工程估價與預算制定操作手冊TOC\o"1-2"\h\u24822第一章工程估價基礎 2247651.1工程估價的定義與作用 296811.2工程估價的原則與程序 392311.2.1工程估價的原則 3124991.2.2工程估價的程序 325662第二章工程量清單編制 4113412.1工程量清單的組成與內容 479012.1.1封面及目錄 4209632.1.2總說明 461122.1.3工程量清單正文 4274372.1.4附件 4312682.2工程量清單編制方法 422022.2.1收集資料 4269702.2.2熟悉工程內容 4102732.2.3劃分工程量清單項目 5308202.2.4計算工程量 548052.2.5編制工程量清單 5203092.2.6編制計價表 5120282.3工程量清單的審核與調整 5262932.3.1審核依據 5141912.3.2審核內容 5106902.3.3調整方法 5183第三章工程預算編制 681213.1工程預算的概念與分類 635853.1.1工程預算的概念 6318563.1.2工程預算的分類 6296253.2工程預算編制方法 6150553.2.1工程量清單計價法 6165583.2.2綜合單價法 7143023.3工程預算的審核與調整 7105813.3.1工程預算的審核 7152413.3.2工程預算的調整 719982第四章工程造價分析 711024.1工程造價的構成與影響因素 8318934.2工程造價分析方法 8218574.3工程造價的動態調整 83593第五章招投標報價策略 9171785.1招投標報價的基本原則 9200225.2招投標報價策略與方法 960555.3招投標報價的審核與調整 932247第六章工程變更與索賠 10149236.1工程變更的分類與處理 10209796.1.1工程變更分類 1055666.1.2工程變更處理 1061496.2工程索賠的原則與程序 1177846.2.1工程索賠原則 11166476.2.2工程索賠程序 11244566.3工程變更與索賠的計價方法 11148116.3.1工程變更計價方法 11283006.3.2工程索賠計價方法 115613第七章工程成本控制 12240957.1工程成本控制的原則與目標 12241887.1.1工程成本控制原則 12222037.1.2工程成本控制目標 12136747.2工程成本控制的方法與措施 12268227.2.1工程成本控制方法 12121417.2.2工程成本控制措施 1231907.3工程成本控制的評價與改進 13104457.3.1工程成本控制評價 1397597.3.2工程成本控制改進 1312569第八章工程結算與審計 13229258.1工程結算的基本程序 13198308.2工程結算的方法與技巧 1434868.3工程審計的原則與內容 143700第九章工程預算軟件應用 15187419.1常用工程預算軟件簡介 1575739.2工程預算軟件的操作流程 1574859.3工程預算軟件的維護與升級 1618399第十章工程估價與預算管理的法律法規 161109810.1工程估價與預算管理的法律法規體系 163026010.2工程估價與預算管理的主要法律法規 16600110.3法律法規在工程估價與預算管理中的應用 17第一章工程估價基礎1.1工程估價的定義與作用工程估價是指在工程項目的投資決策、設計、招投標、施工及竣工階段，對工程項目所需的全部費用進行預測、計算和確定的過程。工程估價是工程項目管理的重要組成部分，其主要作用如下：（1）為項目投資決策提供依據。工程估價可以幫助投資者了解項目的總投資額、投資回報期等關鍵信息，從而為項目投資決策提供科學依據。（2）指導設計階段的工作。工程估價可以為設計師提供項目預算限制，使其在設計過程中充分考慮投資成本，實現設計目標與投資預算的平衡。（3）規范招投標活動。工程估價為招投標雙方提供合理的價格參考，有助于規范招投標市場，保證工程項目的質量和投資效益。（4）指導施工過程。工程估價可以為施工企業制定合理的施工計劃，保證項目在預算范圍內順利完成。（5）為項目竣工結算提供依據。工程估價可以為項目竣工結算提供參考，保證項目投資效益的實現。1.2工程估價的原則與程序1.2.1工程估價的原則（1）客觀、公正、科學。工程估價應遵循客觀、公正、科學的原則，保證估價結果的真實性和可靠性。（2）全面、細致。工程估價應全面、細致地考慮項目涉及的各項費用，保證估價結果的完整性。（3）動態調整。工程估價應根據項目實際情況和外部環境變化，適時調整估價結果，以適應項目發展需求。（4）合規性。工程估價應遵循國家相關法律法規、政策及行業標準，保證估價行為的合法性。1.2.2工程估價的程序（1）收集資料。收集項目相關的技術資料、市場信息、政策法規等，為工程估價提供基礎數據。（2）確定估價依據。根據項目特點，選擇適用的估價依據，如工程量清單、預算定額等。（3）計算工程量。根據設計圖紙、施工方案等，計算項目所需工程量。（4）確定單價。結合市場行情、材料價格、人力資源等因素，確定各項費用的單價。（5）計算總價。將工程量與單價相乘，得出項目總價。（6）編制估價報告。整理估價過程及結果，編制工程估價報告。（7）估價成果審查。對估價報告進行審查，保證估價結果的準確性和合規性。（8）估價成果的應用。將估價成果應用于項目投資決策、設計、招投標等環節，指導項目實施。第二章工程量清單編制2.1工程量清單的組成與內容工程量清單是工程估價與預算編制的重要依據，其主要由以下幾部分組成：2.1.1封面及目錄封面應包含工程名稱、編制單位、編制日期等基本信息。目錄則列出工程量清單各個組成部分的標題及頁碼，便于查閱。2.1.2總說明總說明部分對工程量清單的編制依據、編制方法、計量單位、計價依據等進行說明，為后續工程量清單的編制提供基礎。2.1.3工程量清單正文工程量清單正文包括以下內容：（1）分部分項工程量清單：按照工程部位、施工順序、施工工藝等劃分，列出各個分部分項工程的名稱、工程量、計量單位等。（2）措施項目清單：包括為完成工程所采取的技術措施、管理措施、安全防護措施等，如模板工程、腳手架工程、臨時設施等。（3）其他項目清單：包括合同約定范圍以外的工程內容，如材料采購、設備租賃、專業分包等。（4）工程量清單計價表：根據工程量清單中的工程量、計量單位、計價依據等，計算出各個分部分項工程、措施項目、其他項目的綜合單價及總價。2.1.4附件附件包括工程圖紙、技術規范、合同條款等相關資料，以供編制和審核工程量清單時參考。2.2工程量清單編制方法2.2.1收集資料收集工程圖紙、技術規范、合同條款等編制工程量清單所需的基礎資料。2.2.2熟悉工程內容了解工程性質、工程部位、施工工藝等，為工程量清單的編制提供依據。2.2.3劃分工程量清單項目根據工程特點，按照部位、施工順序、施工工藝等劃分分部分項工程、措施項目、其他項目等。2.2.4計算工程量依據工程圖紙、技術規范等，按照計量單位、計價依據等計算各個項目的工程量。2.2.5編制工程量清單將計算出的工程量、計量單位、計價依據等編制成工程量清單正文。2.2.6編制計價表根據工程量清單中的工程量、計量單位、計價依據等，計算出各個項目的綜合單價及總價。2.3工程量清單的審核與調整2.3.1審核依據審核工程量清單應依據以下資料：（1）工程圖紙、技術規范、合同條款等編制依據。（2）工程量清單編制方法及計價依據。（3）相關法律法規、行業規范等。2.3.2審核內容（1）工程量清單項目的完整性：檢查工程量清單是否涵蓋了合同范圍內的所有工程內容。（2）工程量的準確性：核對工程量計算是否符合圖紙、技術規范等要求。（3）計量單位、計價依據的正確性：檢查計量單位、計價依據是否與相關規定相符。（4）綜合單價的合理性：分析綜合單價是否考慮了材料、人工、機械等因素。2.3.3調整方法（1）對遺漏的項目進行補充：根據圖紙、技術規范等，對遺漏的項目進行補充。（2）對錯誤的工程量進行修正：依據圖紙、技術規范等，對錯誤的工程量進行修正。（3）調整綜合單價：根據市場行情、材料價格等因素，對綜合單價進行合理調整。第三章工程預算編制3.1工程預算的概念與分類3.1.1工程預算的概念工程預算是指根據工程項目的性質、規模、設計要求、市場價格等因素，對工程項目所需的人力、物力、財力等資源進行預測、計算、分析和匯總，形成的工程費用預測文件。工程預算是工程管理的重要組成部分，對于保證工程項目的順利實施、控制成本具有重要意義。3.1.2工程預算的分類工程預算按編制階段可分為以下幾類：（1）設計概算：在設計階段，根據設計方案、工程量清單、市場價格等資料，預測工程項目的投資估算。（2）施工圖預算：在施工圖設計階段，根據施工圖紙、工程量清單、市場價格等資料，預測工程項目的投資預算。（3）施工預算：在施工階段，根據施工組織設計、工程量清單、市場價格等資料，預測工程項目的實際成本。（4）竣工結算：在工程竣工后，根據實際完成的工程量、合同價格、市場價格等資料，對工程項目的實際投資進行匯總和核算。3.2工程預算編制方法3.2.1工程量清單計價法工程量清單計價法是指以工程量清單為基礎，按照市場價格、工程類別、工程部位等條件，計算各項工程費用的方法。該方法主要包括以下步驟：（1）編制工程量清單：根據設計圖紙、施工圖紙等資料，列出工程項目中的各項工程量。（2）詢價：調查市場價格，獲取各類材料、設備、人工等資源的價格信息。（3）計算工程費用：根據工程量清單、市場價格等資料，計算各項工程費用。（4）匯總：將各項工程費用匯總，形成工程預算。3.2.2綜合單價法綜合單價法是指以工程量為基準，將工程項目的各項費用分攤到單位工程量上，形成綜合單價，再乘以工程量，計算工程費用的方法。該方法主要包括以下步驟：（1）編制工程量清單：同工程量清單計價法。（2）確定綜合單價：根據工程項目的性質、規模、施工條件等因素，確定各項費用的綜合單價。（3）計算工程費用：將綜合單價乘以工程量，計算各項工程費用。（4）匯總：同工程量清單計價法。3.3工程預算的審核與調整3.3.1工程預算的審核工程預算的審核是指對編制完成的工程預算進行審查，保證預算編制的合理性和準確性。審核主要包括以下內容：（1）審查工程量清單：檢查工程量清單是否完整、準確，是否符合設計要求。（2）審查單價：檢查單價是否合理，是否符合市場價格。（3）審查費用構成：檢查費用構成是否合理，是否漏項。（4）審查預算總額：檢查預算總額是否與工程項目的實際情況相符。3.3.2工程預算的調整在工程預算審核過程中，如發覺預算編制存在不合理、不準確等問題，應根據實際情況進行調整。調整主要包括以下幾種情況：（1）調整工程量：根據實際施工情況，對工程量進行修正。（2）調整單價：根據市場價格變化，對單價進行調整。（3）調整費用構成：根據工程實際情況，對費用構成進行調整。（4）調整預算總額：根據調整后的工程量、單價和費用構成，重新計算預算總額。第四章工程造價分析4.1工程造價的構成與影響因素工程造價是指工程項目從籌備到竣工所需的全部費用，包括建筑安裝工程費、設備購置費、工程建設其他費用等。工程造價的構成復雜，涉及多個方面。以下為工程造價的主要構成部分及影響因素：（1）建筑安裝工程費：包括人工費、材料費、機械使用費、施工管理費等。建筑安裝工程費的影響因素有：工程規模、設計標準、施工工藝、地區差異等。（2）設備購置費：包括設備原價、運雜費、安裝調試費等。設備購置費的影響因素有：設備類型、品牌、產地、市場價格等。（3）工程建設其他費用：包括工程前期費用、工程監理費、工程保險費、工程借款利息等。工程建設其他費用的影響因素有：政策法規、金融市場、項目管理等。4.2工程造價分析方法工程造價分析是對工程項目成本進行預測、計算和核定的過程。以下為幾種常見的工程造價分析方法：（1）類比法：通過對類似工程項目的造價進行分析，結合當前項目的特點，預測項目的造價。（2）指數法：利用歷史數據，結合當前市場情況，預測項目造價。（3）成本構成法：將工程造價分解為各個組成部分，對每個部分進行詳細計算，最后匯總得出項目總造價。（4）掙值分析法：通過對比項目實際完成情況與計劃完成情況，分析項目成本偏差，預測項目最終造價。4.3工程造價的動態調整工程造價的動態調整是指在工程項目實施過程中，根據項目實際情況和市場變化，對工程造價進行實時調整。以下是工程造價動態調整的幾個方面：（1）合同價調整：在合同執行過程中，如出現設計變更、工程量增減等情況，需對合同價進行調整。（2）材料價格調整：根據市場行情，對主要材料價格進行調整，以反映實際成本。（3）人工費調整：根據勞動力市場行情，對人工費進行調整。（4）施工方案調整：根據項目實際情況，對施工方案進行調整，以降低成本、提高效率。（5）項目進度調整：根據項目進度，對工程造價進行實時分析，保證項目按計劃推進。通過以上動態調整，可以使工程造價更加接近實際成本，為項目管理和決策提供有力支持。第五章招投標報價策略5.1招投標報價的基本原則招投標報價作為工程建設項目的重要組成部分，其基本原則主要包括以下幾點：（1）合法性原則：招投標報價應嚴格遵守國家有關法律法規，遵循公開、公平、公正、誠實守信的原則。（2）科學合理原則：招投標報價應根據項目特點、工程量、施工方案、材料價格等因素，科學合理地編制。（3）競爭力原則：招投標報價應在保證項目質量、安全的前提下，充分考慮市場競爭因素，提高報價競爭力。（4）風險可控原則：招投標報價應充分評估項目風險，合理預測成本，保證報價風險可控。5.2招投標報價策略與方法招投標報價策略與方法主要包括以下幾個方面：（1）成本加成法：以項目成本為基礎，加上一定的利潤和風險費用，確定報價。（2）市場調研法：通過市場調研，了解同行業、同類項目的報價水平，結合自身實力和競爭優勢，確定報價。（3）動態調整法：在報價過程中，根據項目進展、市場變化等因素，適時調整報價。（4）競爭力分析法和博弈論法：分析競爭對手的報價策略，運用博弈論原理，制定有利于自身競爭地位的報價策略。5.3招投標報價的審核與調整招投標報價的審核與調整是保證報價合理、合規的重要環節，主要包括以下幾個方面：（1）審查報價編制依據：審查報價編制所依據的法律法規、工程技術規范、工程量清單等資料，保證報價編制的合法性。（2）審查報價結構：審查報價結構是否合理，包括直接費、間接費、利潤、風險費用等。（3）審查報價水平：審查報價水平是否與市場行情相符，是否存在偏高或偏低現象。（4）調整報價：根據審查結果，對報價進行適當調整，使之更加合理、合規。（5）完善報價文件：對報價文件進行完善，保證文件內容完整、準確，有利于招投標過程的順利進行。第六章工程變更與索賠6.1工程變更的分類與處理6.1.1工程變更分類工程變更按照其性質和內容，可分為以下幾種類型：（1）設計變更：由于設計原因，對原設計圖紙、技術文件、施工方案等進行修改。（2）施工變更：由于施工過程中遇到特殊情況，需要對施工方法、施工工藝、施工順序等進行調整。（3）合同變更：由于合同雙方協商一致，對合同內容進行修改。（4）法律法規變更：由于國家和地方政策、法規的變化，導致工程實施過程中出現新的要求。6.1.2工程變更處理（1）及時溝通：變更事項發生后，各方應立即進行溝通，明確變更原因、范圍和影響。（2）變更申請：根據變更類型，由責任方提交變更申請，詳細說明變更原因、內容、影響及費用估算。（3）變更審批：相關部門對變更申請進行審查，評估變更對工程進度、質量、投資等方面的影響，決定是否批準變更。（4）變更實施：經批準的變更，各方按照變更內容執行，保證工程順利進行。6.2工程索賠的原則與程序6.2.1工程索賠原則（1）合法性原則：索賠應遵循國家法律法規和合同約定。（2）客觀性原則：索賠應基于事實，客觀反映工程實際情況。（3）公平性原則：索賠應公平合理，兼顧各方利益。（4）及時性原則：索賠應在合同約定的時限內提出。6.2.2工程索賠程序（1）索賠意向：索賠方應在合同約定的時限內，向對方發出索賠意向書，說明索賠原因、依據和金額。（2）索賠證據：索賠方應提供與索賠相關的有效證據，包括合同文件、會議紀要、往來函件等。（3）索賠評審：對方收到索賠意向書后，應在合同約定的時限內進行評審，評估索賠的合理性和可行性。（4）索賠協商：雙方應在合同約定的時限內進行協商，達成一致意見。（5）索賠處理：根據協商結果，雙方簽訂索賠協議，明確索賠金額、支付方式等事項。6.3工程變更與索賠的計價方法6.3.1工程變更計價方法（1）單價法：根據變更內容，采用原合同單價或雙方協商確定的新單價進行計價。（2）總價法：根據變更內容，采用原合同總價或雙方協商確定的新總價進行計價。（3）成本加酬金法：變更部分按實際成本計算，另加一定比例的酬金。6.3.2工程索賠計價方法（1）直接費用法：根據索賠原因，計算直接費用損失，如人工、材料、機械使用費等。（2）間接費用法：根據索賠原因，計算間接費用損失，如管理費、利潤等。（3）綜合費用法：綜合考慮直接費用和間接費用，計算索賠金額。第七章工程成本控制7.1工程成本控制的原則與目標7.1.1工程成本控制原則工程成本控制是工程項目管理的重要組成部分，其原則主要包括以下幾點：（1）全面性原則：工程成本控制應涵蓋工程項目從設計、施工到竣工的全部過程，保證成本控制的全面性。（2）科學性原則：工程成本控制應基于科學的數據分析和合理的預測，保證成本控制的準確性。（3）動態性原則：工程成本控制應項目進展和外部環境的變化進行動態調整，保證成本控制的時效性。（4）系統性原則：工程成本控制應結合項目管理整體，實現成本、質量、進度等方面的協調發展。7.1.2工程成本控制目標工程成本控制的目標主要包括：（1）降低工程成本：通過有效的成本控制措施，降低工程成本，提高項目經濟效益。（2）保障工程質量：在降低成本的同時保證工程質量滿足設計要求和標準。（3）提高項目競爭力：通過成本控制，提高項目在市場上的競爭力。7.2工程成本控制的方法與措施7.2.1工程成本控制方法（1）目標成本法：根據工程項目的預期收益和投資預算，制定目標成本，對實際成本進行控制。（2）標準成本法：以行業標準和歷史數據為基礎，制定標準成本，對實際成本進行控制。（3）成本分析預測法：通過分析項目成本構成和變化趨勢，預測項目成本，制定相應控制措施。7.2.2工程成本控制措施（1）優化設計：在設計階段，通過技術創新和優化設計，降低工程成本。（2）采購管理：合理選擇供應商，優化采購流程，降低材料設備成本。（3）施工管理：加強施工過程中的成本控制，提高施工效率，降低人工成本。（4）變更管理：嚴格控制工程變更，避免不必要的成本增加。7.3工程成本控制的評價與改進7.3.1工程成本控制評價工程成本控制評價主要包括以下方面：（1）成本控制效果：評價成本控制措施的實施效果，分析實際成本與目標成本的差異。（2）成本控制效率：評價成本控制措施的實施效率，分析成本控制對項目進度和工程質量的影響。（3）成本控制創新：評價成本控制過程中的創新舉措，分析其對成本控制效果的貢獻。7.3.2工程成本控制改進根據工程成本控制評價結果，對成本控制措施進行以下改進：（1）完善成本控制體系：結合評價結果，調整成本控制策略和方法，完善成本控制體系。（2）提高成本控制能力：加強成本控制培訓，提高項目管理人員的成本控制意識和能力。（3）引入先進技術：積極引入先進的成本控制技術，提高成本控制的科學性和準確性。第八章工程結算與審計8.1工程結算的基本程序工程結算作為工程項目中的重要環節，涉及到項目款項的支付和利益分配，因此必須按照一定的程序進行。以下是工程結算的基本程序：（1）收集合同文件及變更資料。合同文件包括但不限于施工合同、設計圖紙、工程量清單等；變更資料包括簽證、設計變更等。（2）根據合同約定，對已完成工程進行驗收。驗收合格后，施工方應按照約定時間向建設方提交工程結算報告。（3）建設方對施工方的結算報告進行審核。審核過程中，雙方應對工程量、價格、稅率等關鍵因素進行核對。（4）雙方就工程結算中的爭議進行協商。如協商無果，可依法申請仲裁或提起訴訟。（5）雙方達成一致意見后，簽訂工程結算協議書。（6）按照結算協議書約定的付款方式進行款項支付。8.2工程結算的方法與技巧工程結算的方法主要包括以下幾種：（1）工程量清單法。根據工程量清單，對已完成工程進行逐項核對，計算工程價款。（2）綜合單價法。按照合同約定的綜合單價，計算各分部分項工程的價款。（3）總價法。根據合同約定的總價，計算工程價款。工程結算的技巧如下：（1）認真閱讀合同文件，掌握合同約定的結算方式、付款條件等。（2）做好工程變更的記錄和簽證工作，保證變更工程的結算。（3）加強溝通，及時解決合同執行過程中的爭議問題。（4）充分利用工程審計成果，提高結算準確性。8.3工程審計的原則與內容工程審計是保證工程質量和投資效益的重要手段，以下為工程審計的原則與內容：（1）原則：（1）獨立性原則。審計部門應獨立于項目管理之外，保證審計的客觀性和公正性。（2）全面性原則。審計內容應涵蓋工程項目的各個方面，包括設計、施工、監理等。（3）科學性原則。審計方法應科學、合理，保證審計結果的準確性。（2）內容：（1）工程量審計。對施工方提交的工程量清單進行審核，保證工程量的準確性。（2）工程價款審計。對工程結算報告中的價款進行審核，保證價款的合理性。（3）工程變更審計。對工程變更進行審核，保證變更的合理性和合法性。（4）工程進度審計。對工程進度進行審核，保證工程進度與合同要求相符。（5）質量安全審計。對工程質量、安全進行審核，保證工程項目符合國家相關標準。（6）環境保護審計。對工程項目環境保護措施進行審核，保證環境保護要求得到落實。第九章工程預算軟件應用9.1常用工程預算軟件簡介工程預算軟件是現代工程預算管理的重要工具，它能夠提高預算編制的效率，保證預算數據的準確性。以下是一些常用的工程預算軟件簡介：（1）廣聯達預算軟件：廣聯達預算軟件是一款廣泛應用于建筑工程領域的預算編制軟件，它具有操作簡便、功能強大的特點，能夠滿足用戶在預算編制、招投標、合同管理等方面的需求。（2）魯班預算軟件：魯班預算軟件是一款集預算編制、招投標、合同管理、成本控制于一體的綜合性軟件，適用于各類工程項目。（3）斯維爾預算軟件：斯維爾預算軟件是一款面向建筑行業的預算編制軟件，它支持多種預算編制方法，如清單計價、綜合單價法等，能夠滿足不同用戶的需求。9.2工程預算軟件的操作流程工程預算軟件的操作流程主要包括以下幾個步驟：（1）項目建立：在軟件中創建新項目，輸入項目基本信息，如項目名稱、項目地點、編制人等。（2）預算編制：根據工程圖紙和工程量清單，利用軟件進行預算編制，包括工程量計算、材料價格查詢、費用計算等。（3）預算審核：對編制完成的預算進行審核，保證預算數據的準確性。（4）預算調整：根據實際情況，對預算進行調整，如調整工程量、材料價格等。（5）預算輸出：將編制好的預算輸出為各種報表，如工程預算表、材料匯總表等。9.3工程預算軟件的維護與升級為了保證工程預算軟件的正常運行，提高預算編制效率，需要對軟件進行維護與升級。以下是一些建議：（1）定期檢查軟件運行環境，保證系統穩定。（2