工業園屋頂光伏電站項目經濟影響分析經濟費用效益分析一、總投資和資金來源的分析1、投資估算依據（1）《電力建設項目經濟評價導則》（2）《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）（3）《關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》（財政部、國家稅務總局財稅[2008]170號）（4）主要設備按目前出廠價或市場平均行情估算；（5）工程建設其他費用按有關取費標準、費率計列；（6）項目單位提供資料和當地有關優惠政策。2、總投資估算本項目總投資為15414.6萬元人民幣。詳見表10-1。3、資金籌措本項目建設所需資金為15414.6萬元人民幣。其中，項目金太陽工程項目投資補貼7657.034萬元，其余7757.566萬元由企業自籌。合肥（彩虹）金太陽示范項目投資估算表序號名稱規格參數數量單位價格(萬元)備注1主要設備及材料多晶硅電池組件HR-235W型多晶硅電池組件56824塊62654.5元/W2并網逆變器GSG-500KTT-TV27臺12150.9元/W4并網逆變器GSG-100KTT-TV1臺111.1元/W5匯流箱、低壓柜等5006直流電纜PV1-F2x35300千米15007交流電纜YJY0.6/1kV3×16+1×10100千米500小計99911輔助設備及材料電池組件支架13.92MW4502防雷接地鍍鋅接地扁鐵40×4mm100千米3003電度表三相四線制智能電能計量表10只54環境檢測儀1套25數據采集器1臺26LED顯示器52寸3臺57后臺服務機4G內存，1TB硬盤，DVD刻錄3臺58數據線RS485屏蔽雙絞線20千米89電池組件扣件Z型邊緣扣件2460個0含在支架中10電池組件扣件U型扣件113648個011防火鋼制電纜槽盒高×寬：100×200mm30000個300小計10771設備安裝費光伏組件設備安裝費（設備購置費5%）313支架安裝施工費用（0.8元/W)1113.62電氣設備安裝費（電氣設備購置費4%）192小計1618.61工程建設其他費用建設管理費6002前期工作費5003勘察設計費600工程保險費3004不可預測費500小計2500基本預備費項目預備費用1.48%228合計(萬元)15414.6投資資金比例分配表序號項目或費用名稱費用（萬元）占比（%）單位投資（元/kW)1主要設備及材料999164.82%71762輔助設備及材料10776.99%7743設備安裝費1618.610.50%11634工程建設其他費用250016.22%17965項目預備費用2281.48%164項目總投資15414.6100%110726金太陽工程投資補貼7657.03450%5500實際投資7757.56650%5572二、產品收入和稅金分析1、產品收入考慮光伏電池組件25年功率衰減至不低于80%，發電量每年按0.9%衰減，計算期各年營業收入均不相同。按0.7元/千瓦時（含稅價）售電電價測算，并考慮光伏電站用戶95%發用率，本項目計算期含稅營業收入6660.16萬元，不含稅營業收入5692.44萬元。項目各年營業收入情況詳見附表2。0.7元/度電價測算依據如下：峰電平電折合計價9折價格財務預算價時段8:00～11:0011:00～18:000.7用戶電價（元）1.180.650.780.70太陽能發電主要時段9:00～15:002、稅金項目產品銷項稅率為17%。項目計算期應繳納增值稅為967.72萬元。城市維護建設稅按增值稅的7%計，教育費附加按增值稅的4%計，經計算，本項目計算期城建稅金及教育附加為106.47萬元。三、成本分析1、工資福利。項目新增員工6人，人均工資及福利按15萬元/年計。2、修理費按45萬元/年計。3、折舊。固定資產按20年折舊計算，殘值5%。4、屋頂租賃費或屋頂維修費。①按屋頂租賃方式時，按3元/平米·年計算，17萬平米年租賃費51萬元。②以免租金負責屋頂維修方式時，由于電池板對屋頂的遮擋作用，對屋頂具有一定保護作用，只要電站建設時做好屋面防水防漏工作，運營期屋頂維修量不大。按年均5%面積的維修量，每平米維修費80元，年屋頂維修費17.4萬元。該項目計算期總成本費用為18168.97萬元，其中：可變成本0.0元，固定成本18168.97萬元。計算期經營成本3525萬元。總成本費用估算詳見附表一。四、損益分析根據國家相關文件，金太陽投資補貼免交所得稅。本項目將國家投資財政補貼收入計入當年利潤，項目計算期凈利潤8672.3萬元。詳見附表二。五、現金流量分析項目計算期稅后凈現金流入8016.5萬元。詳見附表三。六、主要經濟指標分析本項目主要經濟指標見下表。表10-3項目主要經濟指標序號項目單位主要指標1項目總投資萬元15414.62年均銷售收入（不含稅）萬元795.784年均凈利潤(含建設期）萬元333.556投資回收期(稅后)年12.005內部收益率(IRR)%7.01%7項目凈現值萬元136.56通過以上分析，本項目全部投資回收期7.9年，內部收益率13.32%，項目凈現值966.32萬元。故項目經濟分析可行。兩種投資模式的效益對比分析本項目投資建設，可按兩種投資模式進行：1.彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司自籌資金7757.54萬元，獲取國家財政補貼7657.034萬元，自主投資建設，自主運營；2.由意向投資方無錫振發新能源科技有限公司預出資1345萬元，連同國家財政補貼2035萬元進行建設。建設完成驗收后，由彩虹光伏科技公司將電站15年經營權出售給無錫振發新能源科技有限公司，出讓價格為1345萬元，即將預出資款轉為電站經營權購買款。無錫振發新能源科技有限公司經營15年后，將電站經營權交回給彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司。兩種投資模式彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司的效益對比如下：表10-4兩種投資模式效益對比項目單位彩虹光伏科技投資建設投資方投資建設投資額萬元15414.60政府補貼萬元7657.037657.03實際投資萬元7757.570運營年限年25后10年經營期利潤總額萬元1353.692213.09經營期累計凈利潤萬元1015.261659.82內部收益率7.01%/項目凈現值萬元136.56/投資回收期年120從兩種投資模式比較看，自建比尋找投資方建設項目期內可獲得更高的投資收益，但需要投入資金7757.57萬元，投資方投資建設彩虹光伏科技無需投資，也可獲得一定的收益，還能規避項目風險。區域經濟與社會影響分析太陽能是清潔的可再生能源，是我國有待加強開發的新型能源資源。開發利用太陽能資源是調整能源結構，實施能源可持續發展的有效途徑，同時也有利于生態與環境保護。光伏發電是一種清潔的能源，既不直接消耗資源，同時又不釋放污染物、廢料，既不產生溫室氣體破壞大氣環境，也不會有廢渣的堆放、廢水排放等問題，有利于保護環境，是一種綠色可再生能源。項目建成后，每年可向電網提供大量的的綠色電能。本項目裝機容量約為13.92MW，25年內年平均上網電量約為14793.69MWh。與相同發電量的火電廠相比，年節約標煤4389.32噸，每年減輕排放溫室效應性氣體二氧化碳10441.28噸。每年減少排放大氣污染氣體SO2約399.04噸、NOx約199.52噸，同時還可節約大量淡水資源。因此，節約煤炭資源和環境保護角度來分析，本項目工程的建設具有較好的社會效益及環境效益。附表一成本費用表單位：萬元序號項目名稱合計年均2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203712345678910111213141516171819202122232425261發電95.153.814.234.194.164.124.084.054.013.973.943.903.873.833.803.763.733.703.663.633.603.563.533.503.473.443.411.1發電量（GWh）100.154.014.464.424.384.344.304.264.224.184.144.114.074.034.003.963.933.893.863.823.793.753.723.693.653.623.591.2售電量（GWh）95.153.814.234.194.164.124.084.054.013.973.943.903.873.833.803.763.733.703.663.633.603.563.533.503.473.443.412生產成本4146165.84197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.9537.437.437.437.437.42.1工資及福利37515151515151515151515151515151515151515151515151515152.2折舊費3211160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.55160.552.3維護修理費125555555555555555555555555552.4房屋租賃費43517.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.417.43管理費用4銷售費用5財務費用5.1長期借款利息5.2流動資金利息6總成本費用4146165.84197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.9537.437.437.437.437.46.1固定成本4146165.84197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.95197.9537.437.437.437.437.46.2可變成本07經營成本93537.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.4注：考慮到用戶維護等管理成本，售電量按發電量的95%計算。附表二損益表單位：萬元序號項目名稱合計2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203712345678910111213141516171819202122232425261營業收入7727.442035253.3251248.7246.5244.3242.1239.9237.7235.6233.5231.4229.3227.2225.2223.2221.1219.2217.2215.2213.3211.4209.5207.6205.7203.91.1售電收入253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71203.851.1.1售電收入（不含稅）5692.44253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71203.851.1.2售電收入（含稅）6660.16296.3293.64290.99288.38285.78283.21280.66278.13275.63273.15270.69268.26265.84263.45261.08258.73256.4254.09251.8249.54247.29245.07242.86240.68238.511.2補貼收入203520352銷售稅金及附加1074.1947.7947.3646.9346.5146.0945.6845.2744.8644.4644.0643.6643.2742.8842.4942.141.7241.3540.9840.6140.2539.8839.5339.1738.8238.472.1銷售稅金967.7243.0542.6742.2841.941.5241.1540.7840.4140.0539.6939.3338.9838.6338.2837.9337.5937.2536.9236.5936.2635.9335.6135.2934.9734.662.2城建稅及教育附加106.474.744.694.654.614.574.534.494.454.414.374.334.294.254.214.174.134.14.064.023.993.953.923.883.853.813總成本費用414619819819819819819819819819819819819819819819819819819819819837.437.437.437.437.44利潤總額3474.97203550.5648.3346.1143.9241.7439.5837.4435.3233.2231.1429.0827.0425.0123.0121.0319.0617.115.1613.2411.34170168.1166.3164.5162.65所得稅360.0212.6412.0811.5310.9810.449.99.368.838.317.797.276.766.255.755.264.764.283.793.312.8442.542.0441.5741.1240.666凈利潤3114.95203537.9236.2534.5832.9431.329.6828.0826.4924.9123.3521.8120.2818.7617.2615.7714.312.8211.379.938.5127.5126.1124.7123.3122附表三現金流量表單位：萬元序號項目名稱合計2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203712345678910111213141516171819202122232425261現金流入5807.342035253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71318.751.1營業收入5692.442035253.25250.97248.71246.48244.26242.06239.88237.72235.58233.46231.36229.28227.21225.17223.15221.14219.15217.17215.21213.28211.36209.46207.57205.71203.851.2回收固定資產殘值114.9114.92現金流出4421.47338042.1442.0942.0542.0141.9741.9341.8941.8541.8141.7741.7341.6941.6541.6141.5741.5341.541.4641.4241.3941.3541.3241.2841.2541.212.1建設投資338033802.2經營成本93537.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.437.42.3城建稅及教育附加106.474.744.694.654.614.574.534.494.454.414.374.334.294.254.214.174.134.14.064.023.993.