財務部對營銷合同評審的審核要點規(guī)范本合同目錄一覽1.評審目的和原則1.1目的1.2原則2.評審范圍和標準2.1評審范圍2.2評審標準3.評審流程和時間3.1評審流程3.2評審時間4.評審人員職責和權限4.1評審人員職責4.2評審人員權限5.評審材料和要求5.1評審材料5.2評審要求6.評審結果和反饋6.1評審結果6.2評審反饋7.評審異議和解決7.1評審異議7.2解決方式8.評審記錄和歸檔8.1評審記錄8.2歸檔要求9.評審違規(guī)和處理9.1違規(guī)行為9.2處理措施10.評審保密和信息安全10.1保密義務10.2信息安全11.評審合同修改和補充11.1修改內(nèi)容11.2補充條款12.評審合同終止和解除12.1終止條件12.2解除方式13.評審合同爭議解決13.1爭議類型13.2解決途徑14.評審合同的生效和失效14.1生效條件14.2失效情形第一部分：合同如下：1.評審目的和原則1.1目的為了確保營銷合同的合法性、合理性和可行性，規(guī)范財務部對營銷合同的評審工作，提高合同管理水平，降低合同風險，特制定本評審要點規(guī)范。1.2原則（1）公平公正：評審過程應保持公平公正，對所有合同一視同仁，避免任何形式的不當干預和利益沖突。（2）依法合規(guī)：評審工作應遵循國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和財務管理的相關規(guī)定。（3）風險控制：評審重點關注合同可能帶來的財務風險，確保合同簽訂過程中風險可控。（4）持續(xù)改進：根據(jù)合同執(zhí)行情況和外部環(huán)境變化，不斷優(yōu)化評審要點，提高評審效率和質(zhì)量。2.評審范圍和標準2.1評審范圍本規(guī)范適用于財務部對全公司各部門提交的營銷合同進行評審。包括但不限于廣告宣傳、市場推廣、產(chǎn)品銷售等類型的合同。2.2評審標準（1）合法性：合同內(nèi)容應符合國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度的要求，不得含有違反法律法規(guī)和公司規(guī)定的內(nèi)容。（2）合理性：合同條款應公平合理，避免出現(xiàn)明顯不利于公司的條款，確保公司利益不受損害。（3）可行性：合同執(zhí)行應具備可行性，考慮合同雙方的履約能力、市場環(huán)境、資源配置等因素，確保合同能夠順利實施。（4）經(jīng)濟性：合同應符合經(jīng)濟效益原則，預期收益應大于成本支出，實現(xiàn)公司資源的最優(yōu)配置。3.評審流程和時間3.1評審流程（1）合同提交：各部門將合同草案提交財務部。（2）初步審核：財務部對合同進行初步審核，確保合同符合提交要求。（3）詳細評審：財務部對合同進行詳細評審，提出評審意見。（4）反饋修改：財務部將評審意見反饋給提交部門，要求其進行修改。（5）終審批準：提交部門根據(jù)評審意見進行修改后，重新提交財務部進行終審。財務部審批通過后，合同方可生效。3.2評審時間（1）初步審核：自合同提交之日起3個工作日內(nèi)完成。（2）詳細評審：自合同提交之日起5個工作日內(nèi)完成。（3）反饋修改：自評審結束之日起3個工作日內(nèi)完成。（4）終審批準：自提交部門修改完畢并重新提交之日起3個工作日內(nèi)完成。4.評審人員職責和權限4.1評審人員職責（1）認真審閱合同內(nèi)容，提出評審意見。（2）及時與提交部門溝通，了解合同背景和需求。（3）保守合同和評審過程中的商業(yè)秘密。（4）按要求完成評審流程中的各項工作。4.2評審人員權限（1）對合同進行初步審核，對不符合要求的合同提出退回報審意見。（2）對合同進行詳細評審，提出修改意見和建議。（3）對提交部門的修改方案進行審核，必要時可要求提交部門進一步修改。（4）對通過評審的合同進行批準，允許合同生效。5.評審材料和要求5.1評審材料（1）合同草案及附件。（2）合同對方的主體資格證明文件。（3）合同相關的市場調(diào)查報告、產(chǎn)品說明書等資料。（4）合同涉及的法律法規(guī)、公司規(guī)章制度等相關文件。5.2評審要求（1）合同草案應完整、清晰，無遺漏和模糊不清之處。（2）合同材料應真實、合法，不得有虛假和違法情況。（3）合同條款應明確、具體，便于執(zhí)行和監(jiān)督。（4）合同評審過程中，評審人員應保持客觀、公正，充分履行職責。6.評審結果和反饋6.1評審結果（1）合同通過評審，同意合同生效。（2）合同需修改后重新提交評審。（3）合同不符合要求，不同意合同生效。6.2評審反饋（1）對通過評審的合同，財務部向提交部門發(fā)出合同生效通知。（2）對需修改后重新提交評審的合同，財務部向提交部門發(fā)出評審意見，明確修改要求和期限。（3）對未通過評審的合同，財務部向提交部門發(fā)出不予批準通知，并說明原因。7.評審異議和解決7.1評審異議（1）提交部門對評審意見有異議的，可在收到評審意見之日起3個工作日內(nèi)向財務部提出書面申訴。（2）財務部對提交部門的申訴8.評審記錄和歸檔8.1評審記錄（1）財務部應建立合同評審記錄表格，記錄合同評審的過程、評審意見、修改情況等。（2）評審記錄應真實、完整、準確，不得篡改和刪減。（3）評審記錄應由財務部負責人簽字確認，并保留相關簽字文件。8.2歸檔要求（1）通過評審的合同及其相關材料，由財務部進行歸檔管理。（2）歸檔材料應包括合同草案、評審意見、修改記錄、生效通知書等。（3）歸檔材料應按照合同編號、日期等順序進行排列，便于查詢和檢索。（4）歸檔材料應妥善保管，確保信息安全，防止泄露和遺失。9.評審違規(guī)和處理9.1違規(guī)行為（1）評審人員未按照評審標準和流程進行評審，導致合同風險未被及時發(fā)現(xiàn)。（2）評審人員未保守合同和評審過程中的商業(yè)秘密，造成信息泄露。（3）評審人員接受賄賂或者謀取不正當利益，影響評審公正性。（4）提交部門提供虛假或者不完整的合同材料，誤導評審結果。9.2處理措施（1）對評審人員的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、調(diào)離崗位等處理。（2）對提交部門的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、限制業(yè)務等處理。（3）對涉及違規(guī)行為的合同，重新進行評審，并根據(jù)評審結果進行相應的處理。10.評審保密和信息安全10.1保密義務（1）評審人員對合同和評審過程中的商業(yè)秘密負有保密義務。（2）未經(jīng)合同雙方同意，不得向第三方泄露合同和評審信息。（3）評審人員應采取措施，確保評審過程中不會泄露合同信息。10.2信息安全（1）財務部應建立完善的信息安全管理制度，確保合同和評審信息的安全。（2）評審人員應按照信息安全制度的要求，使用公司提供的信息系統(tǒng)和工具。（3）對于違反信息安全規(guī)定的行為，應立即報告并采取措施進行處理。11.評審合同修改和補充11.1修改內(nèi)容（1）財務部根據(jù)評審意見，要求提交部門對合同進行修改。（2）修改內(nèi)容應主要包括合同條款、價格、履約方式等方面。（3）修改后的合同應重新提交財務部進行評審。11.2補充條款（1）在評審過程中，如發(fā)現(xiàn)合同中缺失的條款，財務部應要求提交部門進行補充。（2）補充條款應符合法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的要求。（3）補充條款經(jīng)財務部評審通過后，納入合同有效部分。12.評審合同終止和解除12.1終止條件（1）合同一方明確表示不再履行合同義務。（2）合同約定的終止條件出現(xiàn)。（3）合同雙方協(xié)商一致決定終止合同。12.2解除方式（1）合同終止或解除后，雙方應按照合同約定辦理相關手續(xù)。（2）合同終止或解除后，雙方應對合同涉及的保密信息繼續(xù)履行保密義務。（3）合同終止或解除后，財務部應將相關合同材料進行歸檔管理。13.評審合同爭議解決13.1爭議類型（1）合同條款理解上的爭議。（2）合同履行過程中的爭議。（3）合同終止和解除方面的爭議。13.2解決途徑（1）雙方通過協(xié)商解決爭議。（2）提交公司內(nèi)部調(diào)解委員會進行調(diào)解。（3）無法協(xié)商和調(diào)解的，可依法向人民法院提起訴訟。14.評審合同的生效和失效14.1生效條件（1）合同經(jīng)財務部評審通過。（2）合同雙方簽字蓋章。（3）合同約定的生效條件滿足。14.2失效情形（1）合同期限屆滿。（2）合同雙方協(xié)商一致解除。（3）合同一方違約，導致合同無法履行。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方概念和界定15.1第三方定義本合同所稱第三方，是指除甲乙雙方外，與合同無關的獨立法人或自然人。第三方可以包括中介機構、專業(yè)咨詢機構、監(jiān)管機構、技術支持方等。15.2第三方介入情形（1）甲乙雙方同意，必要時可邀請第三方專業(yè)機構進行合同評審、審計或調(diào)解爭議。（2）甲乙雙方在合同履行過程中，如遇到技術難題，可尋求第三方的技術支持和咨詢服務。（3）甲乙雙方在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)生糾紛，可依法引入第三方調(diào)解或仲裁機構進行調(diào)解或仲裁。16.第三方責任限額16.1第三方責任第三方介入本合同過程中，應嚴格遵守法律法規(guī)和合同約定，對其提供的服務承擔相應的法律責任。16.2責任限額（1）甲乙雙方與第三方簽訂的補充協(xié)議中應明確第三方的責任限額，包括賠償限額、責任范圍等。（2）第三方在提供服務過程中造成甲乙雙方損失的，應根據(jù)合同約定和法律規(guī)定承擔賠償責任。（3）甲乙雙方應合理選擇第三方，并對第三方的行為進行監(jiān)督，確保第三方不會因故意或過失行為導致甲乙雙方損失。17.第三方介入的額外條款17.1補充協(xié)議甲乙雙方與第三方介入時，應簽訂補充協(xié)議，明確雙方的權利義務和第三方的責任。17.2額外條款（1）第三方介入不得影響甲乙雙方原有的合同權利和義務。（2）甲乙雙方應保證第三方介入的合法性和正當性，不得利用第三方干預合同履行。（3）第三方在介入過程中獲取的甲乙雙方商業(yè)秘密，應予以保密，不得泄露給其他方。18.第三方與其他各方的關系18.1第三方與甲乙雙方的關系第三方介入甲乙雙方的合同，并不改變甲乙雙方之間的合同關系。甲乙雙方與第三方之間的權利義務，應符合合同約定和法律規(guī)定。18.2第三方與合同雙方的關系第三方介入合同履行過程中，應保持獨立性，不受合同雙方的控制和影響。第三方應根據(jù)合同約定和法律規(guī)定的職責，公正、客觀地提供服務。19.第三方介入的終止條件19.1第三方介入的終止（1）合同雙方協(xié)商一致決定終止第三方介入。（3）第三方違反合同約定或法律法規(guī)，合同雙方有權終止第三方介入。19.2終止后的處理（2）甲乙雙方應根據(jù)第三方的工作情況和合同約定，支付相應的費用。（3）第三方終止介入后，應對甲乙雙方提供的保密信息繼續(xù)履行保密義務。20.第三方介入的違約處理20.1第三方違約第三方在介入過程中出現(xiàn)違約行為，應承擔違約責任，賠償甲乙雙方的損失。20.2違約處理（1）甲乙雙方與第三方協(xié)商解決違約問題。（2）協(xié)商無果的，甲乙雙方可依法向人民法院提起訴訟。21.第三方介入的爭議解決21.1爭議類型（1）第三方提供的服務質(zhì)量爭議。（2）第三方介入的費用爭議。（3）第三方與甲乙雙方的合同履行爭議。21.2解決途徑（1）雙方通過協(xié)商解決爭議。（2）提交公司內(nèi)部調(diào)解委員會進行調(diào)解。（3）無法協(xié)商和調(diào)解的，可依法向人民法院提起訴訟。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.合同評審記錄表格詳細記錄合同評審的過程、評審意見、修改情況等。2.合同對方的主體資格證明文件包括對方企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、法人代表身份證明等。3.合同相關的市場調(diào)查報告、產(chǎn)品說明書等資料4.合同涉及的法律法規(guī)、公司規(guī)章制度等相關文件明確合同簽訂和履行過程中需遵守的法律法規(guī)和公司規(guī)定。5.合同草案及附件合同主體文件，包括合同條款、價格、履約方式等。6.評審意見反饋財務部向提交部門提出的評審意見和修改要求。7.修改后的合同提交部門根據(jù)評審意見修改后的合同草案。8.合同生效通知書財務部審批通過合同后的通知文件。9.合同履行過程中的相關證明文件如合同付款憑證、貨物交付憑證等。10.合同終止和解除協(xié)議雙方協(xié)商一致終止或解除合同的協(xié)議文件。11.爭議調(diào)解書或仲裁裁決書第三方調(diào)解或仲裁機構出具的調(diào)解書或裁決書。12.合同修改和補充協(xié)議合同雙方就合同修改和補充所簽訂的協(xié)議。說明二：違約行為及責任認定：1.甲乙雙方未按照合同約定履行義務如未按時支付款項、未按約定提供貨物或服務等。示例：甲方未按時支付乙方廣告費用，構成違約。2.甲乙雙方未履行合同中的保密義務如泄露合同雙方的商業(yè)秘密、技術秘密等。示例：乙方向未經(jīng)授權的第三方透露合同內(nèi)容，構成違約。3.甲乙雙方未履