2024年存貨管理制度

存貨管理制度1

第一章總則

第一條為加強公司存貨管理，提高流動資產的使用效益，特制訂本制度。

第二章存貨管理范圍

第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產成品的入出

庫及庫存的管理。

第三章入庫管理

第三條公司應嚴格執行存貨管理制度，賬實分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴格的手續，

經辦人員應簽字確認。

第四條存貨采購應依據采購計劃合理安排采購進度，防止因盲目采購而導致材料的積壓。

第五條外購時，首先由采購部會同營運部召開訂貨會,提出采購計劃，由營運部經理審核，

交財務部門納入財務收支計劃，再由采購部門負責實施采購。

第六條購回時，由出納開二聯單，交由倉庫保管人員和相前部門負責人（如：廚師長）按質

按量組織驗收，按實際質量認真填寫"入庫單"，對"入庫單”的入庫時間、產品名稱、規格型

號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。二聯單，

一聯交財務，一聯留存。

第七條商品入庫必須嚴格驗收，原材料的驗收單必須有倉管、廚房或店長經理共同驗收；入

庫后倉庫保管員應嚴格履行貨物保管職責。

第八條入庫后應將該‘入庫單"的"財務聯"一起附7購貨發票后交財務入賬。

第九條對于外購物資數量短缺、品種質量不符的，由采購部負責更換，更換費用或因此而造

成的損失由采購人個人承擔銷售后因質量問題而返修、銷售退回所發生的損失由后廚部門承擔。

第四章出庫管理

第十條商品或原材料由出納先打印"出庫單"，再交由倉管辦理“出庫”手續，按使用部門

據實發貨，發貨后由使用部門和倉管在出庫單上簽字確認。

第十一條月末，已領用但尚未銷售出去的，應及時退回倉庫，便于財務如實核算成本C

第十二條倉庫負責人應當每天記錄出入庫明細，每十天，由出納按軟件里的數量打印出當月

的存貨出入庫明細表，倉庫將簽好字的出入庫單據先與出納的出入庫明細表核對，核對無誤后交

給公司財務人員進行賬務處理。

第十三條其他物資出庫需憑經總經理或其授權人批準的領用單，由倉庫保管員核對數量、品

名、規格后發貨。

第五章庫存管理

第十五條保管員應設置各種存貨進銷存明細賬，并依據出入庫單進行賬簿登記，經常與出納

的'軟件數據核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計

量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。

第十六條對于各種物資每月月底由出納會計打印進銷存報表與倉庫負責人盤點核對每月底

盤點一次。

第十七條倉庫保管員應做好倉庫的日常環境衛生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除

安全隱患。發現情況及時匯報，以利于及時落實措施予以解決。倉庫保管員工作失責而導致貨物

毀損的，應按成本價做出賠償.

第十八條存貨應定期盤點。每月末，倉庫管理員應對所管理的物資進行核對檢查，使賬、卡、

物一致，并上報各類存貨的收發存情況。每年末，公司進行一次全面存貨盤點。盤點人應分清存

貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，并區別情況，落實責任，報告有關領

導，經批準后及時處理。

第十九條存貨的取得采用實際成本計價，存貨的發出采用加權平均法計價，期末存貨采用成

本與可變現凈值孰低計價。年末，公司應對剔除有問題庫存后的存貨余額按單個存貨項目進行分

析，由物資管理部門結合市場行情和期末存貨實際/瞰期末賬面價值與期末可變現凈值，編制

存貨跌價情況表，經主管領導審核后送財務部門，財務部門據此編制存貨跌價準備提取方案，報

公司財務負責人審核、總經理批準后提取存貨跌價準備。

存貨管理制度2

1、目的

為求倉庫存貨及財產保管的正確性、安全性以及庫存數字的準確性。促使倉庫管理事務處理

有章可循,進一步加強管理人員的責任,并達到財產管理的目的，特制定本制度。

2、管理范圍

2.1原材料：按性質分類，例如化工類、纖維類、木材類、塑料類、鋼材類、工具類、輪子

類、軸承類等不同類別。

2.2產成品：按不同客戶、不同類別、不同質量分類。

2.3模具：按不同類別分類。

3、貨物入庫、存放及領料

3.1存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類，設置存貨卡。

3.2按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點。

3.3各項存貨卡或者財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點.

3.4按照入庫的品名、規格、型號驗收實際重量，會同質檢部門驗收貨物質量。

3.5對不合格的貨物停止入庫并向上級報告，等候上級指令處理。

3.6按照領料單的品名、規格、型號、數量準確發放貨物。

3.7各項財務賬冊應于當日下班前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，將尚未入賬的有

（二）對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

（三）未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

8、崗位責任

（-）倉庫主管崗位職責

1）倉庫主管是公司重要的崗位之一。主要負責對公司的材料倉、成品倉進行組織管理，并

對包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進行組織管理。

2）輔導、組織、授權倉管員開展工作。按照公司的***策和規章制度嚴格要求倉管員，并對

倉管員進行考核，督導各倉庫財產物資的安全流動。

3）管理倉管員的內容必須包括:按要求檢驗入庫材料或產品，按各種計量標準計量并記錄,

如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤,發現有問題的材料或產品入庫應要求入庫人

改正并及時向上級報告。

4）監督和檢查倉庫物品的收、發、存記錄，要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實物必須

相符，在工作流程上輔導和培訓倉管員。

5）檢杳倉庫5S工作的情況。

6）對倉庫作業流程、為位責任、規則制度的編制提出意見。

7）組織按月定期的盤點工作，及時向相關部門提交盤點結果。

8）對倉庫物料存量實行ABC分類法，設定庫存量的高低限制，定期檢查實物存量與高低

限的差距情況.

（二）原料倉倉管員崗位職責

1）在倉庫主管的領導下開展工作。遵守公司的各項制度，按照倉庫領料制度執行領料手續。

2）監督搬運工工作，制止野蠻裝卸。

3）負責原料倉安全保管。有責任制止違反倉庫防火安全的行為。

4）負責本倉庫物品的收、發貨，核對品種、數量，填寫有關入庫、出庫單，登記賬本，做

到賬、卡、物相符。

5）倉庫按照5S要求進行管理，報表管理、文件數據管理。

6）原料倉領料規程、管理制度的編制或提出修訂意見。

7）檢查入庫的原料品名、規格、型號、數量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩，有

沒有貨不對辦，有沒有劣質材料、并及時通知質檢員檢驗質量，對不要求的材料要求退貨或說明

原因不予入庫，并及時向倉庫主管反映情況。

8）做好原料的狀態標識。能辨別及熟記各種原料的代號并掌握庫存物品的特性，合理安排

擺放區域。

9）發貨執行"先入先出、按單發放”的原則。加強與生產部門或者海斗需求部門之間的溝

通。

10）及時整理庫存物品，保持倉庫清潔衛生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防

揮發、防蛀工作，發現問題及時解決。隨時留意物品質量、有效期限，如有問題及時向倉庫主管

反映。

11）雌物品庫存數量，負責向上級遞交需要補貨的原料，做到及時、準確。

12）在非當班時間，有需要時，須回廠收、發貨。

13）每月定期盤點，按時上報相關表冊。

14）服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務.

（三）成品倉倉管員崗位職責

1在倉庫主管領導下開展工作。嚴格遵守、認真貫徹落實公司的方針***策和各項規章制度。

嚴格遵守倉庫安全制度，認真執行倉庫管理辦法。

2）督導搬運工工作，制止野蠻裝卸。

3）負責本倉庫安全生產，有責任制止違反倉庫防火安全的行為。

4）負責本倉庫保密管理、5S推行、資產管理、文件數據管理。

5）負責本倉庫物品的收、發貨，核對品種、數量，填寫有關單據、賬卡，保證賬物相符。

6）每天早上將庫存數上報倉庫主管。

7）對進出倉產品的數量負總責。

8）成品進倉時，檢查出品的完好性。對污漬、破損的產品停止入庫、并及時向倉庫主管反

映。

9）加強與各有關部門的溝通，保證收發貨的及時。

10）及時整理庫存物品，保證倉庫物品擺放整齊，保持倉庫的環境衛生。

11）成品庫存數量異常應及時通知專案部門。

12）在非當班時間，有需要時，須回廠發貨。

13）每日做好出入庫的記賬工作。每月定期盤點。

14）負責協調本倉庫與包裝發貨組之間的工作，出現問題及時上報。

15）服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務。

存貨管理制度3

第一章總則

第一條為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據《中

華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規結合

公司實際，特制定本制度。

第二條本制度的存貨指公司在生產經營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、

低值易耗品、設備及配件，以及已完工入庫的產成品、自制半成品。

第二章存貨采購

第三條存貨采購由公司采購部負責。存貨使用部門提交采購申請，生管中心核實后擬定采購

計劃經審批后交采購部門組織采購，采購部需對購買物資的規格、型號、數量和質量要求進行核

實后進行詢價。向供應方詢價時應選擇不少于三家進行比選，經審定后及時與供應商簽訂采購合

同。簽訂合同時應按《合同法》的規定對數量、質量、規格、型號、供貨時間、提貨方式、驗收

標準、運費承擔、結算付款方式等有利于公司的條款進行約定，簽訂的合同必須有部門負責人和

公司法人代表或授權委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。

第四條對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品各件，采購部在確定供應商時應就需購

買的物資數量、質量、規格、型號和價格進行約定后制定簡易訂單。采購員在采購物資時應要求

供應商出具隨貨同行依據，明確所購物資的時間、規格型號、質量、數量和價格，以便保管驗收

第三章存貨驗收

第五條公司采購物資應按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進行驗收：

1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同

行通知單等原始單據與待入庫貨物是否相符;

2、對擬入庫物資的交貨期進行檢驗，確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是

否一致；

3、對待驗物資進行型號、數量、質量的復核。

4、質量驗收合格的物資應于物資到廠當曰以實際數量及時辦理入庫相關手續；對經驗收不

符合要求的物資，應及時辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時應由對方經辦人、采購部

人員和保管共同簽字。

5、因特殊原因無法入庫而直接投入生產使用的物資，由采購人員（送貨承運人）通知庫房

保管共同與實際使用部門進行物資交接，辦理交接手續，然后再由使用部門按正常程序辦理領用

手續。保管應按正常入庫和領用程序進行處理。

6、保管在對所有進廠物資驗收時，對需要過磅的存貨必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出

具的過磅單，無過磅單不得驗收入庫。

7、保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據與供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、

提貨單、隨貨通知單等原始單據一并上報公司采購部，由采購部匯總核實后提交相關單證按審批

程序及時將相關結算票據報財務部進行審核入賬。

第六條公司自制存貨應由生產部門組織專人對其進行檢驗，存貨保管憑檢驗合格手續辦理入

庫。

第四章存貨保管

第七條存貨管理部門對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、

規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

第八條存貨的存放和管理由庫房保管負責并進行分類編目嚴格限制其他無關人員接觸存貨，

保管應建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發、存及時進行登記，存貨擺放處應有登記卡片，并

詳細標明規格型號。

第九條庫房保管應當定期對存貨進行檢查，保證賬表與實物一致，發現存貨損壞、變質等情

況及時向主管部門報告。

第十條存貨核算員（開票員）應對已領用到生產現場的材料、低值易耗品、半成品等物資進

行控制管理，存貨的使用部門應對所領用存貨的安全負責，防止浪費、被盜和流失.

第十一條存貨核算員應正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價計算。

第十二條公司財務部應當加強與倉儲部門經常性賬實核對工作，定期進行實物盤點，做到賬

實相符，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬的情況發生。

第十三條公司每年應結合決算的要求對所有存貨進行盤點，盤點前由財務部制定盤點計劃，

明確盤點時間、范圍、方法、參盤人員等。

第十四條公司需盤點時，保管員應提前進行整理，盤點時應保證存貨有序擺放、保持盤點記

錄的'完整。對于特殊存貨,可以聘請專業人員采用特定方法進行盤點。

第十五條存貨的盤盈、盤虧應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧應分析原因，分清責任并提出

處理建議，報經公司總經理批準后，及時進行賬務處理。

第十六條庫房保管應通過盤點、清查、檢直等方式全面掌握存貨的狀況，及時發現并報告存

貨的殘、次、冷、背等情況。

第十七條公司主材發出計價使用全月一次加權平均法輔助材料及低值易耗品發出計價使用

移動平均法，設備的計價使用個別計價法，未經批準不得隨意變更。

第十八條采購部與財務部應結合盤點結果對存貨盤虧、毀損原因進行分析，明確相關人員責

任。報經批準后,進行會計處理。

第五章存貨發放

第十九條生產車間存貨領用時，必須有當班領用部門負責人（車間主任、班組長等）簽字才

能開據領料單，保管憑領料單發貨。豪意車間、豪虹車間領用豪森產品，應由生管中心開據產品

調撥計劃單，保管憑調撥計劃單開據產成品出庫單后，由領用經辦人簽字后發貨，分公司門衛見

單放行。

第二十條保管應根據核算員開據的領料單與存貨進行核對，確保與存貨品名、規格、型號、

數量、價格一致，防止人為錯發.

第二十一條公司各管理部門領用材料，應由部門負責人簽字。

第二十二條公司已完工庫存商品銷售的發出必須經生管中心簽字批準后填制產品出庫單，

出庫相關單據應及時傳遞到財務部進行核算。倉庫保管應當根據經審批的銷售出庫單發放貨物，

并定期將發貨記錄同銷售部門和財務部核對。

第六章附則

第二十三條違反本制度之一的，處具體經辦人100元罰款，處主管負責人200元罰款。

第二十四條因違反本制度規定，造成公司資產損毀、缺失，由經辦人承擔賠償責任。

第二十五條本制度同時適用于公司控股各子公司。

第二十六條本制度解釋權歸公司財務部，從20xx年1月1日起執行。

存貨管理制度4

一、存貨的范圍

凡在盤點及所有權歸屬企業的存貨，不論其存放地點如何均應做為企業存貨，商家代銷或鋪

底銷售產品也應作為存貨單獨管理。

二、存貨分類

企業存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值

易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產工具等），凡不屬于公司財產目錄的其他物

品。

三、存貨采購

1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴格按照申購單的質量，等級、數量、品

名購買）

2、存貨采購必須按有關部門制定的質量標準采購。購買量不得超過最高儲備量。

工（原材料）原則上實行滾動結算采購方式.

4、供應商應趨于集中化、固定化、長期化、合同化。

5、定期談判制度。

四、存貨入庫

1、存貨驗收人員以質檢人員、庫管人員、加工車間負責人（或實物負責人）.

2、驗收時應注意驗收貨物的名稱、型號、規格、數量、質量標準、金額。

3、驗收時還應注意申購程序是否合法和齊備。

4、以上2、3條中應同時齊備，庫管應嚴格把關，對不符合規定的拒絕入庫，如遇爭議，

應匯報基地負責人或上級分管領導。

5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基

地加工車間驗收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗收。

6、成品菜、回收菜、按菜品質量等級分別計價回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工

的‘按出廠價回收。并辦理相關入庫手續。回油按油的成品率計算入庫數量。

7、數量、質量等有不符，應按實物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。

8、以實物數量、質量登記相關明細賬。

9、月終所有入庫單（連同申購單存根聯）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。

10、入庫名稱應公司統一標準稱謂為準，有俗稱的備注俗稱。

11、存貨的損耗及報損處置

①鮮活食品入庫時合理損耗按相關部門制定的采購標準執行，同時計入采購成本；入庫數量

以實物為準。價格重新計箕。金額以實付為準。

②所有存貨經營過程中的報損應有實物報告書（說明原因、數量等），報損報告書由實物負

責人書寫部門負責人簽署農損性質和初步處理意見執總復核最后呈總經理簽署處理意見后，

庫管和財務才能作為賬務處理依據.

③存貨廢品能統一回收處理（例如：酒類包裝物、生產用工具廢品需經庫管統一回收處理。

無處理價值的直接報損，廢品銷售應由店長和基地負責人同意后方可處理，處理明細單由庫管填

寫，經部門負責人簽字執總復核，出納開具收據，事后呈總裁復核。會計上將此項目納入部門成

本核算范圍。

④所有存貨的報損屬于正常報損的計入部門費用，非正常報損的，由實物負責人承擔經濟責

任，實物負責人不明確的由部門所有人員共同承擔經濟責任。

⑤采購過程的損耗要制定合理的量化標準，經營過程中的損耗也要制定量化標準，低值易耗

品損耗要制定定性標準。

五、存貨出庫

1、出庫以部門領料人員（或庫管）開具并經領用部門領導簽字后，庫管才得出庫。

2、按領料單登記相關珥細賬，低值易耗品還應建立部門實物卡。

3、月終所有領料單（包括部門負責人指令出庫指令手續），歸類建檔裝訂成冊。

4、代銷商品、鋪底銷售商也應按第四、第五程序辦理。

5、退庫、退貨分別以紅字辦理領料單、入庫單。

6、在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領用手續，加工車間負責人應在該入

庫單的領用簽字欄目簽字,直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時辦理入庫和領用手續。

7、領料單上的名稱欄應以公司統一標準稱謂為準，有俗稱的注明俗稱。

六、存貨管理

1、庫房和實物負責人應按存貨的特性、注意事項，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉

爛、變質、堆放要求等）0

2、原材料應制定存放數量標準（最高儲備、最低儲備等），以便銷售和資金管理。低值易

耗品的管理：部門負責人要舊錦牛物品落實到人頭（崗位），同時保管要建立部門區域物資卡片.

3、存貨應按要求分類，分區域擺放，并且標上存放標簽，如有堆放，應擺放整齊，以便點

數管理。

4、存貨發放以先進先出為準則，以便實物質量管理。

5、存貨中的原材料應每月對存貨的質量進行詳細檢驗，以防存貨受損或霉爛變質。

6、庫管人員應注意以下事項：

①保持庫房清潔、衛生、整齊；

②注意庫房通風設備等環境設施的運行狀況；

③金額較大的存貨應擺放在庫房最里邊；

④平時注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。

7、任何人、部門未具有相關合法手續，庫房或實物負責人不得借用和領用存貨。

8、平時應加強實物、卡片、實賬的核對工作（可每日核對）o

9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴格以先進先出的準則，每日對菜品質量進行檢驗，嚴

格按照成品菜擺放規則擺放（新、陳擺放規則等）。

10、店面（桌、椅等設施）的管理

①參照財產管理方式管理。

②平時應加強桌椅等的清潔、衛生、安全管理，加強巡場工作，如遇顧客損壞設施設備的員

工應有未幽的尋求解決方式，并讓顧客承擔相應責任。

③店面經營設施者出現損壞，而員工未發現者或未有任何處理結果的，一切損失由店面全體

員工負責賠償。

④出現損壞應立即書面報告，并立即修理，修理費用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔

費用，納入部門核算方案。

⑤報損執行相關報損程序.

七、存貨實物賬務（庫管賬務）

1、所有存貨均建立存貨明細賬。

2、部門區域使用存貨（辦公用品、廚房生產工具、店面經營設施）應匯總填制實物卡，實

物卡應登記本區域名稱實物名稱、數量等。

3、所有存貨收發登記珥細賬均有相關合法手續為依據。

①入庫登記應以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單?為依據；

②出庫登記應以領料單（部門負責人出庫指令、有效的報損報告書）為依據。直接在加工車

間入庫的食品根據月底的盤存數量來凳記材料明細賬。

4、存貨明細賬采用活頁三欄式材料明細賬，應對明紙賬標明頁碼，不得撕毀和涂改。

5、登記明細賬時，應注明收發憑證證號（領料單號、入庫單號）存貨購進日期，摘要寫明

"主要事項、采購人、貨物批號、保質期"等。存貨存放地點應詳細載明。

6、月末應清理業務數據，將本月末最后一筆業務登記賬簿。

7、月末應將本月領料單、入庫單存根連同其附件（申購單等）按號碼順序裝訂成冊，并在

封面上按會計規定注明相關事項，以便查詢。

8、年末應在賬、賬證.賬實核對后、結賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會計規定相

關事項。

9、年末財產管理員要編制低值易耗品部門分布表。

八、存貨盤點

1、存貨盤點、采取每月盤點、不定期抽檢制度。

2、盤點人由：實物負責人、財務（或庫管）、部門負責人組成。

3、應將本月所有業務登記在賬，貨物已到庫但未辦理相關手續的，應做好賬務金額調整表，

已辦理相關手續且已入賬的，但貨物仍然在庫的應另行辦理調整表.

4、盤點時應注意：實物與實物卡的核對。

5、部門應準備好盤點計量工具。

6、編寫盤點報告,如有溢余（短缺）應填寫報告書，經總經理簽署處理意見后作為財務賬

務處理依據。

九、本制度暫適用于分公司。

存貨管理制度5

存貨倉儲管理的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發、存業務和存貨資金管

理的基本準則與方式。存貨倉儲管理主要有以下3個基本原則：

1.實行存貨限量管理，節約資金使用。

為了合理使用資金，防止盲目購進、超儲積壓、脫銷脫供等情形的發生，保證商品銷售和產

品生產的‘正常進行，必須對存貨儲存實行控制管理，制定各種商品、材料物資的最高和最低存

量，以控制存貨的儲存量與存貨資金的使用。

各種存貨的最高存量（限量）與最低存量（限量）,須由銷售、生產、財務部門根據銷售與生產

的計劃和實際需要，以及資金供應狀況共同制定，由倉庫和商場各個柜組執行。會計部門要監督

檢查限額的執行情況。存貨的限量管理原則要求倉庫保管員和商場各柜組組長經常檢查各種存貨

的存量情況，如發現有高于最高存量，或低于最低存量的情況，須立即報告倉庫主任會同俏售、

生產和采購部門處理。

2.實行憑證查驗收貨，核準發貨、出庫，控制存貨的收與發。

這個原則要求凡倉庫收貨，必須由專人負責，根據進貨憑證逐一驗明品名、數量、規格、型

號、尺碼、款式、牌名、質量、生產期、保質期、產地或生產廠家后，由收貨人員收貨入庫；凡

倉庫發貨，必須由專人負責審核銷售、生產部門簽發的銷售發貨憑證或生產領用單，審核無誤后

核準簽發，由配貨人員配貨，并由發貨人員核對無誤后簽證發貨；門衛人員須查驗發貨人員簽證

的發貨憑證，確認無誤后放行出庫。

3.實行專人負責存貨保管，設明細賬卡登記收發貨，核對實存量。

這個原則要求存貨必須專人保管，并設存貨明細賬卡，逐筆登記收發貨，結出存量，并清點

核對實物，做到賬、卡、實物相符，以保證存貨的安全和完整。

存貨管理制度6

L總則

1.1為加強公司存貨資產管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：

1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循；

1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務與實物相符、倉庫賬務與財

務賬務相符、公司賬務與海關記錄相符；

1.1.3通過盤點得到準確的庫存數據，以便于財務記賬，

1.2本制度所規范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產、財務現金

等非存貨資產遵循相關盤點制度，不在此制度規范以內。

2.存貨流轉流程及存貨倉庫分類

2.1我司內部存貨流轉流程（不考慮各環節銷售）:

2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉圖：

（略）

2.1.2備品備件僅限于入庫和領用，庫存倉庫僅有備品備件倉。

2.2針對以上存貨流轉及倉庫，盤點范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品倉、收集

片倉、成品倉、外發倉（外發倉指外發加工存貨）、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備

件倉庫。

2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，并非實際物理倉庫.

3盤點福呈

3.1月度盤點

3.1.1盤點方式：倉庫全盤,財務抽盤約30%;

3.1.2具體方式：每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別

品種進行抽盤，抽盤數量約點總庫存量的30%

3.2季度盤點：

3.2.1盤點方式：倉庫與財務全盤；

3.2.2具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務§洪同

實行全盤，商務部報關組視具體情況可選擇參與盤點。

3.3年度大盤

3.3.1盤點方式：倉庫領盤,與財務、審計公司一起全盤；

3.3.2具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預

盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務年度

審計事務所一起盤點。

4存貨報廢管理

4.1每月盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質部及銷售部等相關部門共同認定后提交

《存貨報廢申請單》（見附件一），并說明存貨報廢原因及數量，交公司相關領導審批；

4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬

務，報廢申請單核準后，倉庫統計報廢存貨數量金額交商務部，待商務部辦理完海關手續（做廢

料或內銷處理）后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬；

4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理；

4.4以上報廢過程需詳細保存相關單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按

相關規定報海關及稅局。

5.盤點報表反饋

5.1倉庫盤點完成后需提交財務部完整的《盤點平衡表》（見附件二），《盤點平衡表》不僅

記錄月末結存數，還需包括月初數以及本月各倉庫的進出、外發、報廢等等具體數據;

5.2《盤點平衡表》需分倉庫統計數據，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品

倉、收集片倉、成品倉、外發倉（外發倉指外發加工存貨）、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉;

5.3所有盤點報表倉庫須在盤點后三個工作日內提供給財務部。

6.盤點差異處理

6.1對于盤點發現實物與賬務存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物

數量的.準確性，需詳細查詢賬務數據有無錯誤；

6.2如通過反復核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；

6.3如經過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應填寫《盤盈（盤虧）調整單》：附件

三），經倉庫主管、生產經理簽字，交廠長、總經理審批;審批后交財務做賬務處理。

7.倉庫、財務及海關數據的一致性管理

7.1倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理，并依據本制度，對存貨進行盤

點和報告；

7.2通過對本制度的切實執行，倉庫與財務部保證公司內部賬務的一致性，即財務賬上數據、

倉庫賬上數據、存貨實際庫存三者的無差異；

7.3財務部每月初提供財務賬上存貨數據（此數據與倉庫實存一致）給商務部，由商務部核對

海關數據，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數據一致。

8.本規定制定于現行生產核算流程下，自批準公布之日起實施。用友ERP上線后視具體流

程進行修改.

存貨管理制度7

公司存貨盤點管理制度

1目的

為加強公司存貨資產管理，保障公司存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反

映公司存貨資產的結存及利用狀況，使公司存貨資產的盤點更加規范化、制度化，為公司銷售、

生產計劃及財務成本核算提供依據，根據公司實際情況，特制定本制度。

2適用范圍與有關定義

2.1適用范圍

2.1.1本制度規范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責任。

2.1.2本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協存貨的清查盤點。

2.2有關定義

2.2.1倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點，如原材

料、燃料、輔料、外購件、自制件、產成品等的盤點。

2.2.2在制品盤點：各部門已從庫房辦理領料手續或尚未辦理完工入庫手續的所有在制品

（在建工程），包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產成品等。

2.2.3外協件存貨盤點:對已經發到外協單位尚未回司的產品的盤點。

2.2.4自盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進行的盤點。

2.2.5復盤：倉庫主管或材料主管對存貨進行的盤點。

2.2.6抽盤：財務部對自盤的結果進行的復核和抽查盤點。

3職責分工

3.1財務部負責組織、協調、指導存貨盤點工作。包括發布盤點通知、監督盤點過程、抽查

復核盤點結果、發布盤點工作考核通報，根據公司領導的批復意見對盤點結果進行帳務處理.

3.2存貨管理部門負責盤點的具體實施、確認、統計、上報工作。

4盤點時間

4.1自盤海月23日前進行，節假日順延。具體時間由各倉庫管理部門擬定《盤點計劃表》

并組織實施。

4.2復盤：每季度末月25日前進行，節假日順延。具體時間由各倉庫管理部門

擬定《盤點計劃表》并組織實施。

4.3抽盤每季度末月的30日前進行，節假日順延。具冰時間由財務部擬定《盤點計劃表》，

經分管領導批準后于盤點日一周前發各有關部門。

4.4財務部每季度應至少安排一次不定期盤點，具體工作由財務部負責擬定計劃并組織實施,

重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符寶。

4.5若要變更時間，必須征得財務部負責人同意方可。

5盤點方法

5.1實地盤點法是在財產的存放地點逐一對其進行清點或用計量儀器確定實存數量的一種

方法。

5.2抽樣盤點法是對某些價值小、數量大，不便逐一清點的財產，采用從總體或總量中抽取

少量樣品，確定其樣品數量，然后再推算總體數量的方法。

5.3估算法是對某些數量大、堆放不規則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產進行逐一計

量，而估計其數量的一種方法。

5.4實際盤點過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產成品必須采用實地

盤點法，對于價值小、數量大、不便逐一清點的存貨可采月抽樣盤點法和估算法。

6盤點要求

6.1每月20曰所在周的周五下班時間為盤點關賬時點，關賬前發生的單據必須入賬，關賬

后發生的單據待盤點結束后入賬至下個月。

6.2各物料使用部門將盤點日需領物料在倉庫盤點日前2天到倉庫領取，于盤點前3天將

剩余物料辦理好退倉手續入庫，以便倉庫盤點工作順利進行。

6.3存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區域按規定堆放好存貨，并粘貼好《物料

標識卡》。抽盤要求盤點之日倉庫物料盡量停止流動。

6.4收貨待處理尚未進帳的物品應置于收貨待檢區，備好待發物料應置于備料區，并做好標

識，不列入盤點范圍，但須保留相關進出單據，以便盤點時作為補充證據。

6.5參與盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責、任務，事先做好準備。盤點使用

的單據、表格需要修改時，須經財務部部長簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責任。

6.6盤點工作要連續進行,不準中間中斷，負責盤點各有關人員原則上不準請

假，遇緊急事情時，應事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各有關人員不

得擅自離開崗位。

6.7盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結果，真實反映資

產結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數據準確、字跡清楚。

6.8盤點時應先清點或稱量實物，后對《物料標識卡》，再填《盤點表》核對賬面數，盤點

時發現物、卡、賬不符，實物保管人員負責核實、查明原因。

6.9盤點時倉管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現盈虧、殘損的

原因,并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的'問題由倉庫管理部門于盤點后三天內查清

原因，并出具實物盤點異常報告交財務部。

6.10各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100%。

7盤點程序

7.1自盤

7.1.1倉管部門負責人指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發給盤點人員，同時報財務

部電子表格Th

7.1.2自盤人員按照盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點。

7.1.3自盤人員核對盤點結果是否與《盤點表》結存數量一致，如不符，則在確認后查找不

符原因，直至清楚無誤為止。

7.1.4自盤人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字。

7.1.5材料主管對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》交部門負責人審核簽字。

7.1.6倉庫管理部門將《盤點表》（打印裝訂并簽名）、《盤點盈虧報告單》在盤點日后兩

天內交財務部。

7.2復盤

7.2.1復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區域進行實物盤點。

7.2.2復盤可采用100%復盤，也可采用抽盤，由倉庫管理部門在《盤點計劃表》中確定，

但復盤比例不得低于物料種類的50%。

7.2.3復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數員應邊點數、邊報數，記錄員應將盤點結果

記錄在《盤點表》上，如須稱量，由點數員進行稱量作業。

7.2.4復盤與自盤如有差異，須與自盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由自盤人員在《盤

點表》中“復盤數量"旁簽字，以示負責。

7.2.5若復盤物料種類差錯率超過15%（含15%）以上時,則報告部門負責人

處理，必要時，部門負責人要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點。

7.2.6復盤完成后，如與自盤無差異，復盤人將《盤點表》上交部門負責人簽字確認后存檔

備查。如與自盤有差異，則按7.1.6辦理。

7.3抽盤

7.3.1抽盤人員在自盤、復盤人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的

20%、盤點金額達到80%以上，對單位價值較大的材料、產成品必須做到逐一盤點。

7.3.2抽盤人員將抽盤結果記錄在《盤點表》上。

7.3.3對于抽盤與復盤有差異的物品，須與復盤人員進行再次盤點，確認有誤的，復盤人員

應在《盤點表》中“抽盤數量”旁簽字，以示負責，并記錄最終盤點的結果。

7.3.4在整個抽盤作業中,抽盤組織人員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中遇到的問題，抽盤

人員應向抽盤組織人員或部門負責人反饋、報告。

7.3.5若抽盤發現物料種類差錯率超過10%（含10%）以上時，則報告財務部負責人處理，

必要時，應要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點（復盤人員也參加盤點）。

7.3.6盤點結束后，財務部盤點人員要在盤點表上做簡要總結，注明抽盤項數、不合格項數、

其他事項，抽盤雙方當事人進行簽字確認。

8不定期盤點

8.1財務部門應根據實際情況指派人員抽杳資產結存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在

盤點現場協助，抽查物品數量不得低于所抽查實物保管部門物料的5%。

8.2抽查日期及項目，以不預先通知經管部門為原則，組織工作可適當簡化。

8.3抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤結果填寫在《抽盤表》上,

若有差異則須計算出差異數量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認。

9財務處理

9.1盤點若產生盈虧，于盤點后2個工作日內，由倉庫管理部門材料主管編制《盤點盈虧報

告》，報部門負責人審核后交財務部。

9.2財務部對《盤點盈虧報告》復核無誤后，編制《盤點;□總、表》，將《盤點

盈虧報告》、《盤點匯總表》交總公司審批，要求在兩個工作曰內完成.

9.3財務部、倉庫管理部門在接到審批后的《盤點盈虧報告》1個工作日內完成賬、卡調整

工作。

10盤點報告編制

10.1每月自盤結束后2個工作日內，倉庫管理部門應編寫《盤點總結報告》（內容主要包

括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等)報財務部。

10.2每季抽盤結束后10個工作日內，財務部應編寫《盤點總結報告》(內容主要包括盤

點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等)，并呈總會計師、總經理審閱°

11本制度未涉事項，由公司財務部負責解釋確認。

12本制度自二O——年四月一日起實施。

存貨管理制度8

一、總則

1、為了加強公司對項目存貨的管理和控制，保證項目存貨安全完整，提高項目存貨使用和

發放效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，根據

國家有關法律法規和《物資設備管理辦法》，制定本制度。

2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項目在日常活動中對處在生產過程中的在產品、在生

產過程中提供勞務過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉材料、

小型設備機具、五金配件等。

3、庫存物資內音啦制中的不相容職務應當分離，其中包括：

(1)物資入庫、出庫經辦者與審批者應分離。

(2)實物的瞼收保管與采購應分離。

(3)審批發料的物資人員與存貨保管員應分離。

(4)存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其他人員共同進行.

(5)若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職

務重疊。

二、驗收和保管

1、公司制定了項目管理手冊或相關管理辦法，對物資驗收入庫流程予以規范，包括貨物的

質量驗收，數量核對等。

項目材料員等驗證人員根據采購合同/進場計劃等資料及驗收標準對進場物資質量、數量進

行檢查，核對無誤后再送貨單（或驗收單）簽字確認，材料直接移交分包的還應由分包商材料員

簽字確認。對按規定需復驗的物資由項目試驗員取樣復驗，出具復驗報告。驗證人員根據以上驗

證結果填寫材料進廠檢驗記錄，由施工單位、監理單位等適當權限人員審核簽字。對于驗收合格

后需辦理入庫手續的物資，需由倉庫保管員根據供貨單用僉收單填制入庫單，經材料員或相關主

管人員簽字確認。

材料員或倉庫保管員根據驗收單/入庫單及時登記材料收、發、存臺賬，每月末匯總填報材

料收、發、存報表或相關匯總表,適當權限人員審核無誤后簽字確認。

2、公司制定了物資管理規定或相關管理辦法，明確了甲供材料的驗收流程。項目材料員等

驗證人員依據采購合同/進場計劃及驗收標準對進場物資進行驗收。如甲供材料直接調撥給施工

單位，施工單位的人員需同時參與驗收，共同在收/調料單上簽字確認，材料員及時登記材料入

庫臺賬，由材料人員審核簽字。

3、項管部必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、

數量、計量單位等內容，棄定期與財務管理部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

4、倉儲處必須根據自身的生產經營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、

設備擺放等因素，相應制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。

存貨的存放和管理應指定專人負責并進行分類編目，嚴格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨

應及時記入收發存登記薄或存貨卡片，并詳細標明存放地點。

5、建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經過倉管員的同意，并經過登記之后，

方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的.人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房

內吸煙。

6、公司內部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列

情況下可進入倉庫：

(1)開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點

(2)企業副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查

(3)倉儲部門經理對倉庫工作的開展進行指導

(4)財務部門工作人員根據賬實核對工作要求，需進行核對

7、除上一款的規定以外，其他所有人員進入倉庫需要批準。具體程序如下：

(1)擬進入倉庫現場的單位、部門或人員填寫企業統一印制的進庫申請單，對進庫時間、

人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

(2)企業總經理對下列情況進入倉庫進行最終審批：非本單位人員進入倉庫；進入危險品、

保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

三、領用和發出

1、定期評估產成品的可銷售性和原材的可用性

2、存貨減值或盤點差異產生的存貨變動經審批后由財務部處理，管理當局復核并核準所有

存貨價格或數量的賬務調整。

3、生產部門、基建維修信用材料，應當持有生產部門及其相關部門核準的領料單。倉管員

需經批準的領料單，核對物資數量、品名、規格后發料。

如實行限額領料，對超出限額料的應當經過相關部門的領導特別授權.

4、對倉管人員由于違規發放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優料劣用以及差錯等損

失，倉管人員除承擔全部損失外，還要接受行政處分。

5、月末要對現場未好用的物資，應及時退回倉庫，如果是下批生產仍需要用的物資，其物

資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續，待下月月初重新開具“出庫單"便于財

務如實核算成本。

6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項目物資設備管理辦法》等相關規定。

7、倉儲處應充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：

(1)將存盤工作所需用具和盤存表格預先做準備妥當。

(2)倉庫內物料應分別碼放，若因硬件設施造成倉庫無法分區，可在倉庫內或其他存放區

域對物料實施區分并標示。

(3)存貨應有序擺放，應力求整齊、分類并置標示牌。

(4)盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續的存貨，應另行分別存放，并予以標示。

(5)盤存期間除緊急用料外,暫停收發，物資部盤存期間所需用料的領料應提前進行，材

料不可移動，但必須標示出。

(6)凡檢驗合格產品，物資部應及時辦理入庫手續，當月最后一天應將所有檢驗合格產品

辦理入庫手續。未檢驗的和未及時辦理入庫手續的，物資部應說明原因，并計入在產品工成品。

(7)嚴格出、入庫管理;要日清、月結、定期盤點、賬物相符。

存貨管理制度9

第一條為了加強集團酒店業(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理，規范存貨的

購進、領用、耗用、節余庫存保管及存貨各環節核算的操作流程和管理行為，現根據酒店管理公

司經營管理的需要，制定本規定。

第二條本規定中的存貨是指集團酒店業在日常經營過程中行將消耗的原物料、燃料及經營性

輔助設備(不包括固定資產部分)。

具體包括：

1、原材料:餐飲業各種制作的基礎性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調料等；

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的、香煙、酒水、紙巾等出售商品;

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經營性輔助設備（不包括固定資產部分）;

4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

第三條存貨的購進管理

一、存貨的購進采取’采購計劃審批制"：

1、單價在500元及以上的各種經營性輔助設備（指低值易耗品部分）的購進審批辦法，參照

集團的相關規定執行;單價在500元以下的各種經營性輔助設備、日常經營所需的原物料及燃料

的購進審批辦法，按照本期定中的相關條款執行。

2、對不同存貨，采取不同時期申報計劃：

Q）日計劃:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天預測第二天的需要

量，據此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負責人審核簽字后，交采購部辦理正

式采購業務。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。

（2）周計劃:指需購進的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購單》由部門或倉庫申報，交采購部

辦理采購業務。申報計劃時間為每周六下午。

（3）半月計劃:指需購進的干貨調料，由倉庫報計劃，填制《xxx酒店申購單》，倉庫領班簽

字后，送交采購部辦理正式采購業務。申報計劃時間為每月L5號和15-20號.

（4）月計劃:指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預測該月需要量，并據此擬

定需求，填制《xxx酒店申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業務。申報計劃時間為每月

25-30號.

3、上述第（3）、（4）項填制《xxx酒店申購單》，經使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉

庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料（包括可代用品）庫物量，并將相應

的數量據實填入對應欄次，并提出計劃意見。

4、對需特別制作（指經營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識）的各種經營性材料及物

品（如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原貝比應采取招標的方式選擇相對固定的

制作供應商，簽訂定期的供貨合同（除非因產品質量、結算價格及其他合作方面的原因需更渙）及

價格協議（按時間段）;每月末，各物料使用部門（指客房部、餐飲部和休閑娛樂部）根據酒店預計需

要量擬定需求計劃，填制《XXX酒店申請單》（一式四聯，申購部門留存一聯，其他三聯經審批

后一聯交采購部、一聯交倉庫、一聯交財務部），報部門負責人審核簽字。

存貨管理制度10

一、存貨管理的范圍

包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及

庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入

收支計劃，并通過單位內部支付款項，再由供應部門負責實施采購。

2、購回時，由物資質檢部門按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫"入庫單"，對"入

庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收

入庫等應逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據此

入賬核算，待發票到后再按實際價格調整。

3、運費結算必須在運輸發票后附有一次復寫的“入庫單"的."運費結算聯"，如無運費，

應將該聯連同"入庫單"的"財務聯”一起附于購貨發票后交財務入賬.

4、產成品入庫必須有質檢部門驗收的"合格證"，由保管員按規格、品種填寫成品"入庫

單”，質檢員、保管員和當班生產負責人均應簽字。

5、對于外購物資數量短缺、品種質量不符合，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成

的損失由采購人個人承擔生產產品因質量問題而返修，銷售退回所發生的損失由生產部門承擔。

三、出庫管理

1、生產用物資由生產部門按生產所需于材料會計處辦理“出庫單"手續，對非生產用物資

領用人應持領用審批手續，辦理"出庫單"及相關手續，倉庫保管員憑"出庫單"據實發貨。

2、月末，已領用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，便于財務如實核算成

本。

3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產部門

核對一致后，報給成本會計。

四、庫存管理

1、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并根據出入庫單進行賬簿登記，經常與財務核對賬

目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員

對存貨的安全和完整負責。

2、對用量或金額較大，領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹

底清查一次。

3、盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清杳小組，對存貨進行實地

盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，

以示負責。

存貨管理制度11

第一條為加強公司存貨管理，規范存貨的采購、耗用、銷售與核算等，根據國家有關規定結合

公司經營需要，制定本制度。

第二條本制度是公司經營管理制度的重要組成部分，適用于公司各個部門。

第三條存貨的范圍的確認，以公司對存貨是否具有法定所有權為依據。凡在盤存日，法定所有

權屬于公司的一切