財務(wù)核算管理制度

1目的

為了加強公司財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作，強化財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督和

控制職能，保護股東及投資方的合法權(quán)益，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，很

據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合大連建筑企業(yè)工程有限公司客觀實際,

特制定本制度。

2范圍

本制度適用于公司、所屬分公司、全資子公司。

3引用文件

3.1《中華人民共和國會計法》

3.2《企業(yè)財務(wù)通則》

3.3《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》

4管理內(nèi)容

4.1總則

4.1.1公司財務(wù)管理的基本要求：貫徹集團公司統(tǒng)一的財務(wù)管

理制度，并按照集團公司的財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，建立健全本公司內(nèi)部財

務(wù)管理制度，有效控制財務(wù)風(fēng)險，組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系,

為實現(xiàn)集團公司對控股公司財務(wù)管理工作的提升提供財務(wù)支持。

4.1.2公司財務(wù)管理的基本內(nèi)容是規(guī)范各項財務(wù)收支的計劃、控

制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效營運資產(chǎn)，控

制成本費用，為股東創(chuàng)造最大投資收益。

4.1.3公司應(yīng)切實作好財務(wù)管理各項基礎(chǔ)工作，依法計算并繳納

國家各項稅收，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，建立健全財務(wù)核

算體系，接受股東大會、董事會、監(jiān)事會等內(nèi)部機構(gòu)以及財政、審計、

稅務(wù)等有關(guān)部門的檢查監(jiān)督。

4.1.4公司財務(wù)管理應(yīng)體現(xiàn)財務(wù)控制原則，體現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任制與現(xiàn)

代管理相結(jié)合、權(quán)力分隔制約與分工合作相結(jié)合的原則。

4.1.5公司實行“基層單位為成本中心，公司為利潤中心”的財

務(wù)管理體制，各基層單位在公司總經(jīng)理授權(quán)的職責(zé)范圍內(nèi)，對發(fā)生經(jīng)

營業(yè)務(wù)的收支進行核算、管理，各相關(guān)職能部室進行檢查和監(jiān)督。股

東大會、董事會、監(jiān)事會按照《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及公司

章程的規(guī)定，對公司財務(wù)行使相關(guān)的職權(quán)。

4.1.6公司的財務(wù)會計機構(gòu)為財務(wù)部，具體負責(zé)公司財務(wù)管理和

會計核算工作。

4.2財務(wù)收支審批制度

4.2.1財務(wù)收支審批制度是關(guān)于財務(wù)收支預(yù)算編制、審批權(quán)限、

審批過程及其責(zé)任的規(guī)定。建立健全財務(wù)收支審批制度是財務(wù)會計工

作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

4.2.2公司財務(wù)收支審批人員：總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)部長、

經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理、基層單位經(jīng)理、機關(guān)部室負責(zé)人。

4.2.3審批人員的審批權(quán)限：

總經(jīng)理的審批權(quán)限：公司財務(wù)開支的各類款項（個別款項除外）

必須嚴格執(zhí)行總經(jīng)理“一支筆制度二

總會計師的審批權(quán)限：由主管財務(wù)的總會計師行使財務(wù)收支的最

終審批權(quán)。

財務(wù)部長的審批權(quán)限：財務(wù)部長作為公司財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督的

執(zhí)行者行使財務(wù)審核權(quán)，任何款項的收支必須經(jīng)財務(wù)部長審批簽字后

方可送交總會計師審批。

基層單位經(jīng)理的審批權(quán)限：基層單位是款項收支的第一審批人,

基層單位的款項收支必須經(jīng)基層單位經(jīng)理審批后，方可到總經(jīng)理處審

批。

機關(guān)部室負責(zé)人的審批權(quán)限：機關(guān)部室負責(zé)人是本部款項收支的

第一審批人，部室的款項收支必須經(jīng)部室負責(zé)人審批后，方可到總經(jīng)

理處審批。

4.2.4財務(wù)收支審批程序：首先由經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)本部門領(lǐng)

導(dǎo)審核是否符合有關(guān)規(guī)定，是否符合本部門的財務(wù)收支計劃或費用預(yù)

算計劃，經(jīng)財務(wù)部審核后再送交公司總經(jīng)理簽批同意后，根據(jù)其具體

情況安排資金，送交財務(wù)部長審批，最后送交總會計師審批。凡付款

程序和手續(xù)不健全的，財務(wù)人員不予付款。

對以下費用支付程序重點說明：發(fā)放工資、獎金、補貼等，按

正常請款程序外，發(fā)放后的明細清單要及時返回到財務(wù)部門。支付設(shè)

備車輛維修費時，請款手續(xù)中一定要附有維修項目及材料、配件工時

總經(jīng)理行使審批權(quán)c

口頭授權(quán)：總經(jīng)理由于開會或其他原因暫時離開公司，可以以口

頭形式授權(quán)公司總會計師代表總經(jīng)理行使審批權(quán)。但此類款項必須是

急用的，同時總會計師必須立即以電話或其他形式轉(zhuǎn)告總經(jīng)理。

4.3內(nèi)部財務(wù)管理體系

4.3.1會計核算必須遵循會計信息質(zhì)量要求原則，如實反映財務(wù)

狀況和經(jīng)營成果，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、資料可靠；會計核算的

內(nèi)容包括:款項和有價證券的收付；財務(wù)的收發(fā)、增減和使用；債權(quán)

債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費用、成本的計算；

財務(wù)成果的計算和處理；需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事

項。

4.3.2公司財務(wù)部是公司進行會計核算和實施內(nèi)部會計監(jiān)督的主

體，對違反《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項，有權(quán)

拒絕辦理或者按照職權(quán)糾正；發(fā)現(xiàn)會計賬簿記錄與實物、款項及有關(guān)

資料不相符的，按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定有權(quán)自行處理；無權(quán)處

理的，應(yīng)當(dāng)立即向公司總經(jīng)理報告，請求查明原因，做出處理。

4.3.3財務(wù)部根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度、法律和法規(guī)的要求，結(jié)

合公司具體情況，建立、健全公司的內(nèi)部財務(wù)管理制度；制定財務(wù)工

作計劃并分析計劃的執(zhí)行情況，提出改善經(jīng)營管理的具體措施和建議;

審查或參與公司經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他文件的擬訂、簽訂并監(jiān)督其執(zhí)

行情況。

4.3?4財務(wù)部的權(quán)限;

具體制定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法，組織和指導(dǎo)各基層單位的會計

核算。

遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度，如實反映公司的財務(wù)狀況和

經(jīng)營成果，監(jiān)督檢查國內(nèi)公司財務(wù)運作和財務(wù)收支情況，依法計算交

納國家稅收并向上級有關(guān)部門報送財務(wù)報告。

所辦理的業(yè)務(wù)事項，如發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)制度，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款

和執(zhí)行，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙二級等違法行為，必須堅決

拒絕執(zhí)行，屬重大事項發(fā)生的由財務(wù)負責(zé)人直接向公司總會計師、總

經(jīng)理和集團財務(wù)部匯報；財務(wù)人員對于違反法律、法規(guī)、制度的事項

仍給予執(zhí)行，并造成一定經(jīng)濟后果的，又不向財務(wù)負責(zé)人匯報的，應(yīng)

退出所從事的會計崗位。

4.4會計崗位及職責(zé)

4.4.1財會工作崗位的劃分：財會工作崗位的劃分本著從實際出

發(fā)，職責(zé)分明，內(nèi)部控制，協(xié)作配合的原則。本公司會計崗位劃分為：

會計主管、預(yù)算、二程收入核算、材料核算、工資核算、單項工程成

本核算、淡水收入核算、固定資產(chǎn)核算、往來款項核算、稽核、總賬

報表、檔案管理、稅務(wù)管理、投資企業(yè)管理會計、融資管理會計、出

納。

4.4.2財會主管崗位：按照《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、政策和

制度的規(guī)定，負責(zé)組織公司財務(wù)人員的會計核算，實行會計監(jiān)督，會

同有關(guān)部門管好固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，認真組織分析財務(wù)成果和資金

計劃完成情況。

4.4.3預(yù)算崗位：負責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、分項預(yù)算的匯總編制，

全面負責(zé)公司預(yù)算工作的落實檢查。公司設(shè)立預(yù)算管理委員會，組織

領(lǐng)導(dǎo)公司預(yù)算管理工作，負責(zé)公司預(yù)算管理目標(biāo)的制定、預(yù)算方案的

審定和預(yù)算工作的組織協(xié)調(diào)、考核等工作。

4.4.4工程收入核算崗位：負責(zé)公司各項工程單項收入的核算、

按月進行工程收入跟蹤，充分體現(xiàn)各基層單位單項工程收入的真實性、

準(zhǔn)確性。

4.4.5材料核算崗位：做好工程材料的簽收工作；嚴格按工程項

目編號進行材料費用的分攤，在材料量較大的情況下也要盡力將工作

做細，確保單項工程成本的準(zhǔn)確性；按時整理裝訂材料檔案。

4.4.6工資核算崗位：審核工資發(fā)放表，根據(jù)規(guī)定計提勞動保險

費，按成本核算對象正確進行工資分配；正確及時結(jié)算職工代扣代發(fā)

款。

4.4.7單項工程成本核算崗位：組織成本核算、設(shè)置賬戶、運用

科目工作；按月進行工程成本跟蹤監(jiān)測，隨時掌握工程進展情況，充

分體現(xiàn)各基層單位單項工程成本的真實性、準(zhǔn)確性；通過單項工程成

本核算，為公司工程成本分析提供資料。

4.4.8淡水收入核算崗位：負責(zé)公司淡水收入核算的賬務(wù)處理，

及時進行收付款結(jié)算，不產(chǎn)生壞賬，對于款項回收有難度的，要盡可

能了解款項回收的難點，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4.4.9固定資產(chǎn)核算崗位：負責(zé)固定資產(chǎn)的總分類核算和明細分

類核算，正確計提折舊費用；辦理固定資產(chǎn)的增、減、轉(zhuǎn)移、封存等

核算工作；參與固定資產(chǎn)的清查、盤點工作，編制清查報告，辦理賬

務(wù)處理手續(xù)。

4.4.10往來款項結(jié)算崗位：負責(zé)往來款項結(jié)算的核算和管理，

嚴格登記各類應(yīng)收、應(yīng)付；暫收、暫付；預(yù)收、預(yù)付明細賬，負責(zé)登

記往來明細分類核算，并及時核對，及時清算。對無法收回或支付的

款項，應(yīng)查明原因，按規(guī)定報批處理，負責(zé)監(jiān)督、考核各基層單位工

程款回收情況。

4.4.11稽核崗位：負責(zé)對公司會計事項的檢查，復(fù)核會計憑證、

賬目、會計報表、監(jiān)督會計事務(wù)處理。審查各項財務(wù)收支和會計憑證、

賬簿、報表是否合法、內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，

是否符合會計制度規(guī)定。

4.4.12總賬報表崗位：管理和登記總賬、根據(jù)規(guī)定的會計科目

設(shè)置總賬賬戶，并及時匯總和登記，月末編制總賬科目余額試算平衡

表，并與明細賬進行核對后，按規(guī)定編制年、季、月度會計報表，保

證賬證、賬賬、賬表相符。

4.4.13檔案管理崗位：負責(zé)對各崗位的憑證進行編號、整理、

裝訂、保管，整理總賬、明細賬和各類報表，并定期歸檔。

4.4.14稅務(wù)管理崗位：負責(zé)公司納稅事項，按時向稅務(wù)機關(guān)申

報納稅：負責(zé)代扣代繳稅金的完稅證明的辦理。

4.4.15投資企業(yè)管理會計：負責(zé)按照《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法

規(guī)、政策和制度的規(guī)定，對投資企業(yè)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施會計核算，實

行會計監(jiān)督，編制預(yù)算、分析財務(wù)成果等。

4.4.16融資管理會計：負責(zé)融資項目的成本測算、實施融資預(yù)

算、制定融資方案，負責(zé)對融資資料進行匯總分析，分析公司融資風(fēng)

險，開拓融資渠道C

4.4.17出納崗位：按照國家有關(guān)規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；

序時登記銀行和現(xiàn)金日記賬，隨時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支

票；保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格執(zhí)行保密紀律，確保庫款安全完

整；保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和支票，對簽發(fā)支票所有的印章，實行

章票分管，以便分清責(zé)任。

4.5財務(wù)內(nèi)部控制與稽核

4.5.1加強和規(guī)范公司的內(nèi)部控制，有利于提高公司經(jīng)營管理水

平和風(fēng)險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。

4.5.2現(xiàn)金內(nèi)部控制的內(nèi)容：現(xiàn)金管理人員與會計崗位分離；現(xiàn)

金的收入與支出要有合理、合法的憑據(jù)：不得簽發(fā)空頭支票，嚴格執(zhí)

行支票申領(lǐng)制度；現(xiàn)金出納員不允許保管財務(wù)印簽；按日盤點現(xiàn)金,

每日登記賬簿；做到日清月結(jié)，賬款相符；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，

以做到銀企相符。

4.5.3應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款內(nèi)部控制的內(nèi)容：按照管賬和收

款相互分離的原則，落實專人收繳，責(zé)成限期收回；對已核銷的壞賬，

應(yīng)在備查薄上登記，加以控制，方便管理；會計人員應(yīng)定期按各種往

來結(jié)算款項的賬齡、金額等重要程度列表，提醒相關(guān)單位及時清欠,

做到與對方單位賬賬相符，不形成呆壞賬；財務(wù)負責(zé)人或主管會計要

定期組織掛賬款項的清查，及時發(fā)現(xiàn)和處理問題，堵塞管理漏洞。

4.5.4應(yīng)收票據(jù)內(nèi)部控制的內(nèi)容：保管應(yīng)收票據(jù)的會計人員不

得經(jīng)辦會計憑證；票據(jù)的接受、換新需在票據(jù)登記薄上及時記錄。

4.5.5存貨內(nèi)部控制的內(nèi)容：生產(chǎn)過程中的各種紀錄，包括工程

進度表、領(lǐng)料單、入庫單等文件資料都要匯集到財務(wù)部門；設(shè)置相應(yīng)

的總分類賬戶和明細分類賬戶，進行會計核算；歸集并分配間接費用，

確定生產(chǎn)成本；進行成本分析；定期盤點存貨，保證賬賬相符、賬物

相符。

4.5.6固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的內(nèi)容：固定資產(chǎn)的賬簿記錄必須完整、

合理、且賬卡相符；固定資產(chǎn)分部門歸口管理；固定資產(chǎn)的取得、記

錄、保管、使用、維修、處置等，均應(yīng)明確各職能部門的責(zé)任；固定

資產(chǎn)的處置，要有完整的申請報批程序；定期對固定資產(chǎn)進行盤點,

并編制清查報告。

4.5.7內(nèi)部控制制度的工作依據(jù)是公司的會計資料、公司的經(jīng)營

活動過程、公司的經(jīng)營管理。通過內(nèi)部控制制度的實施及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營

中的問題，改善公司管理的薄弱環(huán)節(jié)，提高公司的管理水平。

4.5.8公司的財務(wù)稽核工作以財務(wù)部為中心，各職能部門相配合。

財務(wù)部設(shè)稽核工作崗位來保證公司資產(chǎn)的完整，會計資料的真實，以

促進財會工作質(zhì)量的提高。

4.5.9原始憑證必須經(jīng)過負責(zé)稽核的人員審核，只有經(jīng)過審核的

原始憑證才能作為會計記錄的原始依據(jù)；記賬憑證的內(nèi)容必須與原始

憑證的內(nèi)容保持一致，所有的記賬憑證必須附有原始憑證；憑證必須

連續(xù)編號，憑證的使用必須按編號順序使用。

46資金管理

4.6.1現(xiàn)金使用范圍：支付職工工資性費用、支付差旅費、支付

現(xiàn)場作業(yè)零星材料采購等，以及轉(zhuǎn)賬起點以下的零星支出（1000元）。

4.6.2現(xiàn)金使用規(guī)定：庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過庫存的現(xiàn)

金必須送存開戶銀行，不得以任何名義“坐支”現(xiàn)金；不準(zhǔn)以各種理

由的白條抵庫；現(xiàn)金提取時必須按集團公司運鈔規(guī)定執(zhí)行；出納員要

對經(jīng)過稽核員審核蓋章的收、付款憑證進行復(fù)核，無誤后，辦理收、

付款業(yè)務(wù)，并在收付款憑證上蓋章；為了防止重收、重付，對已經(jīng)收、

付款的憑證及其所附的原始憑證應(yīng)分別加蓋“收訖”、“付訖”、“核銷”

戳記；非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；現(xiàn)金日記賬要日清月結(jié)；出納人員

必須每天清點現(xiàn)金庫存，做到賬款相符；出納人員每天將現(xiàn)金憑證發(fā)

生金額逐筆登記到現(xiàn)金登記簿上。

4.6.3銀行結(jié)算范圍：銀行存款是指企業(yè)存放在銀行中的貨幣資

金，企業(yè)與各單位之間的經(jīng)濟往來除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須

通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，實行非現(xiàn)金結(jié)算力、法。

4.6.4銀行結(jié)算規(guī)定：各單位或部門用款必須填寫“大連建筑企

業(yè)工程有限公司請款使用申請單”，寫明用款人所屬單位或部門、姓

名、金額、請款事由、收款單位等；請款單位或部門必須按照公司財

務(wù)收支審批制度規(guī)定進行逐級審批、簽字。

4.6.5對支票使用的有關(guān)規(guī)定：支票必須填寫使用日期、收款單

位、用途、金額；限額支票必須將所限金額填寫上，并將所限金額數(shù)

前一位封死，出納員必須及時關(guān)注限額支票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題,

及時向財務(wù)部長匯報，請求處理；不得簽發(fā)空白支票和填寫遠期支票,

更不能填寫空頭支票；設(shè)立支票使用登記簿，出納員要隨時檢查支票

登記情況；銀行大小印鑒要分開管理、專人負責(zé)；不按規(guī)定使用支票，

造成支票丟失的，一切損失由經(jīng)辦人自負；不得在集團財務(wù)公司以外

的銀行開立賬戶；特殊情況必須請示集團財務(wù)處，得到批準(zhǔn)后，方可

開戶；未經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)在銀行存大面額存款；不得在公司之間互相拆

借資金，更不得以任何名義將公司資金轉(zhuǎn)借他人。

4.6.6其他貨幣資金與現(xiàn)金和銀行存款一樣作為資金嚴格管理;

其他貨幣資金包括：銀行匯票存款、保函押金、在途貨幣資金等；建

立其他貨幣資金臺賬，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，嚴格按照國家有關(guān)

現(xiàn)金和結(jié)算制度的規(guī)定定期對其他貨幣麥金進行核對，按照貨幣資金

的存款地點和用途，與現(xiàn)金和銀行存款分別管理。

4.6.7貨幣資金收支內(nèi)部控制制度：配備專職人員負責(zé)貨幣資金

的收付結(jié)算、保管和核算工作；建立明確的貨幣資金的使用和收付的

管理制度，嚴格貨幣資金收支過程憑證的填制、審核、支付、傳遞及

登記賬簿的流程，并設(shè)專人負責(zé)；明確規(guī)定貨幣資金收付憑證的使用

和保管，收款憑證必須事先編號連續(xù)使用，作廢的收款收據(jù)必須連同

存根一并保存；建立和健全會計核算制度和定期清查稽核制度，對現(xiàn)

金和各種存款除了進行總分類核算之外，還進行序時核算，并保證日

記賬與總賬核對相符。

4.6.8公司工程項目款項支付的具體要求：

工程項目款項包括分包工程款、機械費、勞務(wù)費、材料費、燃

料費等與工程項目直接相關(guān)的款項。

工程項目款項原則應(yīng)采用網(wǎng)銀、匯票的結(jié)算方式，特殊情況經(jīng)

公司總會計師同意可使用支票結(jié)算，但一律不能采用現(xiàn)金結(jié)算方式。

網(wǎng)銀付款：經(jīng)辦人需在請款單上準(zhǔn)確填寫收款人名稱、開戶行、

賬號，且收款人名稱必須與所提供的發(fā)票、收據(jù)名頭相符。

匯票、支票付款必須同時滿足以下條件方可支付：

＞經(jīng)辦人需在請款單上準(zhǔn)確填寫收款人名稱，且收款人名稱必

須與所提供的發(fā)票、收據(jù)名頭相符；

＞經(jīng)辦人與收款人必須同時到場；

＞收款單位派個人來領(lǐng)取款項時需出具單位委托收款授權(quán)書，

被授權(quán)人要攜帶委托收款授權(quán)書、身份證原件及復(fù)印件；

＞被授權(quán)人或收款人必須在憑證、支票簿、支票根、匯票登記

簿等財務(wù)人員指定處簽字。

＞出納必須準(zhǔn)確、完整填寫支票、匯票信息，并將支票、匯票

復(fù)印件及委托收款授權(quán)書原件留存。

以上請各機關(guān)部室、基層單位嚴格遵照執(zhí)行，如因特殊付款方式給公

司帶來風(fēng)險或損失，將提交公司管理層給予相應(yīng)的處罰。

4.7應(yīng)收款項核算管理

4.7.1應(yīng)收帳款包括應(yīng)收工程進度款、工程決算款、工程保修款。

具體執(zhí)行辦法詳見《應(yīng)收賬款管理制度》。

4.7.2應(yīng)收賬款的賬務(wù)管理：按不同單位名稱設(shè)立明細賬戶，記

賬時應(yīng)按發(fā)生的時間、內(nèi)容逐筆登記，準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減

變化情況。每月終了對應(yīng)收賬款進行全面清理，將應(yīng)收賬款余額與總

賬核對，檢查結(jié)算情況，發(fā)現(xiàn)異常及時上報。每年年終應(yīng)對應(yīng)收賬款

余額進行賬齡分析，對賬齡較長的應(yīng)收賬欺，應(yīng)按照收賬程序，明確

催收措施及人員，加快資金周轉(zhuǎn)。

4.7.3抵賬管理：抵賬是指兩個或兩個以上的單位在不需資金收

付的情況下，通過協(xié)議的方式認同款項收付，用以結(jié)清以往的債務(wù)關(guān)

系或建立新的債務(wù)關(guān)系的財務(wù)行為。抵賬涉及的單位必須已存在債務(wù)

鏈環(huán)，否則抵賬不能成立。辦理抵賬應(yīng)采用協(xié)議方式，經(jīng)公司相關(guān)部

門審查簽章，公司總經(jīng)理審批后，方可辦理抵賬協(xié)議。

4.7.4其他應(yīng)收款包括工程保證金、各種押金、保險賠款、為職

工的墊付款、其他往來款項。

4.7.5其他應(yīng)收款實行“誰欠誰收”的原則。

4.7.6具體管理工作：其他應(yīng)收款在流動過程中要保證同筆款項

收、付款單位相符；付款時要提供對方單位開具的真實、有效的收款

收據(jù)，并與請款單上收款單位相符；其他應(yīng)收款的使用應(yīng)與借款用途

一致；每月款項使用部門要與財務(wù)核對其他應(yīng)收款余額，并負責(zé)及時

回收、清理到期的往來款項，避免呆賬、壞賬的發(fā)生；如借出的款項

未使用或不需用時，應(yīng)把這筆款項立即返還給財務(wù)部；以前年度形成

的有一定清理難度的遺留款項，公司派專人負責(zé)，做為專項處理。

4.7.7其他應(yīng)收款獎懲辦法

a各職能部門嚴格遵照上述管理辦法進行款項收付業(yè)務(wù)的辦理,

發(fā)生收、付款單位不一致、原始單據(jù)和款項用途不真實等與該辦法相

抵的業(yè)務(wù)，公司將根據(jù)情節(jié)，給予責(zé)任人100-500元罰款。

b各職能部門要及時清理到期的往來款項，二個月內(nèi)未收回的,

公司將按未收回金額的1%,且不低于200元給予罰款。

c對于形成呆賬、壞賬的其他應(yīng)收款，公司要追究責(zé)任人，并按

呆、壞賬金額的30乳且不低于1000元給予罰款。

d對于有清理難度的遺留款項更換追繳責(zé)任人時，接任的責(zé)任人

收回該部分款項，公司將給予獎勵，獎勵金額為原責(zé)任人的罰款金額。

4.8存貨核算

4.8.1公司應(yīng)從便利生產(chǎn)、減少資金占用、確保存貨完整可靠的

原則出發(fā)，強化對存貨的管理，建立和完善計價、驗收、發(fā)出、保管

和盤點制度。

4.8.2公司存貨包括未結(jié)轉(zhuǎn)的工程成本、原材料、在途物資、周

轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。

4.8.3除未結(jié)轉(zhuǎn)的工程成本外其他存貨的采購、發(fā)出、保管、處

置等參照《物資管理制度》。

4.8.4未結(jié)轉(zhuǎn)的工程成本參照《預(yù)決算管理制度》、《成本管理制

度等》

4.8.5存貨應(yīng)當(dāng)以實際成本入賬，存貨盤盈、盤虧要及時進行賬

務(wù)處理，計入當(dāng)期損益。

4.9投資核算管理

4.9.1對外投資分為短期投資和長期投資。短期投資是指公司購

入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，包括

各種股票、債券等。長期投資是指不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)，持有時間在一年

以上的有價證券投資和其他投資，長期投資分為長期股權(quán)投資和長期

債權(quán)投資。

4.9.2會計期末，短期投資按照成本與市價孰低法計價，計提“短

期投資跌價準(zhǔn)備”，長期投資根據(jù)未來可收回金額計提“長期投資減

值準(zhǔn)備”。

4.9.3為保證投資的穩(wěn)健與高效，提高決策水平，公司對外投資

必須建立嚴格的審查和決策程序，必須對投資項目進行可行性研究，

必要時應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進行評審，投資收益測算低于或

等于同期銀行存款利率或者不符合公司整體利益的，均不得對外投資。

現(xiàn)有的投資項目，長期沒有效益的，應(yīng)組織清理，重組整頓，盤活資

產(chǎn)。

4.9.4董事會決定公司投資方案時，如果投資擬運用資金超過公

司凈資產(chǎn)的百分之十，董事會應(yīng)將該等事項提交股東大會批準(zhǔn)。

4.9.5長期股權(quán)投資的管理

根據(jù)集團規(guī)定：集團公司二級控股子公司原則上不得設(shè)立從事與

本單位主營業(yè)務(wù)無關(guān)的三級參、控股子公司。其他長期股權(quán)投資應(yīng)先

經(jīng)過總經(jīng)理辦公會討論通過投資項目建議書，報董事會審議。

董事會通過投資項目建議書并簽發(fā)立項批準(zhǔn)意見后，由總經(jīng)理責(zé)

成有關(guān)部門會同財務(wù)部按照立項批準(zhǔn)意見編制項目可行性研究報告。

可行性研究報告必須客觀、公正、全面地反映該項投資的實際概貌;

投資的前期費用必須實行總量控制；對投資項目要制定出可行的考核

標(biāo)準(zhǔn)。

董事會接到可行性研究報告后組織專題討論會，可邀請有關(guān)專家

就項目發(fā)表意見，項目可行性研究報告根據(jù)有關(guān)意見進行相應(yīng)修改。

投資項目最后根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)董事會或股東大會審議批準(zhǔn)后執(zhí)

行。

公司進行長期股權(quán)投資，發(fā)生財產(chǎn)轉(zhuǎn)移，必須先進行內(nèi)部嚴格的

評估，然后聘請有關(guān)中介評估機構(gòu)作出評估，需要向上級主管部門報

批的，應(yīng)完備報批手續(xù)。

長期股權(quán)投資的核算，根據(jù)對被投資單位的股權(quán)投資比例及是否

擁有實際控制權(quán)，分別采用成本法和權(quán)益法。

4.9.6無論采取何種方式對外投資，都必須取得被投資單位出具

的出資證明書（包括股票、債券、收據(jù)）正本。未取得出資證明書正

本的，由相關(guān)部門刃、理請款手續(xù)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部門方能付款

或轉(zhuǎn)賬。

4.9.7財務(wù)部門應(yīng)會同公司有關(guān)部門對長期股權(quán)投資進行日常管

理，檢查、監(jiān)督、考核股權(quán)投資財務(wù)管理制度的效果。

4.9.8對公司擁有實際控制權(quán)的子公司，其經(jīng)營方針、財務(wù)政策

及重大決策由公司決定，并委派高管人員，實行財務(wù)信息一體化。

4.9.9公司擁有實際控制權(quán)的子公司，除必須按規(guī)定向公司編報

“資產(chǎn)負債表"、"利潤及利潤分配表”、“現(xiàn)金流量表”等有關(guān)會計

報表，并同時向公司提供與編制合并會計報表有關(guān)的下列資料：所采

用的與公司不同的會計政策；與公司以及與子公司的業(yè)務(wù)往來、債權(quán)

債務(wù)、投資等資料；利潤分配的有關(guān)資料；所有者權(quán)益變動的明細資

料；其他編制合并報表所需的資料。

4.10固定資產(chǎn)管理

4.10.1固定資產(chǎn)來源：購入、自行建造、投資者投入、、融資

租賃、接受捐贈等。

4.10.2購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)，按實

際支付的買價加上支付的運輸費、包裝費、安裝成本、稅金等作為入

賬價值。

4.10.3自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用

狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出作為入帳價值。

4.10.4投資者投入的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資各方確認的價值作為

入賬價值。

4.10.5融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價

值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價值。如果融資租

賃資產(chǎn)占企業(yè)資產(chǎn)總額比例等于或低于的，在租賃開始日，企業(yè)也可

按最低租賃付款額作為固定資產(chǎn)的入賬價值。

4.10.6在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行改建、擴建的，按原有固定

資產(chǎn)賬面價值，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入，加上由于改

建、擴建而使該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出作為入賬價

值。

4.10.7接受捐贈的固定資產(chǎn)，按同類或類似資產(chǎn)的市場價值估

計記賬，或根據(jù)捐贈者提供的有關(guān)憑據(jù)記賬。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的

各項費用，應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)的價值。

4.10.8盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，

減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。

4.10.9接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資

產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支

付的相關(guān)稅費，作為入賬價值。

4.10.10公司按集團公司規(guī)定采取集團統(tǒng)一折舊制度。

4.10.11固定資產(chǎn)計提折舊的范圍包括：除按照規(guī)定單獨估價入

帳的土地、已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)外其余房屋、建筑物及機

器設(shè)備、儀器儀表、運輸工具、電子設(shè)備等列為固定資產(chǎn)管理的，均

應(yīng)計提折舊。

4.10.12對于不適用或不需用，需要對外出售或提前報廢以及非

正常損失發(fā)生毀損，另外由于對外投資、債務(wù)重組等原因減少的固定

資產(chǎn)，應(yīng)通過“固定資產(chǎn)清理”科目核算。

4.11無形資產(chǎn)管理

4.11.1公司應(yīng)加強和完善對無形資產(chǎn)管理，以提高其使用價值，

防止企業(yè)資產(chǎn)流失C

4.11.2公司財務(wù)部門應(yīng)對在賬的無形資產(chǎn)實施明細及信息化管

理。其他各相關(guān)部門也應(yīng)按照歸口管理的原則實行責(zé)任管理。

4.11.3按集團統(tǒng)一攤銷方法及時攤銷。報表中準(zhǔn)確反映無形資

產(chǎn)攤銷后余額。

4.11.4公司的無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及出租必須堅持“公正、合理”的

定價原則，財務(wù)部要及時確認收入、繳納稅款。以無形資產(chǎn)對外投資

時，必須對無形資產(chǎn)進行評估。

4.12負債管理

4.12.1公司應(yīng)注重對負債的管理工作。負債是企業(yè)的籌資渠道

之一，公司應(yīng)嚴格管理并控制其規(guī)模。

4.12.2公司對外借款，必須經(jīng)過公司董事會等最高權(quán)力機構(gòu)批

準(zhǔn)或授權(quán)。公司向集團公司資金運營管理中心申請內(nèi)部貸款須經(jīng)集團

公司批準(zhǔn)C

4.12.3公司要加強應(yīng)付票據(jù)的管理，要設(shè)立應(yīng)付票據(jù)登記簿或

備查賬，詳細登記每一筆應(yīng)付票據(jù)的種類、號數(shù)、簽發(fā)日期、到期日

等詳細資料。票據(jù)到期付清款項后應(yīng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷。應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)視同現(xiàn)金及其他有價證券一樣，要指派專人負責(zé)保管并落實管理責(zé)

任。

4.12.4公司對應(yīng)付賬款應(yīng)逐筆登記，并定時進行清理，對符合

手續(xù)的到期款項應(yīng)及時兌付。

4.12.5公司應(yīng)強化對應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費的管理。有關(guān)款項

的支付必須根據(jù)有關(guān)管理細則執(zhí)行，要強化內(nèi)控程序，原始憑證和領(lǐng)

款人簽字必須健全，不得從應(yīng)付工資和福利費中支付與其管理政策不

相吻合的款項，應(yīng)付工資不得超額提取，不準(zhǔn)赤字支付，無正當(dāng)理由，

不得跨年使用。

4.12.6公司應(yīng)依照稅法有關(guān)規(guī)定嚴格納稅，正確計算應(yīng)繳稅金，

并及時、足額上繳國庫。

4.12.7公司的應(yīng)計利息支出，應(yīng)根據(jù)不同財務(wù)會計政策，計入

財務(wù)費用、在建工程、開辦費等有關(guān)項目。并根據(jù)負債到期日銀行及

金融部門計息時間，編制還款計劃，由財務(wù)部門平衡償還。

4.13收入、稅費管理

4.13.1營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其它業(yè)務(wù)收入。公司主營

業(yè)務(wù)收入主要為工程施工收入；其他業(yè)務(wù)收入主要為淡水銷售等業(yè)務(wù)

收入。

4.13.2各基層施工單位具體負責(zé)工程進度的簽認工作，由工程

部審核后，送交財務(wù)部進行會計處理。

4.13.3淡水銷售及相關(guān)業(yè)務(wù)，由供水公司具體負責(zé)。銷售價格

以上級部門審定價格為準(zhǔn)，不得隨意調(diào)節(jié)淡水銷售價格，若由于成本

增長等原因?qū)е聵I(yè)務(wù)虧損而確實需要調(diào)整價格，應(yīng)將價格調(diào)整計劃報

總經(jīng)理審批后，再報送上級主管單位，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)價。

4.13.4公司應(yīng)將收入管理與應(yīng)收賬款管理緊密結(jié)合，保證收入

資金及時到位，杜絕壞賬發(fā)生。

4.13.5未決算建筑合同收入按業(yè)主簽認的完工進度進行確認。

4.13.6其他業(yè)務(wù)收入在財務(wù)管理上，實行收支兩條線的核算方

法，同主營業(yè)務(wù)一樣列入計劃管理、考核的范圍，按月計算收入，結(jié)

轉(zhuǎn)成本、費用，業(yè)務(wù)核算手續(xù)按規(guī)定程序辦理，以確保收入及時入賬。

4.13.7公司應(yīng)建立內(nèi)部稅收管理制度，落實稅收管理責(zé)任，加

強發(fā)票管理，加強對稅收法規(guī)、政策的宣傳教育工作，使有關(guān)人員及

時掌握新的稅收法規(guī)，熟悉各類稅種、稅率，依法辦理稅務(wù)。

4.13.8公司對各項應(yīng)交稅金實行分別核算、統(tǒng)一繳納和管理的

方法。

4.13.9財務(wù)人員應(yīng)明確納稅申報的重要性，準(zhǔn)確填制納稅申報

表，做到申報及時，入庫及時，有問題及時反映，并向稅務(wù)機關(guān)按時

報送所需的會計報表和資料。

4.13.10應(yīng)納稅額的計算和上繳。會計人員應(yīng)按照要求，正確確

認會計期間應(yīng)納稅所得額，進行納稅調(diào)整，計算繳納企業(yè)所得稅；正

確確認各項營業(yè)收入及適用稅率，歸集銷項稅額和進項稅額等，按月

計算繳納營業(yè)稅、增值稅及城市建設(shè)維護稅、教育費附加等；正確確

認房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅等應(yīng)稅財產(chǎn)的范圍和計稅標(biāo)準(zhǔn),

足額購置和粘貼印花稅票。

4.13.11票證、賬簿管理。會計人員要按增值稅專用發(fā)票保管規(guī)

定，建立專柜（防X、防盜）保管專用發(fā)票賬冊，及時記載各種版面

專用發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存、核銷情況，做到帳物相符。并從稅務(wù)

角度協(xié)助本企業(yè)完善賬簿設(shè)置，便于粘貼印花稅票，保證相關(guān)人員正

確使用發(fā)票、收據(jù)。同時還要妥善保管好稅務(wù)登記證，發(fā)票購買證,

各種申報表，抵扣聯(lián)登記冊，存根聯(lián)登記冊等。

4.13.12充分利用稅收優(yōu)惠政策，搞好納稅檢查。會計人員應(yīng)及

時了解和掌握稅收政策，根據(jù)企業(yè)可享受的有關(guān)稅收政策標(biāo)準(zhǔn)，及時

辦理有關(guān)減免。同時還應(yīng)加強納稅管理和稅費核算，搞好納稅檢查,

認真檢查稅收法規(guī)、制度的執(zhí)行情況，及時糾正存在的問題，提高企

業(yè)稅費管理水平。

4?14成本費用管理

4.14.1公司應(yīng)做好成本費用管理的基礎(chǔ)工作。根據(jù)企業(yè)會計制

度的要求，正確劃分成本開支界限，確定成本開支范圍。

4.14.2合理劃清成本費用與非成本費用的界限；工程施工成本

與期間費用的界限；本期成本費用與非本期成本費用的界限；內(nèi)部各

基層單位及機關(guān)之間的成本費用界限。

4.14.3企業(yè)確定的固定資產(chǎn)折舊、減值準(zhǔn)備等會計核算政策一

經(jīng)確定，不得隨意變更，確需變更的，必須提前做出變更申請，經(jīng)主

管財政部門和稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。

4.14.4財務(wù)部門對取得的原始單據(jù)應(yīng)嚴格審核，確認原始憑證

是否真實、合法；對成本費用項目要建立明細賬簿，做到記錄準(zhǔn)確、

核算正確、資料齊全。

4.14.5公司應(yīng)建立成本費用確認的內(nèi)部授權(quán)制度，制定成本費

用限額，設(shè)定費用開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，按計劃和預(yù)算從嚴控制，以防止

越權(quán)簽批。

4.14.6公司必須劃清與投資者、經(jīng)營者及職工個人之間的收支

界限。企業(yè)的投資者、經(jīng)營者凡屬履行職務(wù)以企業(yè)名義開展的業(yè)務(wù)所

得，全部屬于企業(yè)；為取得收入而發(fā)生的合理支出，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定承

擔(dān)。

4.14.7投資者、經(jīng)營者及其他職工個人的以下支出，企業(yè)不得

承擔(dān)：屬于沒有企業(yè)物品驗收手續(xù)的個人購物支出；屬于個人購買的

商業(yè)保險、收藏等支出；屬于個人娛樂、健身、旅游等消費支出；屬

于個人行為招致的罰款、賠償?shù)戎С觯黄渌麘?yīng)屬于個人承擔(dān)的支出。

4.15利潤及分配管理

4.15.1公司利潤管理以年度財務(wù)預(yù)算中的目標(biāo)利潤為依據(jù)，財

務(wù)部門按公司目標(biāo)責(zé)任制管理辦法，將目標(biāo)利潤逐級分解、落實到責(zé)

任基層單位、責(zé)任人；做到績效掛鉤，并且適應(yīng)公司結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營

特點和管理要求。

4.15.2公司實現(xiàn)利潤在依法交納所得稅后按公司章程規(guī)定提出

初步分配方案，經(jīng)董事會審議后，上報集團公司批準(zhǔn)C

4.15.3公司繳納所得稅后的利潤，按照下列順序分配：彌補企

業(yè)以前年度未彌補虧損；提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照

稅后利潤的10%的比例提取，法定盈余公積累積額已達注冊資本的

50%時可以不再提??；向股東分配利潤。公司以前年度未分配的利潤，

并入本年度利潤，在充分考慮現(xiàn)金流量狀況后，按股東持有股份比例

進行分配；公司發(fā)生年度虧損，原則上不得向投資者分配利潤，但在

特定前提下，可在盈余公積彌補其虧損后用規(guī)定范圍內(nèi)的盈余公積分

配利潤。

4.15.4公司有關(guān)利潤分配的核算應(yīng)按集團公司會計制度的規(guī)定

執(zhí)行。

4.16會計報告、財務(wù)報告與財務(wù)分析

4.16.1財務(wù)部門按照集團有關(guān)制度、規(guī)定的要求和格式，編制

月度、年度會計報表和財務(wù)報告，董事長、財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人簽章，并

對會計報表和財務(wù)報告的真實性、完整性、合法性承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

4.16.2財務(wù)部應(yīng)按規(guī)定時間編制公司的財務(wù)分析，上報集團、

總經(jīng)理；對稅務(wù)、銀行、財政等部門提供的會計報表，須經(jīng)董事長、

財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人簽章。

4.16.4財務(wù)情況說明書是全面詳細的、有情況、有分析、有建

議的反映單位財務(wù)狀況的書面文字資料。財務(wù)部應(yīng)按集團要求編寫財

務(wù)情況說明書，按時上報公司管理層、集團計財部。

4.16.5公司的財務(wù)情況說明書，主要說明以下內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營

情況：實現(xiàn)利潤及利潤分配情況：資金的增減變化和周轉(zhuǎn)情況：股本

結(jié)構(gòu)及其變動情況；主要稅費的繳納情況；會計核算和會計報告方法

的變更情況；資產(chǎn)承諾事項和年度結(jié)賬后至報表報出前發(fā)生的重要事

項；需要說明的其他事項。

4.17財務(wù)監(jiān)督與審計

4.17.1財務(wù)監(jiān)督的依據(jù)：國家頒布的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；

會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度；本公司根據(jù)《會計法》制定的

有關(guān)企業(yè)管理制度、規(guī)范、辦法和企業(yè)內(nèi)部制定的規(guī)章、制度；企業(yè)

內(nèi)部的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)規(guī)劃等。

4.17.2財務(wù)監(jiān)督的執(zhí)行者：公司的財務(wù)監(jiān)督在公司總經(jīng)理、總

會計師的指導(dǎo)下，由財務(wù)部具體實施。

4.17.3財務(wù)對籌集資金及資金運作進行監(jiān)督：資金籌集的必要

性、合理性；資金籌集渠道和方式的合法性；資金投放的正確性、合

理性和安全性；必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)。

4.17.4對外投資進行監(jiān)督：對外投貨有無可行性研究；投資方

案是否經(jīng)過選擇和評價；投資類型、方式是否符合企業(yè)利益；投資回

報期有無保障及投資風(fēng)險是否經(jīng)過評估及風(fēng)險大?。粚ν馔顿Y必須以

上級主管部門計劃部批準(zhǔn)。

4.17.5對購銷活動進行監(jiān)督：購銷渠道是否合法，有無重復(fù)購

置和盲目購置；購銷活動是否簽訂合同，定價是合理，質(zhì)量有無保證；

移續(xù)是否合法、合規(guī)，是否通過財務(wù)處理；購銷是否有計劃。

4.17.6對成本費用實行監(jiān)督：是否建立成本管理責(zé)任制；成本

核算有無考核；有元亂擠亂攤成本或虛列成本；各項費用的提取、支

出是否符合規(guī)定，待攤、預(yù)提和遞延資產(chǎn)的計提、攤銷是否合法；各

類物資消耗有無定額，計量、計價是否正確合規(guī)。

4.17.7對資產(chǎn)處置進行監(jiān)督：是否建立資產(chǎn)管理制度；對外已

實物投資時是否經(jīng)過合法評估；資產(chǎn)的購置、調(diào)入、調(diào)出、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)

讓、報廢有無審批，手續(xù)是否健全；各項資產(chǎn)損失，是否按照財政部

規(guī)定進行了嚴格的鑒定和審批；壞賬損失的處理是否符合國家規(guī)定;

對外擔(dān)保，是指嚴格審查了被擔(dān)保單位的信用程度，是否履行了嚴格

的經(jīng)集團審批程序C

4.17.8對會計報告進行監(jiān)督：報告是否真實；有無虛報收入、

隱瞞收入；有無編造、篡改財務(wù)報告的行為；稅金繳納是否合規(guī)，有

無漏繳或隱瞞不繳行為；按要求應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的是否通過審

計。

4.17.9財務(wù)部全體財務(wù)人員，對于違反上述監(jiān)督內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)

勸阻或制止，勸阻或制止無效的，應(yīng)逐級反映，請求處理。

4.17.10公司各項經(jīng)濟活動、財務(wù)收又，有義務(wù)接受所有者、債

權(quán)人的監(jiān)督、檢查；公司內(nèi)部應(yīng)不斷完善對財務(wù)管理、會計核算的審

計、監(jiān)督、控制機制，從而促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。

4.17.11監(jiān)事會有權(quán)監(jiān)督、檢查公司的財務(wù)會計工作，對公司董

事、經(jīng)理人員違反財務(wù)紀律的行為進行監(jiān)督，并可委托集團公司內(nèi)部

審計部門及社會中介機構(gòu)，對有關(guān)財務(wù)問題進行不定期審計檢查。

4.17.12集團公司和所屬企業(yè)要自覺接受政府審計部門的審計監(jiān)

督，為審計檢查工作提供方便和協(xié)助。

4.17.13公司年度決算的會計報表，須經(jīng)具備國家規(guī)定資質(zhì)的注

冊會計師事務(wù)所審計，并出具審計報告后，方可對外報出。

4.17.4公司年末會計決算報表審計所選用的審計機構(gòu)，原則上

應(yīng)與集團公司保持一致，如存在特殊要求，應(yīng)向集團公司計劃財務(wù)部

報備。

4.17.5公司執(zhí)行大連港集團有關(guān)內(nèi)出審計的相關(guān)制度，保證配

合內(nèi)部審計部門對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

4.18財務(wù)檔案管理

4.18.1企業(yè)的各種財務(wù)信息資料與會計檔案資料一樣，是記錄

和反映企業(yè)經(jīng)營活動和生產(chǎn)發(fā)展的重要史料，公司應(yīng)強化對各種財務(wù)

信息資料的檔案管理。

4.18.2公司應(yīng)納入到財務(wù)的檔案管理的有關(guān)資料包括：憑證、

賬簿、會計報表、各類財務(wù)分析、各種測算報告、可行性研究報告、

各類經(jīng)濟合同，以及企業(yè)財務(wù)人員的管理資料和其他應(yīng)歸檔的各類財

務(wù)文件等。

4.18.3公司的各類財務(wù)檔案要由專人負責(zé)并應(yīng)指定地點存放。

財務(wù)檔案可根據(jù)檔案的重要程度，有選擇地定期移交檔案管理部門統(tǒng)

一保管或由財務(wù)部門繼續(xù)保管。

4.18.4公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、相關(guān)會計人員及其他

個人應(yīng)當(dāng)謹慎、合法地使用、保管企業(yè)提供的財務(wù)信息，履行保密義

務(wù)，不得利用企業(yè)提供的財務(wù)信息謀取私利或者非法傳播消息。

4.18.5公司其他各基層單位、部室查詢財務(wù)數(shù)據(jù)需填寫《財務(wù)

數(shù)據(jù)查詢申請表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查詢。

4.18.6會計檔案不得外借，如因特殊原因需要使用會計檔案時，

須填寫《財務(wù)數(shù)據(jù)查詢申請表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借閱；向

外單位提供的會計檔案證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由

提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。

4.18.7財務(wù)檔案需銷毀時，應(yīng)由公司的財務(wù)及相關(guān)部門共同鑒

定、審查，編制銷毀清冊并由董事長、總經(jīng)理簽署銷毀意見。

4.18.8銷毀會計檔案時，對于未了的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，

涉及到土地使用權(quán)、房屋不動產(chǎn)權(quán)、轉(zhuǎn)讓契約等其他未了事項的原始

憑證應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到未了事項完結(jié)為止。

正在建設(shè)期間的項目，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。

4.18.9公司儲存在各種專用介質(zhì)上的各種信息化財務(wù)檔案資料

也要指定專人負責(zé)保管，并要定期檢查和復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)資料的丟

失。

4.18.10公司財務(wù)檔案保管人員要嚴格遵守安全保密制度，嚴防

丟失、毀損和泄密。如遇企業(yè)撤消、合并、重組，重要的財務(wù)檔案應(yīng)

移交集團公司指定的檔案管理部門。

4.19會計工作交接程序

4.19.1移交人已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)

填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠恍杏囝~后加

蓋本人印章。整理應(yīng)該移交的各項資料，并對未了事項寫出書面移交

說明。

4.19.2編制移交清冊，列明所移交的會計憑證、會計賬簿、會

計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票、發(fā)票、文件、其他會計資料

和物品等內(nèi)容；從事會計電算化工作的人員移交時還應(yīng)當(dāng)在移交清冊

中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、

實物等內(nèi)容。

4.19.3出納人員移交還應(yīng)當(dāng)對銀行存款賬戶余額與銀行對賬單

核對一致；如有不符，應(yīng)據(jù)實編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4.19.4現(xiàn)金及有價證券必須根據(jù)會計賬簿有關(guān)紀錄進行清點移

交；如果有不一致時，應(yīng)由移交人員查清原因，并處理妥帖后，方能

接交。

4.19.5會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完

整無缺；如有短缺必須查清原因，由移交人員負責(zé)處理完畢后，方能

接交。

4.19.6賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，對未達帳項應(yīng)當(dāng)編

制調(diào)節(jié)表并作說明，并經(jīng)財會主管人員簽章以便接替人員后期核對處

理；各種財產(chǎn)物資和債權(quán)、債務(wù)的明細賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶

余額核對相符，并且對未解決的遺留問題要寫出書面說明交代清楚。

4.19.7移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須造冊交

接。

4.19.8從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作

狀態(tài)下進行交接。

4.19.9會計機構(gòu)負責(zé)人、財會主管人員移交時，還必須將全部

財務(wù)會計工作及重大財務(wù)收支和財會人員的情況等，向接替人員詳細

介紹，對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。

4.19.10財會人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代

理的，會計機構(gòu)負責(zé)人、財會主管人員或者公司總經(jīng)理必須指定有關(guān)

人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)；臨時離職或者因病不能工作的

會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人辦理交接手續(xù)。

4.19.11移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的,

經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交。

4.19.12移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和

其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)責(zé)任。

4.19.13監(jiān)交工作事項：財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人

員負責(zé)監(jiān)交，監(jiān)交人員應(yīng)對交接的財會資料和實物等內(nèi)容進行核實,

并對移交過程進行監(jiān)督：一般財會人員交接，由公司財務(wù)主管人員負

責(zé)監(jiān)交；財會主管人員交接，由公司財務(wù)部長負責(zé)監(jiān)交；會計機構(gòu)負

責(zé)人交接，由集團派人負責(zé)監(jiān)交；監(jiān)交應(yīng)當(dāng)公正，不得借機刁難。

4.19.14交接完畢事項：交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在

移交清冊上簽名或蓋章，并注明：交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的姓

名、職務(wù)；移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各持一份，存

檔一份。接交人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會干賬簿，不得自行另立新帳,

以保持會計紀錄的連續(xù)性。

4.20原始憑證管理制度

4.20.1自制原始憑證：包括工資發(fā)放表、領(lǐng)料單、請款單、個

調(diào)稅表、誤餐補助發(fā)放表、職工困難救濟麥、固定資產(chǎn)卡片、內(nèi)部費

用轉(zhuǎn)移單等。

4.20.2外來原始憑證：包括供貨單位開具的銷貨發(fā)票、工程施

工發(fā)生的機械費、運費、工程款等收到的發(fā)票、醫(yī)療機構(gòu)開具的醫(yī)藥

費報銷單等。

4.20.3原始憑證內(nèi)容的基本要求：

a無論是自制的原始憑證還是從外部取得的原始憑證，都應(yīng)相應(yīng)

具備以下內(nèi)容：原始憑證的名稱、填制日期、接受憑證單位的名稱（部

門或受益對象）、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量、單價和金額、填制單位（部

門）和有關(guān)人員以及負責(zé)人簽字（簽章）。

b有大小寫金額的原始憑證，其大小寫金額必須相符，購買物品

和各種原材料、配件的原始憑證應(yīng)有驗收入簽字，財務(wù)方可做財務(wù)處

理；支付給單位款項的原始憑證必須有收款單位加蓋的財務(wù)專用章;

支付給個人款項的原始憑證，必須有收款人的簽字或蓋章。

C經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)將批準(zhǔn)文件作為記帳憑證的附

件，或在記帳憑證上注明發(fā)文機關(guān)名稱、日期及文件號碼。

d多聯(lián)式原始憑證必須復(fù)寫，連續(xù)編號，作廢的原始憑證應(yīng)當(dāng)加

蓋“作廢”章后連同存根一并保存，不得撕毀。

e原始憑證不得涂改、挖補；發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤，應(yīng)由開出單

位重新開具或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的公章，但原始憑證金

額有錯誤的，必須重新開具，不得更正；從外單位取得的原始憑證如

有丟失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原憑證號碼、

金額和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由經(jīng)辦人、所屬單位經(jīng)理和公司總經(jīng)理簽字后，方

能代做原始憑證；如確實無法取得證明的（如火車、輪船、飛機票等），

應(yīng)由當(dāng)事人寫出詳細情況報告，并由證明人（獨人除外）經(jīng)當(dāng)事人所

在部門上報總經(jīng)理簽字后，代做原始憑證。

f對于手續(xù)不完備、數(shù)字不符的原始憑證應(yīng)退回有關(guān)部門或人員

進行更正；對于違反政策、法令、不合規(guī)定超標(biāo)開支的，應(yīng)當(dāng)拒絕報

銷；對于弄虛作假、營私舞弊等不法行為則應(yīng)進行嚴肅處理。

4.20.4原始憑證審簽制度：

a原始憑證必須由有關(guān)部門負責(zé)人審簽外，還須經(jīng)財務(wù)部門稽核

人員審核，方能辦理收付業(yè)務(wù)。

b審簽的重點：原始憑證格式是否符合規(guī)定；內(nèi)容是否符合實際

數(shù)字是否填寫正確；有關(guān)單位和人員簽章是否完備；有無偽造。涂改

或差錯等情形；原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合法；有無違反財經(jīng)

紀律或有損國有資產(chǎn)或企業(yè)資產(chǎn)的問題。

C對于不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對于弄虛作假,

嚴重違法的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明

原因后進行處理；對于填寫不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予退回，

要求經(jīng)辦人員更正或補充。

4.21其他

4.21.1遇國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程修改，出現(xiàn)本制度與

法律、法規(guī)及公司童程有抵觸的，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章

程，同時對本制度進行相應(yīng)修改調(diào)整。

4.21.2本制度與公司相關(guān)財務(wù)及其他管理制度配套使用，本制

度中未明確的事宜執(zhí)行集團制度及標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費、福利費等。

5附則

5.1本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。

5.2相關(guān)資料

《委托收款授權(quán)書》

委托收款授權(quán)書

致：

我公司因業(yè)務(wù)需要，現(xiàn)委托作為我公司合法委托代理

人，授權(quán)其代表我公司代收

項目的工程款人民幣（大寫）元,

（小寫）元。在整個代收過程中，該代理人的一切行

為均代表本公司，與本公司的行為具有同等法律效力，本公司將承

擔(dān)該代理人行為的全部法律后果和法律責(zé)任。

代理人無權(quán)轉(zhuǎn)換代理權(quán)。

特此委托。

代理人姓名：身份證號：

委托單位（公章）：

日期:年月日

教師年度考核總結(jié)【10篇?贈送文檔】

在這一年中，我時時處處以一名人民教師的標(biāo)準(zhǔn)嚴格要求自己，以創(chuàng)新教育方針

為指導(dǎo)，以教好學(xué)生，讓學(xué)生全面發(fā)展為己任，踏踏實實，任勞任怨。為使今后

更好地開展工作，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，先將本人在這一年來的思想工作表現(xiàn)總

結(jié)如下。

一、思想上

一年來，我時時處處不忘加強思想政治學(xué)習(xí)。嚴格要求自己，處處做同志們

的表率，發(fā)揮模范帶頭作用。一年來，我從不因故請假，遲到，曠工。不怕苦，

不怕累，總是以百倍的熱情投入到工作之中。

二、工作上

一年來，我服從學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的分配，認真完成學(xué)校交給的各項工作任務(wù)。在教

學(xué)中，我虛心向老教師請教，認真鉆研新大綱、吃透教材，積極開拓教學(xué)思路,

把一些先進的教學(xué)理論、科學(xué)的教學(xué)方法及先進現(xiàn)代教學(xué)手段靈活運用于課堂教

學(xué)中，努力培養(yǎng)學(xué)生的合作交流、自主探究、勇于創(chuàng)新等能力。另外，本人在搞

好教學(xué)工作的同時，還很注重教學(xué)經(jīng)驗的積累。發(fā)表教學(xué)論文1篇。

在搞好工作的同時，我還不忘與同志們搞好團結(jié)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)及同事，真誠的

對待每一位同志。

在這一年的工作中，我得到了學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，教師們及學(xué)生們的好評。但是，檢

查起來，所存在的缺點毛病也是不少的，還需今后努力改正。主要缺點還有以下

幾個方面：一是理論知識的學(xué)習(xí)還是欠缺，還存在有懶惰思想;二是工作雖然很

努力，可是個人能力還有待提高，學(xué)生成績進步不是很快。今后，我一定在校領(lǐng)

導(dǎo)及全體同志們的幫助下，加強學(xué)習(xí)，提高工作能力，使自己的思想和工作都能

更上一個臺階！

總結(jié)四：教師年度考核個人總結(jié)

回顧過去的一年，有許多值得總結(jié)和反思的地方。為了更好地做好今后的工

作，我就本年度的工作總結(jié)如下：

一、思想工作方面

堅決擁奈黨的領(lǐng)導(dǎo)，堅持黨的教育方針，積極參加各種思想、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

活動，勇于解剖自己，分析自己，正視自己。在工作中嚴格遵守學(xué)校的各項規(guī)章

制度，尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同事，對人真誠、熱愛學(xué)生、人際關(guān)系和諧融洽，處處以

一名人民教師的要求來規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力。

二、教學(xué)工作方面

根據(jù)教材內(nèi)容及學(xué)生的實際，設(shè)計課的類型，認真寫好教案。每一課都做到

“有備而來”，每堂課都在課前做好充分的準(zhǔn)備，并制作各種利于吸引學(xué)生注意

力的有趣教具。在課堂上特別注意調(diào)動學(xué)生的積極性，加強師生交流，充分休現(xiàn)

學(xué)生的主作用，讓學(xué)生學(xué)得容易，學(xué)得輕松，學(xué)得愉快。課后及時對該課作出總

結(jié)，寫好教學(xué)后記。為了提升自己的理論素養(yǎng)，我不但自己訂閱了體育雜志進行

教學(xué)參考，而且還借閱大量有關(guān)中學(xué)體育教學(xué)理論和教學(xué)方法的書籍，對于里面

各種教學(xué)理論和教學(xué)方法盡量做到博采眾家之長為己所用。

三、教學(xué)業(yè)績方面

在教學(xué)工作中，我的努力得到了回報，所任班級初三學(xué)生中考體育成績喜人，

初一學(xué)生的體質(zhì)健康標(biāo)準(zhǔn)合格率達95%以上。在課余運動隊訓(xùn)練方面，我?guī)ьI(lǐng)學(xué)

生堅持業(yè)余訓(xùn)練，并做到訓(xùn)練有計劃、階段有測驗、測驗有記錄、帶領(lǐng)學(xué)生科學(xué)

系統(tǒng)的進行訓(xùn)練。在訓(xùn)練過程中我努力做好學(xué)生和家長的工作，使家長能夠讓學(xué)

生訓(xùn)練，使學(xué)生能夠安心訓(xùn)練。

總之，在本學(xué)年的工作中，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我取得了一定成績，

但也不免存在一些不足，我將發(fā)揚優(yōu)點，克服不足，爭取在新的一年里取得更大

的成績。

總結(jié)五：教師年度考核個人總結(jié)

自從從事教師這一行，當(dāng)一位好教師就是我的目標(biāo)。一年來，我始終以勤勤

懇懇、踏踏實實的態(tài)度來對待我的工作?，F(xiàn)在又到年末，現(xiàn)對一年來的工作進行

總結(jié)。

一、思想品德方面：

在一年的教育教學(xué)工作中我能認真學(xué)習(xí)國家的有關(guān)教育方針，認真學(xué)習(xí)黨的

先進理論知識以及黨的十七大會議精神，自覺踐行“三個代表”精神，熱愛教育

事業(yè)，始終不忘人民教師職責(zé)，愛學(xué)校、愛學(xué)生。作為一名教師，我從自身嚴格

要求自己，通過政治思想、學(xué)識水平、教育教學(xué)能力等方面的不斷提高來塑造自

己的行為。使自己在教育行業(yè)中不斷成長，為社會培養(yǎng)出優(yōu)秀的人才，打下堅實

的基礎(chǔ)。

二、教育教學(xué)方面：

一年來我一直擔(dān)任高年級的語文學(xué)科，在工作中嚴格要求自己，刻苦鉆研業(yè)

務(wù)，小斷提高業(yè)務(wù)水平，不斷學(xué)習(xí)新知識，探索教育教學(xué)規(guī)律，改進教育教學(xué)方

法。

1、尊重學(xué)生是以學(xué)生為主的關(guān)鍵。

在教學(xué)中，深刻體會到要以學(xué)生為主，以學(xué)生的發(fā)展為主。首先，必須尊重

學(xué)生。尊重學(xué)生的思考權(quán)，尊重學(xué)生的發(fā)言權(quán)，尊重學(xué)生探究精神，尊重學(xué)生的

思維成果。做到這些，才能夠放手讓學(xué)生去思考，讓學(xué)生探究。

2、分層合作，是實現(xiàn)合作、自主、探究的學(xué)習(xí)模式必由之路。

學(xué)生的層次不同，思考的效率不同，往往會造成一些學(xué)生怕于思考，懶于探

索，依賴別人的思想。教學(xué)中如果讓好中差混成一個小組，這樣好的學(xué)生永遠成

為領(lǐng)頭人，成為代言人，而差生永遠就在小組中得不到重視。要解決這個問題必

須實行分層分小組合作的方法，在課堂上，根據(jù)不同的情況給不同小組以不同層

次的任務(wù)，學(xué)生在層次相同，能力相同的情況下有了思考問題的時間，這樣就達

到了分層次合作的目的，也使得不同層次的學(xué)生有不同的挑戰(zhàn)性任務(wù)。

3、明確學(xué)習(xí)目標(biāo)。

語文教學(xué)最忌千篇一律，容易使學(xué)生厭煩。如果千篇一律地字詞教學(xué)，課文

分析，歸納總結(jié)，這樣既費時又費力，學(xué)生學(xué)習(xí)完一篇課文也不知自己這堂課進

步了多少。五年級的學(xué)生，字詞教學(xué)完全可以放手讓他們自己完成。他們有這個

能力而且有?各自獨特的方法。在教學(xué)中，我一般字詞教學(xué)只作為一個檢查過程.

課文分析看是那一類文體，新的文體傳授給新的方法。然后，讓學(xué)生依據(jù)方法自

我解決。最主要的是根據(jù)教材學(xué)生明白這節(jié)課要達到什么樣的水平，解決哪些疑

難問題，穴道哪些解決問題的方法。這樣課堂才能實效高效。

4、規(guī)范作業(yè)。

學(xué)生學(xué)習(xí)新課和知識的系統(tǒng)化、條理化，要靠一定的作業(yè)來鞏固提高。通過

規(guī)范化的作業(yè)使學(xué)生的思路明晰，條理清楚。養(yǎng)成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣。這是新課程

標(biāo)準(zhǔn)里的一個鮮明觀點，而規(guī)范化的作業(yè)可以使學(xué)生的習(xí)慣得以形成。養(yǎng)成學(xué)生

良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣。

5、多開展語文實踐活動。

利用課堂課余及班隊活動，進行一系列的實踐活動是本學(xué)期語文教學(xué)餓一個

重要方面。在主題班會上，進行說“新學(xué)期的打算“、“時時刻刻注意安全”、“我

愛學(xué)校”，如何利用制作等一系列活動，鍛煉學(xué)生的膽量和表達能力都有顯著提

高，不管是誰站起來都能說上一會兒。

三、遵守紀律方面：

本人嚴格遵守學(xué)校的各項規(guī)章制度，不遲到、不早退、有事主動請假。在工

作中，尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同事，能正確處理好與領(lǐng)導(dǎo)同事之間的關(guān)系。平時，勤儉

節(jié)約、任勞任怨、對人真誠、熱愛學(xué)生、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無原則的糾

紛，處處以一名人民教師的要求來規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合

素質(zhì)和能力。

四、工作業(yè)績方面：

隨著新課程改革末教師業(yè)務(wù)能力要求的提高，本人在教學(xué)之余，還擠時同自

學(xué)教育教學(xué)理論并積極進行各類現(xiàn)代教育技術(shù)培訓(xùn)，掌握了多媒體課件制作的一

些方法。上學(xué)期我應(yīng)上級的號召，積極到邊遠學(xué)校支教，在支教學(xué)校發(fā)揮自己的

光和熱，受到支教學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的一致好評。被評為市級支教先進個人。這學(xué)期，五

星學(xué)校承擔(dān)了課題研究的工作，在此項工作中，我先后承擔(dān)了課題研究展示課的

任務(wù)，并受到領(lǐng)導(dǎo)的好評，經(jīng)過學(xué)校評價組評比為一等獎。而且自己對自己所研

究的關(guān)于“自主學(xué)習(xí)的有效性”也有「一定的理解。在學(xué)校組織的青年教帥課件

比賽中被評為二等獎。

總結(jié)六：年度教師教學(xué)總結(jié)

“做一名好老師”是許多老師一生所追求的目標(biāo)，也是我的目標(biāo)。自踏入教

育這個行業(yè)以來，我始終以勤勤懇懇、踏踏實實的態(tài)度來對待我的工作，以“師

德”規(guī)范自己的教育教學(xué)工作，以“當(dāng)一名好老師”作為自己工作的座右銘現(xiàn)本

學(xué)期的工作總結(jié)如下：

一、在思想上，積極上進。

我積極參加各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)考試，認真參加政治學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)教育教學(xué)理論，提

高自己的思想覺悟，我還深知要教育好學(xué)生，教師必須時時做到教書育人、言傳

身教、為人師表，以自己的人格、行為去感染學(xué)生，努力使學(xué)生、家長能接受我、

喜歡我。作為i名教師自身的師表形象要時刻注意，我在注意自身師表形象的同

時非常重視對學(xué)生的全面培養(yǎng)。因為我深信良好的品行是每個人身上最美的東西,

針對社會這一大氣候利學(xué)生這一小氣候我把學(xué)生的德育、美育工作放到了最重要

的地位。在工作中，我積極、主動、勤懇、責(zé)任性較強，樂于接受學(xué)校布置的各

項工作;我還注重文化學(xué)習(xí)，在不斷的學(xué)習(xí)中，努力使自己的思想覺悟、理論水

平、業(yè)務(wù)能力都得到較快的提高。

二，在教育教學(xué)工作上，敬業(yè)愛崗，嚴謹治教。

把學(xué)生教好，讓學(xué)生成功，是每位教師最大的心愿、最高的榮譽。對于課程

改革環(huán)境下的教師，光有一桶水是不夠的，教師要擁有自來水。在工作中，我深

知學(xué)習(xí)的重要性，抓住一切機會認真學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)實踐中不斷提高自己的教育教

學(xué)水平及教學(xué)管理水平。在校內(nèi)，虛心、主動地向年輕老師學(xué)習(xí)信息技術(shù)，豐富

教學(xué)手段，抓住學(xué)校安排校內(nèi)聽課的機會，虛心學(xué)習(xí)，不恥下問，及時消化，吸

取別人的精華，在自己的教學(xué)中不斷實踐，不斷總結(jié)，不斷提高。平時向書本學(xué)

習(xí)、向身邊有經(jīng)驗的老師學(xué)習(xí)，提高自己的課堂教學(xué)水平?？傊@一學(xué)期我不

僅在業(yè)務(wù)能力上，還是在教育教學(xué)上都有了一定的提高。但我平時工作中出現(xiàn)需

改進的地方也較多：如理論知識不夠，論文精品意識不強;電腦知識長進不快。

在今后的工作中，我將揚長補短，不斷努力。

三、服從安排，積極主動。

在每周1節(jié)課的情況下，要安排好自己的工作，的確有時感到力不從心。做

到學(xué)期初進行合理計劃，實施過程抓落實，及時反思小結(jié)，期末總結(jié)。這學(xué)期為

了扎實地推進新的教學(xué)課程，積極和本組、本年段教師進行課堂教學(xué)調(diào)研活動，

我盡量抽出時間，按照計劃，及時與教師探討、交流。作業(yè)作到面批面改。使學(xué)

生的成績都有不同程度的提高。能做到顧全大局，服從安排，互相關(guān)心，互相幫

助，互相溝通。

四、提高素養(yǎng)，努力工作。

在各位領(lǐng)導(dǎo)和教師的大力支持、幫助下，本人堅持出全勤，從不請臨時事假，

把全部的經(jīng)歷用在教育教學(xué)上。這學(xué)期本人圓滿地完成教育教學(xué)工作。但是在不

斷的工作實踐中，我深深地認識到，課程的改革需要我不斷的加強學(xué)習(xí)、反思，

提高自身的素養(yǎng)。在教育教學(xué)工作中也暴露出不足，如何做到科學(xué)計劃、科學(xué)落

實、