應能夠激勵商業銀行的董事會和管理層一致追求符合商業銀行和股東利益的目標B.良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎，如果存在明顯疏漏，則會造成商業銀行破產C.商業銀行公司治理應建立、健全以監事會為核心的監督機制D.商業銀行公司治理應建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制5.我國商業銀行監管當局借鑒國際先進經驗，提出了商業銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是（）。A.完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序B.明確股東、董事、監事和高級管理人員的權利、義務C.董事會應確保薪酬政策及其做法與商業銀行的公司文化、長期目標和戰略、控制環境相一致D.建立完善的信息報告和信息披露制度6.商業銀行通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行（）。A.事前監督和糾正、事中防范、事后控制B.事前控制、事中監督和糾正、事后防范C.事前防范、事中監督和糾正、事后控制D.事前防范、事中控制、事后監督和糾正7.關于商業銀行內部控制的主要原則，下列說法正確的是（）。A.商業銀行的經營管理應當體現“效益優先、內控輔之"的要求B.內部控制的監督、評價部門必須與內部控制的建設、執行部門密切聯系C.內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，并由全體人員參與D.內部控制須有高度的權威性，除董事會和高層管理者外任何人不得擁有不受內部控制的權力8.風險文化中最為重要和最高層次的因素是（）。A.管理戰略B.管理制度C.風險管理理念D.內部控制9.關于先進的風險管理理念，下列說法不正確的是（）。A.風險管理的目標是消除風險B.風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段C.風險管理戰略應納人商業銀行的整體戰略之中，并服務于業務發展戰略D.商業銀行應了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對不了解或無把握控制風險的業務，應采取審慎態度10.關于商業銀行管理戰略的基本內容，下列說法不正確的是（）。A.商業銀行管理戰略分為戰略目標和實現路徑B.實現路徑決定了戰略目標C.戰略目標可以分為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標等D.各家商業銀行所處的外部經濟／金融環境、內部管理以及市場定位不同，戰略目標雖然存在一些共性，但各不相同11.商業銀行的最高風險管形決策機構是（）。A.股東大會B.董事會C.高層管理者D.監事會12.（）負責建立識別、計量、監測并控制風險的程序和措施。A.董事會B.監事會C.股東大會D.高級管理層13.（）是商業銀行進行有效風險管理的最前端。A.外部風險監督機構B.內部審計部門C.法律／合規部門D.財務控制部門14.內部審計的主要內容不包括（）。A.風險狀況及風險識別、計量、監控程序的適用性和有效性B.內部控制的健全性和有效性C.適時修訂規章制度和操作規程使其符合法律和監管要求D.會計記錄和財務報告的準確性和可靠性15.下列關于風險管理部門的說法，正確的是（）。A.必須具備高度獨立性B.具有完全的風險管理策略執行權C.風險管理部門又稱風險管理委員會D.核心職能是做出經營或戰略方面的決策并付諸實施16.風險管理的最基本要求是（）。A.迅速、有效地控制風險B.適時、準確地識別風險C.準確、詳細地計量風險D.適時、完整地監測風險17.（）是指通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質。A.識別風險B.制作風險清單C.感知風險D.分析風險18.銀行風險管理的流程是（）。A.風險控制→風險識別→風險監測→風險計量B.風險識別→風險控制→風險監測→風險計量C.風險識別→風險計量→風險監測→風險控制D.風險控制→風險識別→風險計量→風險監測19.現代商業銀行的財務控制部門通常采取（）的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化。A.每月參照市場定價B.每日參照市場定價C.每日財務報表定價D.每月財務報表定價20.（）是將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。A.專家調查列舉法B.分解分析法C.制作風險清單法D.資產財務狀況分析法21.《巴塞爾新資本協議》通過降低（）要求。鼓勵商業銀行采用（）技術。A.監管資本，高級風險量化B.經濟資本，高級風險量化C.會計資本，風險定性分析D.注冊資本，風險定性分析二、多項選擇題1.商業銀行內部控制的主要原則包括（）。A.獨立B.審慎C.高效D.客觀E.全面2.風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，一般由（）層次組成。A.風險管理戰略B.風險管理理念C.風險管理知識D.風險管理制度E.風險管理計劃3.下列關于董事會的說法，正確的有（）。A.董事會是商業銀行的最高風險管理機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任B.董事會是商業銀行的最高風險決策機構C.董事會一般通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式對商業銀行的決策執行過程、經營活動進行監督和測評D.董事會通常指派最高風險管理委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則E.董事會的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石4.監事會監督和測評的方式包括（）。A.檢查與調研B.調閱文件C.訪談座談D.列席會議E.監督測評5.法律／合規部門主要承擔的職責有（）。A.參與商業銀行的組織架構和業務流程再造B.協助制定法律／合規政策C.適時修訂規章制度和操作規程，使其符合法律和監管要求D.開展法律／合規培訓和教育項目E.關注、準確理解法律／合規／監管要求及最新發展≯為高級管理層提供建議6.除了常見的制作風險清單這種最基本、最常用的方法，常用的風險識別方法還有（）。A.德爾菲法B.直線趨勢法C.分解分析法D.失誤樹分析法E.財產財務狀況分析法7.商業銀行風險監測的具體內容包括（）。A.開發風險計量模型B.監測各種可量化的關鍵風險指標的變化和發展趨勢C.監測各種不可量化的風險因素的變化和發展趨勢D.報告商業銀行所有風險的定性／定量評估結果E.調整高風險授信限額8.商業銀行內部控制包括的主要要素有（）。A.內部控制環境B.內部控制措施C.風險識別與評估D.信息交流與反饋E.監督、評價與糾正9.商業銀行風險管理部門的主要職責有（）。A.監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額B.在限額違規的情況下及時向風險管理委員會報告C.負責核準復雜金融產品的定價模型D.協助財務控制人員進行復雜金融產品價格評估E.全面掌握商業銀行的整體風險狀況，為管理決策提供輔助作用三、判斷題1.風險管理制度是銀行風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。（）對錯2.風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段，因此商業銀行風險管理的目標是控制以至最終消除風險。（）對錯3.商業銀行管理戰略是商業銀行前進、發展的航標燈，指引商業銀行的前進方向以及如何到達目的地。（）對錯4.銀行董事會通常設置最高風險管理委員會，負責擬定全行的風險管理政策和指導原則。（）對錯5.商業銀行法律／合規部門不需接受內部審計部門的審計。（）對錯6.監事會是商業銀行的最高風險管彤決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任，確保商業銀行有效識別、計算、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。（）對錯7.商業銀行財務控制部門可以從風險識別、計量、監測和控制四個主要階段，審核商業銀行風險管理的能力和效果，發現／報告潛在的重大風險，提出應對方案，并監督風險控制措施的落實情況。（）對錯8.內部審計部門應當不定期對風險管理體系各個組成部分和環節的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價。（）對錯9.商業銀行風險信息數據可以分為外部數據和內部數據兩類，其中內部數據是指通過國內的專業數據供應商所獲得的數據。（）對錯10.外部數據是從各個業務信息系統中抽取的、與風險管理相關的數據。（）對錯11.組合結果數據在不同風險管理領域的_致應用，是商業銀行最終實現經濟資本計量的關鍵所在。（）對錯12.風險管理信息系統作為商業銀行的核心“無形資產”，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，確保系統能夠長期、不間斷地運行。（）對錯

答案部分一、單項選擇題1.【正確答案】：C

【答案解析】：參見教材P47【答疑編號10040535】

2.【正確答案】：B

【答案解析】：商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排，是商業銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現形式，其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。參見教材P33【答疑編號10040537】

3.【正確答案】：A

【答案解析】：參見教材P33【答疑編號10040538】

4.【正確答案】：B

【答案解析】：B項良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業銀行破產，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩定，增加公共開支。參見教材P33【答疑編號10040539】

5.【正確答案】：C

【答案解析】：C項屬于商業銀行公司治理應遵循的原則。我國商業銀行監管當局提出的商業銀行公司治理要求，除ABD三項外還包括：①建立、健全以監事會為核心的監督機制；②建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。參見教材P33【答疑編號10040540】

6.【正確答案】：D

【答案解析】：商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。參見教材P35【答疑編號10040541】

7.【正確答案】：C

【答案解析】：A項商業銀行的經營管理應當體現“內控優先"的要求；B項內部控制的監督、評價部門必須獨立于內部控制的建設、執行部；D項內部控制須有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制的權力。參見教材P37【答疑編號10040543】

8.【正確答案】：C

【答案解析】：風險文化又稱風險管理文化，是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。其中，風險管理理念是風險文化的精神核心，是風險文化中最為重要和最高層次的因素。參見教材P38【答疑編號10040545】

9.【正確答案】：A

【答案解析】：A項先進風險管理理念認為，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。參見教材P39【答疑編號10040546】

10.【正確答案】：B

【答案解析】：B項戰略目標決定了實現路徑。參見教材P40【答疑編號10040548】

11.【正確答案】：B

【答案解析】：監事會是我國商業銀行所特有的監督機構，對股東大會負責；高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策。參見教材P41【答疑編號10040551】

12.【正確答案】：D

【答案解析】：參見教材P42【答疑編號10040553】

13.【正確答案】：D

【答案解析】：現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。參見教材P44【答疑編號10040555】

14.【正確答案】：C

【答案解析】：除ABD三項外，內部審計的主要內容還包括：①經營管理的合規性及合規部門工作情況；②信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況；③與風險相關的資本評估系統情況；④機構運營績效和管理人員履職情況等。C項屬于法律／合規部門的職責。參見教材P44【答疑編號10040557】

15.【正確答案】：A

【答案解析】：參見教材P43【答疑編號10040559】

16.【正確答案】：B

【答案解析】：參見教材P47【答疑編號10040560】

17.【正確答案】：C

【答案解析】：風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節：前者是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質；后者是深入理解各種風險內在的風險因素。參見教材P47【答疑編號10040561】

18.【正確答案】：C

【答案解析】：參見教材P47【答疑編號10040562】

19.【正確答案】：B

【答案解析】：參見教材P44【答疑編號10040564】

20.【正確答案】：B

【答案解析】：參見教材P48【答疑編號10040567】

21.【正確答案】：A

【答案解析】：參見教材P48【答疑編號10040568】

二、多項選擇題1.【正確答案】：ABE

【答案解析】：商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。參見教材P37【答疑編號10040570】

2.【正確答案】：BCD

【答案解析】：風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。參見教材P38【答疑編號10040571】

3.【正確答案】：ABD

【答案解析】：C項屬于監事會的職責；E項高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石，只有當高級管理層充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠對商業銀行整體產生最大的收益。參見教材P41【答疑編號10040573】

4.【正確答案】：ABCDE

【答案解析】：監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段，對商業銀行的決策過程、決策執行過程、經營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現，進行監督和測評。參見教材P42【答疑編號10040574】

5.【正確答案】：ABCDE

【答案解析】：法律／合規部門主要承擔的職責還包括參與商業銀行新產品／服務開發，提供必要的法律／合規測試、審核和支持。參見教材P45【答疑編號10040575】

6.【正確答案】：CDE

【答案解析】：參見教材P48【答疑編號10040577】

7.【正確答案】：BCD

【答案解析】：參見教材P49【答疑編號10040578】

8.【正確答案】：ABCDE

【答案解析】：參見教材P36—37【答疑編號10040579】

9.【正確答案】：ABCDE

【答案解析】：參見教材P43【答疑編號10040580】

三、判斷題1.【正確答案】：錯

【答案解析】：風險管理理念是銀行風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。參見教材P38【答疑編號10040581】

2.