第九章貨幣資金模擬演練單選：根據《現金管理暫行條例》的要求，結算起點為（

）A1000元以下B1000元C2000元以下D2000元2.采購人員預借差旅費，以庫存現金支付，應借記（）賬戶核算。A庫存現金B管理費用C其他應收款D其他應付款答案B答案：C模擬演練3.在清查中發現的庫存現金短缺，應貸記（

）A待處理財產損益B庫存現金C其他應收款D管理費用4.在清查中發現的庫存現金溢余，經過批準處理時應貸記（

）A營業外支出B營業外收入C其他應收款D管理費用答案：B答案：B模擬演練8.下列結算方式中，由付款人直接委托銀行將款項支付給收款人的結算方式是（

）A匯兌結算方式B支票方式C銀行本票結算方式D把銀行匯票結算方式9.企業到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項是（）A外埠存款B銀行匯票C銀行本品D在途貨幣資金答案：A答案：A模擬演練多選題10.根據內部控制制度的要求，會計人員（非出納人員）可以經辦的是（

）A債權、債務類賬目的等級B庫存現金管理業務C庫存現金收付業務D會計檔案保管11.根據內部控制制度的要求，出納人員不得經辦的是（

）A庫存現金收付業務B收入、費用類賬目的登記C債權、債務類賬目的登記D各項業務的稽核答案：AD答案：BCD模擬演練12.采購員報銷差旅費涉及的賬戶有（

）A其他應收款B庫存現金C其他應付款D管理費用13.按照庫存現金保管制度的要求，出納人員應該（

）A超過庫存限額以外的庫存現金應在下班前送存銀行B限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放入保險柜內，不得放在辦公桌內過夜C單位的庫存現金不準以個人名義存入銀行D庫存的紙幣和鑄幣應實行分類保管答案：ABD答案：ABCD模擬演練14.下列結算方式中，（

）可用于異地結算。A委托收款B匯兌C銀行匯票D銀行本票15.商業匯票分為（

）A定額匯票B非定額匯票C商業承兌匯票D銀行承兌匯票答案：ABC答案：CD模擬演練判斷題16.企事業單位在需要開支現金時，可以從本單位的庫存現金中支付，也可以從本單位的庫存現金收入中直接支付。（）

17．出納人員不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作，但可以兼管會計檔案的保管。（）答案：錯答案：錯模擬演練18.對庫存現金進行日清月結是出納員辦理庫存現金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現長短款的重要措施。（）19.出現庫存現金短缺時，屬于應由責任人賠償的部分，應借記其他應收款。（）20．企業開立的一般存款賬戶，主要用于辦理日常轉賬結算和現金收付。（）21.銀行匯票是匯款人將款項存入當地銀行，由匯款人簽發，持往異地支取庫存現金或辦理轉賬結算的票據。（）答案：對答案：對答案：錯答案：錯模擬演練22.企業需要到外地臨時或零星采購，可以將款項通過銀行匯入采購地銀行，匯入采購地銀行的這部分資金應通過“銀行存款”賬戶核算。（）23．銀行匯票因超過付款期限或其他原因未曾使用而退還款項時，應借記“銀行存款”賬戶，貸記“其他貨幣資金——銀行匯票”賬戶。（）答案：錯答案：對模擬演練簡答題24．庫存現金的使用范圍主要有哪些？25.庫存現金內部控制的基本內容有哪些？26.簡述銀行匯票、銀行本票結算方式的適用范圍。27.什么是銀行存款的未達賬項？它一般包括哪幾種情況？模擬演練業務題28．簽發現金支票，向銀行提取庫存現金1000元。

29.采購員張偉出差，預借差旅費2000元。30.出售廢舊報紙，收到庫存現金100元。借：庫存現金1000貸：銀行存款1000借：其他應收款-張偉2000

貸：庫存現金2000借：庫存現金100

貸：營業外收入100模擬演練業務題31.報銷員工市內交通費40元32.簽發現金支票，向銀行提取庫存現金8000元，以備發工資獎金。33.發放職工工資獎金

借：管理費用40

貸：庫存現金40借：庫存現金8000貸：銀行存款8000借：應付職工薪酬8000

貸：庫存現金8000模擬演練業務題34.支付廠部購買辦公品費用300元35.采購員張偉出差回來，報銷差旅費1500元，剩余款項退回財務部門。36.高強股份有限公司銷售一批商品，貨款8000元，增值稅額1360元，收到銀行匯票一張，填寫進賬單送存銀行。

借：管理費用300

貸：庫存現金300借：庫存現金500管理費用1500貸：其他應收款-張偉2000借：銀行存款9360

貸：主營業務收入8000

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1360模擬演練業務題37.高強股份有限公司用轉賬支票購入材料3000元，增值稅額510元，材料已經驗收入庫。38.光華公司以銀行存款50000元辦理銀行匯票，并由采購員到上海采購材料，所購材料40000元，交增值稅6800元，用銀行匯票支付，余額轉回。借：原材料3000

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）510

貸：銀行存款3510借：其他貨幣資金-銀行匯票存款50000

貸：銀行存款50000借：原材料40000

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）6800

貸：其他貨幣資金-銀行匯票存款46800借：銀行存款3200

貸：其他貨幣資金-銀行匯票存款3200模擬演練39.光華公司辦理信用卡，向銀行繳付50000元。40.高強股份有限公司在外地采購，開設臨時采購專戶。1.通過銀行轉賬，匯入采購專款100000元。借：其他貨幣資金-信用卡存款50000

貸：銀行存款50000借：其他貨幣資金-外埠存款100000

貸：銀行存款100000模擬演練2.采購材料一批，貨款30000元，增值稅5100元，材料已經驗收入庫，通過采購專戶付款。3.采購員提取庫存現金1000元作為差旅費；借：原材料30000

應繳稅費-應交增值稅（進項稅額）5100

貸：其他貨幣資金-外埠存款35100借：其他應收款-備用金-**1000

貸：其他貨幣資金-外埠存款1000模擬演練4.