金牌廚柜(603180)公司2023年財務分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產周轉天數變化原因 (十二)、總資產周轉天數 25(十三)、總資產周轉天數變化原因 (十四)、固定資產周轉天數 (十五)、固定資產周轉天數變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產收益率變化原因分析 1金牌廚柜(603180)公司2023年營業收入為364,548.45萬元，與2022年的萬元，與2022年的27,260.61萬元相比有較大幅度增長，增長了6.28%。公司2023年營業成本為256,707萬元，與2022年的250,653.75萬元相比有較大幅度增長，增長了2.41%。2023年銷售費用為43,853.07萬元，與2022年的43,132.95萬元相比有較大幅度增長增長了1.67%。2023年管理費用為17,0萬元，與2022年的16,697.11萬元相比有較大幅度增長，增長了2.02%。2023年財務費用為負333.01萬元，與2022年的負774.55萬元相比大幅增長，增長了公司2023年總資產為597,260.27萬元，與2022年的486,377.17萬元相比大幅增長，增長了22.8%。2023年流動資產為297,081.52萬元，與2022年的公司2023年負債總額為319,544.64萬元，與2022年的226,148.47萬元相比大幅增長，增長了41.3%。2023年所有者權益為277,715.63萬元，與2022年的公司2023年流動比率為1.2637,與2022年的1.0294相比有較大幅度增長，增長了0.2343。2023年速動比率為1.0315,與2022年的0.7667相比有較大幅度2公司2023年營業利潤率為8.1%,與2022年的8.15%相比變化不大。2023年資產報酬率為5.5%,與2022年的6.09%相比有較大幅度下降，下降了0.59個百分比。2023年凈資產收益率為10.77%,與2022年的10.86%相比變化不大。公司2023年資產周轉天數為542.4898天，2022年為481.76天，2023年比2022年增長60.7298天。2023年流動資產周轉天數為261.4254天，2022年為242.7844天，2023年比2022年增長18.641天。2023年營業周期為87.88天，2022年為84.9天，2023年比2022年增長2.98天。公司2023年新創造的可動用資金總額為28,973.69萬元。公司2023年營運資本為61,984.64萬元，與2022年的6,429.39萬元相比成公司2023年的盈虧平衡點為210,604.14萬元，從營業安全水平來看，公司公司2023年經營現金凈流量為64,435.17萬元，投資現金凈流量為負公司資產凈利率為5.35%,與上期相比，有下降趨勢。公司權益乘數為215.06%,與上期相比，有上升趨勢。3一、金牌廚柜(603180)公司實現利潤分析(一)公司利潤總額分析金牌廚柜(6031802023年實現利潤為30,125.54萬元與2022年的29,351.53萬元相比有較大幅度增長，增長了2.64%。公司實現利潤主要來源是內部經營業(二)主營業務的盈利能力從主營業務收入和成本的變化情況來看，金牌廚柜(603180)2023年主營業務收入凈額為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。2023年主營業務成本為256,707萬元，與2022年的250,653.75萬元相比有較大幅度增長，增長了2.41%。公司主營業務收入和主營數值(萬元)增長率(%)數值(萬元)增長率(%)銷售收入實現利潤4營業利潤2投資收益營業外利潤從報表數據來看，金牌廚柜(603180)2023年銷售收入大部分是現金收入，收入質量是可靠的。(四)利潤總結分析在市場份額增長的同時，營業利潤也有所增長，公司經營業務穩步發展，前景良好。5二、金牌廚柜(603180)公司成本費用分析2023年金牌廚柜(603180)成本費用總額為317,262.26萬元，其中：主營業務成本為256,707萬元，占成本總額的80.91%;銷售費用為43,853.07萬元，占成本總額的13.82%;管理費用為17,035.20萬元，占成本總額的5.37%;財務數值(萬元)數值(萬元)成本費用總額主營業務成本銷售費用管理費用財務費用主營業務稅金及附加6金牌廚柜(6031802023年銷售費用為43,853.07萬元與2022年的43,132.95萬元相比，有較大幅度增長，增長了1.67%。2023年在銷售費用下降的情況下，金牌廚柜(6031802023年管理費用為17,035.20萬元與2022年的16,697.11萬元相比，有較大幅度增長，增長了2.02%。2023年管理費用占銷售收入的比例為4.67%,與2022年的4.70%相比，下降了0.03個百分點。公司管理費用支出金牌廚柜(603180)2023年財務費用為負333.01萬元與2022年的負774.55萬元相比大幅增長，增長了57.01%。7三、金牌廚柜(603180)公司資產結構分析金牌廚柜(603180)2023年資產總額為597,260.27萬元，其中：流動資產為297,081.52萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、應收賬款等環節，分別占公司流動資產合計的26.53%、16.78%和5.08%。非流動資產為300,178.75萬元，主要分布在固定資產和其他資產，分別占公司非流動資產的56.61%和43.39%。流動資產長期投資固定資產無形及遞延資產00其他資產8數值(萬元)數值(萬元)總資產流動資產長期投資固定資產無形及遞延資產0000其他資產公司擁有的貨幣資產數額較大，約占公司流動資產的26.53%,說明公司擁有較強的支付能力和應變能力。應當關注貨幣資金的去向。數值(萬元)百分比(%)數值(萬元)百分比(%)流動資產存貨應收賬款9短期投資0000應收票據貨幣資金其他流動資產存貨應收賬款其他應收款短期投資00應收票據貨幣資金其他流動資產(三)資產增減變化增長，增長了22.8%。(四)總資產增減變化原因具體來說，以下項目的變動使資產總額增加：長期投資增加2,166.89萬元；固定資產增加27,327.68萬元其他資產增加11,596.31萬元;應收賬款增加418.64萬元；其他應收款增加1,148.43萬元；貨幣資金增加19,166.80萬元；其他流動資產增加993.87萬元；共計增加62,818.62萬元。以下項目的變動使資產總額減少：存貨減少2,966.47萬元；應收票據減少2,368.35萬元；共計減少5,334.82萬元。增加項與減少項相抵，使資產總額增長57,483.80萬元。從資產各項構成與主營業務收入的比例關系來看，2023年應收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產投入使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產的盈力能力,資產結構合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降?？偠灾?，流動資產增長超過了主營業務收入增長，資產的盈利能力水平沒有提高。因此與2022年相比，本期的資產結構有所惡化。數值(萬元)數值(萬元)流動資產長期投資固定資產存貨應收賬款貨幣資金四、金牌廚柜(603180)公司負債及權益結構分析(一)負債及權益構成基本情況金牌廚柜(603180)2023年負債總額為319,544.64萬元，資本金為0萬元，所有者權益為277,715.63萬元，資產負債率為53.50%。在負債總額中，流動負債為235,096.88萬元，占負債和權益總額的39.36%;付息負債合計占資金來源總額的25.56%。數值(萬元)百分比(%)數值(萬元)百分比(%)負債及權益總額所有者權益流動負債長期負債少數股東權益在流動負債的構成中，應付賬款占29.49%、短期借款占29.02%、其他流動負債占25.27%,其中應付賬款占最大的比例。短期借款應付賬款應付票據其他應付款應交稅金預收賬款00其他流動負債(三)負債的增減變化金牌廚柜(603180)2023年負債總額為319,544.64萬元，與2022年的226,148.47萬元相比大幅增長，增長了41.3%。公司負債規模有大幅度的增加，2022-2023年金牌廚柜(603180)公司負債變化情況表數值(萬元)數值(萬元)負債總額短期借款應付賬款其他應付款長期負債其他負債具體來說，使負債總額增加的項目包括：短期借款增加907萬元；應付賬款增加2,195.70萬元；其他應付款增加2,646.05萬元；長期負債增加76,992.31萬少的項目包括：應付票據減少2,035.16萬元；應交稅金減少215.19萬元；合計減少2,250.35萬元。增加項與減少項相互抵消，使負債總額共增長93,396.17萬金牌廚柜(603180)2023年所有者權益為277,715.63萬元，與2022年的260,228.70萬元相比有較大幅度增長，增長了6.72%。數值(萬元)數值(萬元)所有者權益資本金0000資本公積盈余公積00未分配利潤(六)權益變化原因具體來說，使所有者權益增加的項目包括：未分配利潤增加18,104.57萬元；合計增加18,104.57萬元。使所有者權益減少的項目包括：資本公積減少569.57萬元；合計減少569.57萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權益共增長五、金牌廚柜(603180)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，金牌廚柜(603180)2023年是擁有現金支付能力。用發(二)流動比率從總體上來看，金牌廚柜(603180)的流動比率波動較大，這不利于公司的2023年流動比率為1.2637,與2022年的1.0294相比有較大幅度增長，增長了0.2343。2023年流動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年流動資產為297,081.52萬元，與2022年的225,122.41萬元相比大幅增長，增長了31.96%。2023年流動負債為235,096.88萬元，與2022年的218,693.02萬元相比有所增長，增長了7.5%。流動資產的增長速度快于流動負債的增長速度，致使(三)速動比率從總體上來看，金牌廚柜(603180)的速動比率波動較大，這不利于公司的穩定發展，公司應找出原因，采取應對措施。其中2023年速動比率為1.0315,與2022年的0.7667相比有較大幅度增長，增長了0.2648。2023年速動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年速動資產為242,508.47萬元，與2022年的167,674.12萬元相比大幅增長，增長了44.63%。2023年流動負債為235,096.88萬元，與2022年的218,693.02萬元相比有所增長，增長了7.5%。速動資產的增長速度快于流動負債的增長速度，致使速動比率較大提高。公司用當期速動資產償還流動負債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降，這種提高是在資產的盈利能力水平有所提高，但資產的周轉速度并沒有提高的情況下取得的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，金牌廚柜(603180)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數資產負債率流動資產周轉率本期財務費用小于零，無法進行長期付息能力的判斷。公司財務費用小于零或沒有利息支出數據，無法進行負債經營風險的判斷。六、金牌廚柜(603180)公司盈利能力分析金牌廚柜(603180)2023年的營業利潤率為8.1%,資產報酬率為5.5%,凈的資產為397,028.74萬元，經營資產的收益率是7.44%,對外投資的收益率是2021-2023年金牌廚柜(603180)公司盈利能力指標表(%)主營業務利潤率營業利潤率成本費用利潤率資產報酬率凈資產收益率經營性資產利潤率對外投資收益率(二)內部資產的盈利能力金牌廚柜(603180)2023年經營性資產利潤率為7.44%,與2022年的8.27%(三)內外部盈利能力比較2023年凈資產收益率為10.77%,與2022年的10.86%相比變化不大。2023年凈資產收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為28,973.69萬元與2022年的27,260.61萬元相比有較大幅度增長增長了6.28%。2023年平均所有者權益為268,972.17萬元，與2022年的251,125.84萬元相比有較大幅度增長，增長了7.11%。凈利潤的增長速度慢于平均所有者權益的增長速2023年資產報酬率為5.5%,與2022年的6.09%相比有較大幅度下降，下降29,792.53萬元與2022年的28,576.98萬元相比有較大幅度增長增長了4.25%。2023年平均總資產為541,818.72萬元，與2022年的469,002.82萬元相比大幅增長，增長了15.53%。息稅前利潤的增長速度慢于平均總資產的增長速度，致使2023年成本費用利潤率為9.5%,與2022年的9.48%相比變化不大。2023年期間費用經濟效益為49.75%,與2022年的49.7%相比變化不大。2023年成本費用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實現利潤為30,125.54萬元與2022年的29,351.53萬元相比有較大幅度增長增長了2.64%。2023年成本費用總額為317,262.26萬元，與2022年的309,709.26萬元相比有較七、金牌廚柜(603180)公司營運能力分析(一)存貨周轉天數金牌廚柜(603180)2023年存貨周轉天數為72.9775天，2022年為72.7477天，2023年比2022年增長0.2298天。(二)存貨周轉變化原因2023年存貨周轉天數比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為51,325.59萬元與2022年的49,957.48萬元相比有較大幅度增長增長了2.74%。2023年主營業務成本為256,707萬元，與2022年的250,653.75萬元相比有較大幅度增長，增長了2.41%。平均存貨的增長速度快于主營業務成本的增長速度，(三)應收賬款周轉天數金牌廚柜(603180)2023年應收賬款周轉天數為14.8985天，2022年為12.1477天，2023年比2022年增長2.7508天。(四)應收賬款周轉變化原因2023年應收賬款周轉天數比2022年增長的主要原因是：2023年平均應收賬2023年營業收入為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。公司應收賬款周轉速度減慢，而盈利能力水平在提高。(五)應付賬款周轉天數金牌廚柜(603180)2023年應付賬款周轉天數為97.0162天，2022年為100.0185天，2023年比2022年縮短323天。2023年應付賬款周轉天數比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應付賬款為68,232.17萬元，與2022年的68,684.99萬元相比有較大幅度下降，下降了0.66%。2023年主營業務成本為256,707萬元，與2022年的250,653.75萬元相比有較大幅度增長，增長了2.41%。(七、現金周期金牌廚柜(603180)2023年現金周轉天數為69.3223天，2022年為69.6696天，2023年比2022年縮短0.3473天。金牌廚柜(603180)2023年營業周期為87.88天，2022年為84.9天，2023年比2022年增長2.98天。存貨周轉天數應付賬款周轉天數應收賬款周轉天數營業周期(十)流動資產周轉天數金牌廚柜(603180)2023年流動資產周轉天數為261.4254天，2022年為242.7844天，2023年比2022年增長18.641天。(十一)流動資產周轉天數變化原因2023年流動資產周轉天數比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產為261,101.97萬元，與2022年的236,355.39萬元相比有較大幅度增長，增長了10.47%。2023年營業收入為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。平均流動資產的增長速度快于營業收入的增(十二)總資產周轉天數金牌廚柜(603180)2023年資產周轉天數為542.4898天，2022年為481.76天，2023年比2022年增長60.7298天。公司資產規模有較大幅度的增長，但營資產周轉天數固定資產周轉天數流動資產周轉天數現金周轉天數2023年總資產周轉天數比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產為541,818.72萬元，與2022年的469,002.82萬元相比大幅增長，增長了15.53%。2023年營業收入凈額為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。金牌廚柜(603180)2023年固定資產周轉天數為156.4613天，2022年為136.9155天，2023年比2022年增長19.5458天。2023年固定資產周轉天數比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產凈額為156,267.78萬元，與2022年的133,289.97萬元相比有較大幅度增長，增長了17.24%。2023年營業收入為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。八、金牌廚柜(603180)公司發展能力分析(一)可動用資金總額金牌廚柜(603180)2023年新創造的可動用資金總額為28,973.69萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業用于投資發展的資金如果不超過這一數額，則不會影響企業生產經營活動；相反，如果企業的新增的投資超過這一數額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產經營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經營活動的資金緊張。從企業流動資產周轉速度來看，現在流動資產周轉率為1.3962,如果能夠讓公司流動資產周轉速度提高0.05次，則可以縮短流動資產占用天數9.04天，由此可以節約9,027.12萬元資金，用于企業今后發展。九、金牌廚柜(603180)公司經營協調分析從長期投資和融資的角度出發，金牌廚柜(603180)長期投、融資活動能給企業帶來61,984.64萬元的營運資本，投融資活動是協調的。數值(萬元)數值(萬元)營運資本所有者權益少數股東權益長期負債固定資產長期投資其它長期資產金牌廚柜(603180)2023年營運資本為61,984.64萬元與2022年的6,429.39萬元相比，增長了55,555.25萬元。企業經營實力增加，營運資本的充足性提高，提高了經營效率。從金牌廚柜(603180)經營業務的資金協調的角度出發，公司經營業務正常開展，能夠給企業帶來流動資金73,813.11萬元，經營業務是協調的。2023年營運資金需求為負73,813.11萬元，與2022年的負55,875.56萬元相比，經營活動給企業帶來的資金大幅增長，增長了32.1%。營運資金占用下降，銷售收入卻在增長，經營活動管理效率有提高，經營形勢有改善。從企業的現金支付能力來看，企業經營業務的開展，能夠為企業帶來73,813.11萬元的資金。而企業投融資活動又為企業提供了61,984.64萬元的流動資金，結果出現資金閑置，當期閑置支付能力135,797.75萬元。從兩期的數據來看，企業的資金狀況是協調的,各項活動所需的資金有保證。但要注意防止出現資金閑置。十、金牌廚柜(603180)公司經營風險分析(一)經營風險金牌廚柜(603180)2023年盈虧平衡點的主營業務收入為210,604.14萬元，虧損。營業安全水平為42.23%,表示公司主營業務收入下降只要不超過數值(萬元)數值(萬元)盈虧平衡點營業安全水平經營風險系數財務風險系數十一、金牌廚柜(603180)公司現金流量分析金牌廚柜(603180)2023年現金流入總額為1,207,282.11萬元，與2022年的797,951.99萬元相比有較大幅度增長，增長了51.3%。公司公司的主要現金來源是：收回過去投資和變買現有資產，占公司當期現金流入總額的51.72%。而公司經營活動還能夠實現收支平衡，說明公司正在進行結構性的大調整。經營業務產生的現金流量為416,536.71萬元，占公司當期現金流入總額的34.50%。公司經營活動的現金支出小于現金收入，經營活動為企業帶來了現金的增加。數值(萬元)百分比(%)數值(萬元)百分比(%)現金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產處置吸收投資吸收借款0000其他流入金牌廚柜(603180)2023年現金流出總額為1,188,174.22萬元，與2022年的814,596.66萬元相比有較大幅度增長，增長了45.86%?，F金流出最大的項目是投資所支付的現金，占現金流出總額的57.07%。數值(萬元)百分比(%)數值(萬元)百分比(%)現金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產購置0000對外投資償還債務000利潤分配其他流出2023年金牌廚柜(603180)2023年金牌廚柜(603180)投資活動需要的資金為109,721.05萬元；經營活動創造的資金為64,435.17萬元。公司經營活動所創造的現金不能滿足投資活動所需要的資金，還需要公司籌集資金。2023年金牌廚柜(603180)從企業外部籌集的資金凈額為64,393.77萬元。經營活動和籌數值(萬元)數值(萬現金凈流量經營現金凈流量投資現金凈流量籌資現金凈流量現金流動負債比率經營償債能力現金流動資產比率經營還債期債務償還率00折舊影響系數在公司經營活動創造的現金凈流量中，有20.81%的現金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經營活動創造的現金來償還有息債務約需要2.37年，而公司債務償還率為0%,按照本期債務償還速度，還債期為0年。(五)現金流動的有效性評價在銷售收入中，有17.68%的是現金利潤。說明公司經營活動創造現金的能