公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、前言為了有效管理公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的財(cái)務(wù)安全，提高公司的運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定性和可連續(xù)發(fā)展本領(lǐng)，訂立本《公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》（以下簡(jiǎn)稱“本制度”）。二、目的和適用范圍1.目的本制度的目的是為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，確保公司能夠及時(shí)識(shí)別、評(píng)估、掌控和防范各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司及相關(guān)利益相關(guān)者的利益。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部全部相關(guān)部門和人員，包含但不限于財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、高級(jí)管理人員、員工等，全部公司財(cái)務(wù)相關(guān)活動(dòng)均需遵守本制度的規(guī)定。三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估原則對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理和識(shí)別，形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單；依據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估和分類，確定優(yōu)先處理的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)掌控和防范原則建立完善的內(nèi)部掌控制度，確保公司內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和透亮度；加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)信息的保密性和安全性，避開信息泄露和外部攻擊；減少財(cái)務(wù)交易中的人為失誤和操作風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和可靠性；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和處理原則依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和應(yīng)急預(yù)案；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，及時(shí)采取相應(yīng)的挽救措施，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)估和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；不絕完善公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高應(yīng)對(duì)各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的本領(lǐng)和水平。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估每年進(jìn)行一次全面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作，形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單，并依據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和優(yōu)先級(jí)排序；定期更新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單，及時(shí)增補(bǔ)新發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和調(diào)整評(píng)估結(jié)果。2.內(nèi)部掌控建設(shè)確立并落實(shí)內(nèi)部掌控責(zé)任人，訂立內(nèi)部掌控制度和流程，明確各部門職責(zé)和權(quán)限；建立財(cái)務(wù)審批制度，規(guī)范財(cái)務(wù)決策和操作流程，確保財(cái)務(wù)交易的合規(guī)性和完整性；建立財(cái)務(wù)核算制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性的核查和審計(jì)。3.財(cái)務(wù)信息安全保障訂立財(cái)務(wù)信息保密制度，明確各人員對(duì)財(cái)務(wù)信息的保密責(zé)任；使用安全可靠的財(cái)務(wù)系統(tǒng)和軟件，保護(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和交易信息的安全；加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)賬務(wù)操作和信息系統(tǒng)訪問(wèn)的權(quán)限管理，確保只有授權(quán)人員才略進(jìn)行相關(guān)操作。4.健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，預(yù)警潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告異常現(xiàn)象，開展進(jìn)一步調(diào)查和處理；依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果，及時(shí)訂立調(diào)整措施，防范和減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和處理對(duì)重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任人和應(yīng)對(duì)措施；發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)后，及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查和處理，分析原因和影響，采取挽救措施；定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不絕提高風(fēng)險(xiǎn)處理本領(lǐng)。五、監(jiān)督與評(píng)估1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的監(jiān)督和執(zhí)行。2.評(píng)估與改進(jìn)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的評(píng)估和改進(jìn)，對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。六、附則1.本制度的解釋權(quán)歸公司負(fù)責(zé)人全部。2.本制度自發(fā)布之日起生效，其他制度和規(guī)定如與本制度沖突，以本制度為準(zhǔn)。3.對(duì)于嚴(yán)重違反本制度的行為，將按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行紀(jì)律處分。4.本制度解釋權(quán)歸公司全部，并最終由公司