公司財務審批與報銷管理辦法TOC\o"1-2"\h\u7244第一章總則 1208541.1目的與依據 199921.2適用范圍 1132001.3基本原則 124813第二章財務審批權限 2122672.1審批人員及職責 235502.2審批權限劃分 225263第三章費用報銷流程 2271203.1報銷申請 235793.2報銷審批流程 221409第四章各類費用報銷規定 340464.1差旅費報銷 332294.2業務招待費報銷 3143694.3辦公用品費報銷 328144第五章借款管理 322745.1借款流程 347635.2借款額度與還款 430385第六章財務報銷憑證要求 4214686.1有效憑證的認定 4144726.2憑證的填寫與粘貼 43243第七章監督與檢查 4260457.1內部監督機制 416007.2違規行為處理 423809第八章附則 4157678.1辦法的解釋與修訂 410828.2生效日期 5第一章總則1.1目的與依據為了加強公司財務管理，規范財務審批與報銷流程，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規和公司實際情況，制定本辦法。1.2適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構的財務審批與報銷管理。1.3基本原則（1）合規性原則：財務審批與報銷應符合國家法律法規和公司內部規章制度的要求。（2）預算控制原則：各項費用支出應在預算范圍內進行，嚴格控制超預算支出。（3）真實性原則：報銷憑證應真實、合法、有效，反映的經濟業務內容應真實可靠。（4）及時性原則：費用報銷應及時進行，避免拖延和積壓。第二章財務審批權限2.1審批人員及職責（1）公司設立各級審批人員，包括部門負責人、財務負責人、總經理等。（2）部門負責人負責審核本部門員工的費用報銷申請，保證費用的合理性和必要性。（3）財務負責人負責對報銷憑證的合法性、合規性進行審核，對費用的核算進行把關。（4）總經理負責對重大費用支出進行審批，保證公司資金的合理使用。2.2審批權限劃分（1）日常費用報銷：根據費用金額的大小，設定不同的審批權限。例如，金額較小的費用由部門負責人審批后，報財務負責人審核；金額較大的費用需經部門負責人、財務負責人審核后，報總經理審批。（2）重大項目支出：需經過相關部門的論證和評估，由總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。第三章費用報銷流程3.1報銷申請（1）員工在發生費用支出后，應及時填寫報銷申請表，注明費用的用途、金額、時間等信息，并附上相關的報銷憑證。（2）報銷憑證應包括發票、收據、車票、機票等，憑證應真實、合法、有效。3.2報銷審批流程（1）員工將填寫好的報銷申請表和報銷憑證提交給部門負責人進行審核。（2）部門負責人審核通過后，將報銷申請表和報銷憑證提交給財務負責人進行審核。（3）財務負責人審核通過后，根據審批權限，將報銷申請表和報銷憑證提交給相應的審批人員進行審批。（4）審批人員審批通過后，財務部門將報銷款項支付給員工。第四章各類費用報銷規定4.1差旅費報銷（1）員工出差前應填寫出差申請表，經批準后可預支差旅費。（2）出差結束后，員工應及時填寫差旅費報銷單，附上相關的車票、機票、住宿發票等憑證，按照規定的標準進行報銷。（3）差旅費報銷標準應根據公司的規定執行，包括交通費、住宿費、餐費等的標準。4.2業務招待費報銷（1）業務招待費的支出應事先填寫業務招待費申請表，注明招待對象、事由、人數、預計費用等信息，經批準后可進行招待。（2）招待結束后，應及時填寫業務招待費報銷單，附上相關的發票和消費清單，按照規定的標準進行報銷。（3）業務招待費的報銷標準應嚴格按照公司的規定執行，不得超標準報銷。4.3辦公用品費報銷（1）辦公用品的采購應由專人負責，根據公司的需求進行采購。（2）采購完成后，應及時填寫辦公用品費報銷單，附上相關的發票和采購清單，按照規定的流程進行報銷。（3）辦公用品的報銷應符合公司的預算和管理制度，不得浪費和濫用。第五章借款管理5.1借款流程（1）員工因工作需要借款時，應填寫借款申請表，注明借款用途、金額、還款時間等信息，經批準后可辦理借款手續。（2）借款申請表應由部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。（3）財務部門根據審批后的借款申請表，辦理借款手續，將借款金額支付給員工。5.2借款額度與還款（1）借款額度應根據員工的工作需要和公司的財務狀況進行合理確定。（2）員工應在規定的時間內歸還借款，如因特殊情況不能按時歸還，應提前辦理延期還款手續。（3）財務部門應定期對借款進行清理和催收，保證公司資金的安全。第六章財務報銷憑證要求6.1有效憑證的認定（1）報銷憑證必須是合法的發票、收據等，且內容應真實、完整、清晰。（2）發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋收款單位財務專用章。（3）對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權不予受理。6.2憑證的填寫與粘貼（1）報銷憑證應按照規定的格式進行填寫，內容應準確無誤。（2）報銷憑證應粘貼整齊，便于審核和歸檔。（3）對于填寫不規范、粘貼不符合要求的報銷憑證，財務部門應要求員工重新填寫和粘貼。第七章監督與檢查7.1內部監督機制（1）公司應建立健全內部監督機制，加強對財務審批與報銷工作的監督和檢查。（2）內部監督應包括對審批流程、報銷憑證、費用支出等方面的監督和檢查。（3）對發覺的問題應及時進行整改，保證財務審批與報銷工作的規范進行。7.2違規行為處理（1）對于違反本辦法規定的行為，公司將視情節輕重給予