金牌廚柜(603180)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1金牌廚柜(603180)公司2023年?duì)I業(yè)收入為364,548.45萬元，與2022年的萬元，與2022年的27,260.61萬元相比有較大幅度增長，增長了6.28%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為256,707萬元，與2022年的250,653.75萬元相比有較大幅度增長，增長了2.41%。2023年銷售費(fèi)用為43,853.07萬元，與2022年的43,132.95萬元相比有較大幅度增長增長了1.67%。2023年管理費(fèi)用為17,0萬元，與2022年的16,697.11萬元相比有較大幅度增長，增長了2.02%。2023年財務(wù)費(fèi)用為負(fù)333.01萬元，與2022年的負(fù)774.55萬元相比大幅增長，增長了公司2023年總資產(chǎn)為597,260.27萬元，與2022年的486,377.17萬元相比大幅增長，增長了22.8%。2023年流動資產(chǎn)為297,081.52萬元，與2022年的公司2023年負(fù)債總額為319,544.64萬元，與2022年的226,148.47萬元相比大幅增長，增長了41.3%。2023年所有者權(quán)益為277,715.63萬元，與2022年的公司2023年流動比率為1.2637,與2022年的1.0294相比有較大幅度增長，增長了0.2343。2023年速動比率為1.0315,與2022年的0.7667相比有較大幅度2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為8.1%,與2022年的8.15%相比變化不大。2023年資產(chǎn)報酬率為5.5%,與2022年的6.09%相比有較大幅度下降，下降了0.59個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為10.77%,與2022年的10.86%相比變化不大。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為542.4898天，2022年為481.76天，2023年比2022年增長60.7298天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為261.4254天，2022年為242.7844天，2023年比2022年增長18.641天。2023年?duì)I業(yè)周期為87.88天，2022年為84.9天，2023年比2022年增長2.98天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為28,973.69萬元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為61,984.64萬元，與2022年的6,429.39萬元相比成公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為210,604.14萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為64,435.17萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為5.35%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為215.06%,與上期相比，有上升趨勢。3一、金牌廚柜(603180)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析金牌廚柜(6031802023年實(shí)現(xiàn)利潤為30,125.54萬元與2022年的29,351.53萬元相比有較大幅度增長，增長了2.64%。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，金牌廚柜(603180)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為256,707萬元，與2022年的250,653.75萬元相比有較大幅度增長，增長了2.41%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤2投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，金牌廚柜(603180)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在市場份額增長的同時，營業(yè)利潤也有所增長，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，前景良好。5二、金牌廚柜(603180)公司成本費(fèi)用分析2023年金牌廚柜(603180)成本費(fèi)用總額為317,262.26萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為256,707萬元，占成本總額的80.91%;銷售費(fèi)用為43,853.07萬元，占成本總額的13.82%;管理費(fèi)用為17,035.20萬元，占成本總額的5.37%;財務(wù)數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6金牌廚柜(6031802023年銷售費(fèi)用為43,853.07萬元與2022年的43,132.95萬元相比，有較大幅度增長，增長了1.67%。2023年在銷售費(fèi)用下降的情況下，金牌廚柜(6031802023年管理費(fèi)用為17,035.20萬元與2022年的16,697.11萬元相比，有較大幅度增長，增長了2.02%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為4.67%,與2022年的4.70%相比，下降了0.03個百分點(diǎn)。公司管理費(fèi)用支出金牌廚柜(603180)2023年財務(wù)費(fèi)用為負(fù)333.01萬元與2022年的負(fù)774.55萬元相比大幅增長，增長了57.01%。7三、金牌廚柜(603180)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析金牌廚柜(603180)2023年資產(chǎn)總額為597,260.27萬元，其中：流動資產(chǎn)為297,081.52萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計(jì)的26.53%、16.78%和5.08%。非流動資產(chǎn)為300,178.75萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的56.61%和43.39%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的26.53%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化增長，增長了22.8%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加2,166.89萬元；固定資產(chǎn)增加27,327.68萬元其他資產(chǎn)增加11,596.31萬元;應(yīng)收賬款增加418.64萬元；其他應(yīng)收款增加1,148.43萬元；貨幣資金增加19,166.80萬元；其他流動資產(chǎn)增加993.87萬元；共計(jì)增加62,818.62萬元。以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額減少：存貨減少2,966.47萬元；應(yīng)收票據(jù)減少2,368.35萬元；共計(jì)減少5,334.82萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長57,483.80萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降。總而言之，流動資產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、金牌廚柜(603180)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況金牌廚柜(603180)2023年負(fù)債總額為319,544.64萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為277,715.63萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為53.50%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為235,096.88萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的39.36%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的25.56%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占29.49%、短期借款占29.02%、其他流動負(fù)債占25.27%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化金牌廚柜(603180)2023年負(fù)債總額為319,544.64萬元，與2022年的226,148.47萬元相比大幅增長，增長了41.3%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，2022-2023年金牌廚柜(603180)公司負(fù)債變化情況表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加907萬元；應(yīng)付賬款增加2,195.70萬元；其他應(yīng)付款增加2,646.05萬元；長期負(fù)債增加76,992.31萬少的項(xiàng)目包括：應(yīng)付票據(jù)減少2,035.16萬元；應(yīng)交稅金減少215.19萬元；合計(jì)減少2,250.35萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共增長93,396.17萬金牌廚柜(603180)2023年所有者權(quán)益為277,715.63萬元，與2022年的260,228.70萬元相比有較大幅度增長，增長了6.72%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積00未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：未分配利潤增加18,104.57萬元；合計(jì)增加18,104.57萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：資本公積減少569.57萬元；合計(jì)減少569.57萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長五、金牌廚柜(603180)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，金牌廚柜(603180)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動比率從總體上來看，金牌廚柜(603180)的流動比率波動較大，這不利于公司的2023年流動比率為1.2637,與2022年的1.0294相比有較大幅度增長，增長了0.2343。2023年流動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為297,081.52萬元，與2022年的225,122.41萬元相比大幅增長，增長了31.96%。2023年流動負(fù)債為235,096.88萬元，與2022年的218,693.02萬元相比有所增長，增長了7.5%。流動資產(chǎn)的增長速度快于流動負(fù)債的增長速度，致使(三)速動比率從總體上來看，金牌廚柜(603180)的速動比率波動較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對措施。其中2023年速動比率為1.0315,與2022年的0.7667相比有較大幅度增長，增長了0.2648。2023年速動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為242,508.47萬元，與2022年的167,674.12萬元相比大幅增長，增長了44.63%。2023年流動負(fù)債為235,096.88萬元，與2022年的218,693.02萬元相比有所增長，增長了7.5%。速動資產(chǎn)的增長速度快于流動負(fù)債的增長速度，致使速動比率較大提高。公司用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降，這種提高是在資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高，但資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度并沒有提高的情況下取得的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，金牌廚柜(603180)支付利息的能力較強(qiáng)。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財務(wù)費(fèi)用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。公司財務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。六、金牌廚柜(603180)公司盈利能力分析金牌廚柜(603180)2023年的營業(yè)利潤率為8.1%,資產(chǎn)報酬率為5.5%,凈的資產(chǎn)為397,028.74萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是7.44%,對外投資的收益率是2021-2023年金牌廚柜(603180)公司盈利能力指標(biāo)表(%)主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力金牌廚柜(603180)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為7.44%,與2022年的8.27%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為10.77%,與2022年的10.86%相比變化不大。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為28,973.69萬元與2022年的27,260.61萬元相比有較大幅度增長增長了6.28%。2023年平均所有者權(quán)益為268,972.17萬元，與2022年的251,125.84萬元相比有較大幅度增長，增長了7.11%。凈利潤的增長速度慢于平均所有者權(quán)益的增長速2023年資產(chǎn)報酬率為5.5%,與2022年的6.09%相比有較大幅度下降，下降29,792.53萬元與2022年的28,576.98萬元相比有較大幅度增長增長了4.25%。2023年平均總資產(chǎn)為541,818.72萬元，與2022年的469,002.82萬元相比大幅增長，增長了15.53%。息稅前利潤的增長速度慢于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使2023年成本費(fèi)用利潤率為9.5%,與2022年的9.48%相比變化不大。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為49.75%,與2022年的49.7%相比變化不大。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為30,125.54萬元與2022年的29,351.53萬元相比有較大幅度增長增長了2.64%。2023年成本費(fèi)用總額為317,262.26萬元，與2022年的309,709.26萬元相比有較七、金牌廚柜(603180)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)金牌廚柜(603180)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為72.9775天，2022年為72.7477天，2023年比2022年增長0.2298天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為51,325.59萬元與2022年的49,957.48萬元相比有較大幅度增長增長了2.74%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為256,707萬元，與2022年的250,653.75萬元相比有較大幅度增長，增長了2.41%。平均存貨的增長速度快于主營業(yè)務(wù)成本的增長速度，(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)金牌廚柜(603180)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為14.8985天，2022年為12.1477天，2023年比2022年增長2.7508天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬2023年?duì)I業(yè)收入為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，而盈利能力水平在提高。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)金牌廚柜(603180)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為97.0162天，2022年為100.0185天，2023年比2022年縮短323天。2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為68,232.17萬元，與2022年的68,684.99萬元相比有較大幅度下降，下降了0.66%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為256,707萬元，與2022年的250,653.75萬元相比有較大幅度增長，增長了2.41%。(七、現(xiàn)金周期金牌廚柜(603180)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為69.3223天，2022年為69.6696天，2023年比2022年縮短0.3473天。金牌廚柜(603180)2023年?duì)I業(yè)周期為87.88天，2022年為84.9天，2023年比2022年增長2.98天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(十)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)金牌廚柜(603180)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為261.4254天，2022年為242.7844天，2023年比2022年增長18.641天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為261,101.97萬元，與2022年的236,355.39萬元相比有較大幅度增長，增長了10.47%。2023年?duì)I業(yè)收入為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。平均流動資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收入的增(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)金牌廚柜(603180)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為542.4898天，2022年為481.76天，2023年比2022年增長60.7298天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為541,818.72萬元，與2022年的469,002.82萬元相比大幅增長，增長了15.53%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。金牌廚柜(603180)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為156.4613天，2022年為136.9155天，2023年比2022年增長19.5458天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為156,267.78萬元，與2022年的133,289.97萬元相比有較大幅度增長，增長了17.24%。2023年?duì)I業(yè)收入為364,548.45萬元，與2022年的355,334.66萬元相比有較大幅度增長，增長了2.59%。八、金牌廚柜(603180)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額金牌廚柜(603180)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為28,973.69萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.3962,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)9.04天，由此可以節(jié)約9,027.12萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、金牌廚柜(603180)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，金牌廚柜(603180)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來61,984.64萬元的營運(yùn)資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)金牌廚柜(603180)2023年?duì)I運(yùn)資本為61,984.64萬元與2022年的6,429.39萬元相比，增長了55,555.25萬元。企業(yè)經(jīng)營實(shí)力增加，營運(yùn)資本的充足性提高，提高了經(jīng)營效率。從金牌廚柜(603180)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，能夠給企業(yè)帶來流動資金73,813.11萬元，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)73,813.11萬元，與2022年的負(fù)55,875.56萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅增長，增長了32.1%。營運(yùn)資金占用下降，銷售收入?yún)s在增長，經(jīng)營活動管理效率有提高，經(jīng)營形勢有改善。從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來73,813.11萬元的資金。而企業(yè)投融資活動又為企業(yè)提供了61,984.64萬元的流動資金，結(jié)果出現(xiàn)資金閑置，當(dāng)期閑置支付能力135,797.75萬元。從兩期的數(shù)據(jù)來看，企業(yè)的資金狀況是協(xié)調(diào)的,各項(xiàng)活動所需的資金有保證。但要注意防止出現(xiàn)資金閑置。十、金牌廚柜(603180)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險金牌廚柜(603180)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為210,604.14萬元，虧損。營業(yè)安全水平為42.23%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、金牌廚柜(603180)公司現(xiàn)金流量分析金牌廚柜(603180)2023年現(xiàn)金流入總額為1,207,282.11萬元，與2022年的797,951.99萬元相比有較大幅度增長，增長了51.3%。公司公司的主要現(xiàn)金來源是：收回過去投資和變買現(xiàn)有資產(chǎn)，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的51.72%。而公司經(jīng)營活動還能夠?qū)崿F(xiàn)收支平衡，說明公司正在進(jìn)行結(jié)構(gòu)性的大調(diào)整。經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為416,536.71萬元，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的34.50%。公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出小于現(xiàn)金收入，經(jīng)營活動為企業(yè)帶來了現(xiàn)金的增加。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入金牌廚柜(603180)2023年現(xiàn)金流出總額為1,188,174.22萬元，與2022年的814,596.66萬元相比有較大幅度增長，增長了45.86%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是投資所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的57.07%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)000利潤分配其他流出2023年金牌廚柜(603180)2023年金牌廚柜(603180)投資活動需要的資金為109,721.05萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為64,435.17萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金不能滿足投資活動所需要的資金，還需要公司籌集資金。2023年金牌廚柜(603180)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為64,393.77萬元。經(jīng)營活動和籌數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率00折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有20.81%的現(xiàn)金來自于折舊資金，量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要2.37年，而公司債務(wù)償還率為0%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0年。(五)現(xiàn)金流動的有效性評價在銷售收入中，有17.68%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能