公司財務審計與監督管理制度第一章總則第一條為加強公司財務管理，規范財務業務操作，確保財務運作合規和穩健，訂立本制度。第二條本制度適用于公司各部門、各項目組及全體員工。第三條公司財務審計與監督管理制度與公司財務制度和相關法律法規相銜接，作為財務管理的基本準則。第二章財務管理機構和職責第四條公司設立財務部門，負責公司財務管理工作。財務部門由財務總監和財務人員構成。第五條財務總監是公司財務管理的重要負責人，負責以下職責：訂立和完善公司財務監督管理制度；組織訂立公司財務預算；監督公司賬務處理和財務報告的準確性和及時性；匯報公司財務情形和經營情況。第六條財務人員是負責公司日常財務工作的專業人員，包含出納、會計等，具體職責如下：負責公司財務流水賬務的日常處理和記錄；核對財務報銷、報表的準確性；幫助財務總監進行財務分析和猜測；參加公司財務審計工作。第三章財務審計第七條公司每年進行一次全面的財務審計，確保公司財務情形真實、準確。第八條財務審計的重要內容包含：審核公司財務報表和會計記錄的準確性；檢查公司經營成績和財務比率的合理性；發現和查處財務管理方面的漏洞和問題；供應財務改進建議和看法。第九條財務審計由指定的財務審計機構或內部審計部門承當，負責審計工作的人員應具備相關資質和專業技能。第十條財務審計的具體流程如下：編制審計計劃，確定審計范圍和時間節點；收集、整理和分析公司財務相關數據和文件；實施財務數據的合規性檢查和完整性核對；核對財務報表和會計記錄的準確性；發現和整理財務問題和風險；編寫財務審計報告和提出改進建議；跟蹤財務問題的解決和改進情況。第四章財務監督管理第十一條公司建立完善的財務監督管理制度，確保公司財務活動合規和穩健。第十二條財務監督管理的目標是：維護公司財務安全和穩定；防范和發現財務風險和漏洞；提高公司財務運作的效率和質量。第十三條公司財務監督管理的方式包含：實施財務內部掌控制度，確保財務交易的合規性；開展財務風險評估，防范和掌控財務風險；設立財務監督委員會，定期召開會議，討論和解決財務管理的問題；加強對財務人員的培訓和考核，提高他們的專業知識和技能；推行財務信息化管理，提高財務數據的準確性和可靠性。第十四條財務監督管理的具體措施包含：對公司財務交易進行審查和批準；加強財務審計工作，發現和查處財務違規行為；開展財務巡查，及時發現和矯正財務管理中的問題；設立財務風險預警系統，及時提示和應對財務風險。第五章責任追究和獎懲制度第十五條對于財務管理中的違規行為和失職行為，將依照公司相關規定進行責任追究。第十六條責任追究重要包含：追究財務管理責任人的責任；追究財務人員和相關部門的責任；追究上級管理人員的責任。第十七條獎懲制度的具體內容包含：對于在財務管理工作中表現出色的人員，予以嘉獎和榮譽；對于違反財務管理制度和相關規定的人員，予以懲罰和紀律處分；針對財務犯罪行為，移交公安機關處理，并搭配調查和幫助調查。第十八條責任追究和獎懲制度的執行由公司財務部門負責，要求公平、公正、嚴厲。第六章附則第十九條本制度的具體解釋權歸公司財務部門全部。第二十條本制度自頒布之日起執行，同時廢止之前的相關制度。結束語本制度是公司財務審計與監督管理的基本規范，旨在確保公司財務運