現(xiàn)代咨詢方法與實務,,,

章,節(jié),目,備注

現(xiàn)代工程咨詢方法,現(xiàn)代工程咨詢方法概述,基本概念,現(xiàn)代工程咨詢服務范圍：政策咨詢、規(guī)劃咨詢、項目咨詢、評估咨詢、全過程工程咨詢；

,,現(xiàn)代工程咨詢方法的特點,定性分析和定量分析相結合，重視定量分析；靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合，重視動態(tài)分析；統(tǒng)計分析與預測分析相結合，重視預測分析；

,,現(xiàn)代工程咨詢方法框架,包括綜合分析、規(guī)劃咨詢、戰(zhàn)略分析、市場分析、項目評價、項目管理等六大類；每一大類中又包括若干具體方法；

,邏輯框架法,邏輯框架法的概念及模式,"LFA；概念化論述項目的方法，為項目策劃者和評價者提供一種分析框架，用以確定工作的范圍和任務，并對項目目標和達到目標所需的手段進行邏輯關系分析。

基本模式：邏輯框架矩陣表4*4矩陣；自下而上分別為項目的投入、產出、具體目標和宏觀目標的四個層次；自左而右分布為各層次目標文字敘述、定量化指標、指標的驗證方法和實現(xiàn)該目標的必要假設及外部條件。"

,,邏輯框架法的邏輯關系,"垂直邏輯關系：三個相互連接的邏輯關系，用來闡述各層次的目標內容及其上下層次間的因果關系；

水平邏輯關系：通過主要驗證指標和驗證方法來衡量一個項目的資源和成果；另一個邏輯關系是重要假設條件與不同目標層次之間的關系。"

,,邏輯框架矩陣的編制,"步驟：

確定項目的具體目標；

確定為實現(xiàn)項目具體目標所要實現(xiàn)的產出成果；

確定為達到每項產出成果所需要投入的活動；

確定項目的宏觀目標；

用“如果，那么”的邏輯關系自下而上檢驗縱向邏輯關系；

確定每一層次目標的實現(xiàn)所需要的重要假設和外部條件；

依次確定項目的直接目標、產出成果和宏觀目標的可驗證的指標；

確定指標的客觀驗證方法；

確定各項投入活動的預算成本和驗證指標及方法；

對整個邏輯框架的設計進行對照檢查和核對；"

,,邏輯框架法應用案例,

,層次分析法,層次分析法概述及優(yōu)缺點,將決策問題的有關元素分解成目標、準則、方案等層次，在此基礎上進行定性分析和定量分析的一種決策方法。

,,層次分析法的基本步驟,"步驟：建立層次結構模型、構造比較判別矩陣、單準則下層次排序及其一致性檢驗、層次總排序及其一致性檢驗；

1、建立層次結構模型：決策的目標、考慮的因素（評價準則）和決策對象（行動方案）按相互關系分為最高層、中間層和最低層；

2、構造比較判別矩陣：兩兩比較，正互反矩陣；

3、單準則下層次排序及其一致性檢驗；和法和根法；和法【將判斷矩陣的列向量歸一化、按行求和、歸一化后求得權重向量、最大特征值】；根法【將判別矩陣的列向量歸一化、按行求根、歸一化后求得權重向量、最大特征值】；判斷矩陣一致性檢驗【CI一致性指標，RI平均隨機一致性指標，CR=CI/RI一致性比例，當CR小于0.1時，認為比較判斷矩陣的一致性可以接受。

4、層次總排序及其一致性檢驗：計算同一層次中所有元素對于最高層（總目標）的相對重要性標度（又稱排序權重向量）稱為層次總目標。"

,,層次分析法應用案例,

,SWOT分析法,SWOT分析法模型,"優(yōu)勢、劣勢、機會、威脅分析；

用于企業(yè)戰(zhàn)略制定、政策制定、項目評價、規(guī)劃編制等方面；"

,,SWOT分析法的基本步驟,"步驟：分析環(huán)境因素、構造SWOT矩陣、制定行動計劃；

制定行動計劃：發(fā)揮優(yōu)勢因素、克服劣勢因素、利用機會因素、化解威脅因素。"

,,SWOT分析法應用案例,

,PEST分析法,PEST分析,"宏觀環(huán)境的分析，包括政治、經濟、社會和技術分析四個方面；需要與SWOT方法等其他綜合分析法結合使用。

用于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、市場規(guī)劃、企業(yè)經營發(fā)展、行業(yè)研究與發(fā)展規(guī)劃、項目可行性分析等方面。"

,,PEST分析法應用案例,

,現(xiàn)代工程咨詢信息數(shù)據(jù)與知識管理,現(xiàn)代工程咨詢信息類型、來源、采集與管理,"信息資源；

信息采集：文案調查法（二手資料或文獻調查）、問卷調查法、實地調查法、實驗調查法；"

,,現(xiàn)代工程咨詢數(shù)據(jù)分析與挖掘,"數(shù)據(jù)分析：數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析、時間數(shù)據(jù)分析；

數(shù)據(jù)挖掘：數(shù)據(jù)庫與數(shù)據(jù)倉庫挖掘、網絡挖掘；"

,,現(xiàn)代工程咨詢知識管理,知識管理原則：積累原則、共享原則、交流原則；

規(guī)劃咨詢的主要理論與方法,區(qū)域發(fā)展基礎理論,城鎮(zhèn)和產業(yè)的空間分布,"中心地理論：中心地；

增長極與點軸開發(fā)理論：極化效應、擴散效應；

核心-外圍理論（核心-邊緣理論）：

梯度轉移理論：工業(yè)生命周期經歷創(chuàng)新、發(fā)展、成熟、衰退等四個階段；"

,,人口與產業(yè)集聚程度的衡量,"人口密度：人/平方公里、人/公頃；

城市首位度：二城市指數(shù)（2以上）、四城市指數(shù)（1左右）、十一城市指數(shù)（1左右）；

區(qū)位熵：專門化率，用來分析區(qū)域產業(yè)集聚度和比較優(yōu)勢產業(yè)，大于1可認為該產業(yè)是區(qū)域的專門化部門；"

,,競爭優(yōu)勢理論與鉆石模型,波特鉆石模型，生產要素、需求條件、相關與支持性產業(yè)、企業(yè)狀況（包括企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)結構和同業(yè)競爭）四個因素，還有機會、政府兩個輔助因素。

,區(qū)域發(fā)展階段分析,工業(yè)化發(fā)展階段,"一、人均GDP劃分的工業(yè)化發(fā)展階段：

錢納里標準模型：三階段六個時期：初級產品生產階段、工業(yè)化階段（初期、中期、后期）、發(fā)達經濟階段（初級階段、高級階段）；

世界銀行對發(fā)展階段的劃分：人均GNP（國民生產總值）、人均GNI（人國民收入），低收入、中下等收入、上中等收入、高收入四個等級，其中低收入和中等收入的稱為發(fā)展中經濟體、高收入的稱為發(fā)達經濟體；

二、產業(yè)結構與就業(yè)結構劃分的工業(yè)化發(fā)展階段：

1、產業(yè)結構：各產業(yè)部門產值占國民生產總值的比例來表示；第一產業(yè)指農林牧漁業(yè)，第二產業(yè)指采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)、建筑業(yè)，第三產業(yè)即服務業(yè)；

2、就業(yè)結構：國民經濟各部門中的就業(yè)人口占總就業(yè)人口的比例來表示，影響就業(yè)結構的最大因素是產業(yè)結構；

3、配第-克拉克定理與庫茲涅茨法則：配第-克拉克定理解釋產業(yè)結構與人均國民收入之間關系的重要定理；在此基礎上，研究在不同人均產值下，三次產業(yè)產值變動和就業(yè)結構變動之間的關系，稱為庫茲涅茨法則；

4、產業(yè)結構優(yōu)化：劃分為前工業(yè)化、工業(yè)化（初期、中期、后期）和后工業(yè)化階段；

三、霍夫曼系數(shù)劃分的工業(yè)化發(fā)展階段：消費工業(yè)凈產值與資本凈產值比值，第一階段5±1、第二階段2.5±1、第三階段1±0.5、第四階段1以下；"

,,城鎮(zhèn)化發(fā)展階段,"城鎮(zhèn)化率，諾瑟姆曲線即城鎮(zhèn)人口占總人口比重，分為初期階段10%-30%、加速階段30%-70%、后期階段70%以上；

通過工業(yè)化率（工業(yè)總產值或工業(yè)增加值占國民生產總值的比重）、城鎮(zhèn)化率的比較判斷城鎮(zhèn)化與經濟發(fā)展水平是否同步，同步的積極型城鎮(zhèn)化、不同步的消極型城鎮(zhèn)化（過度城鎮(zhèn)化、低度城鎮(zhèn)化）；"

,,經濟成長階段論,羅斯托模型、羅斯托起飛模型，傳統(tǒng)社會、準備起飛、起飛、走向成熟、大眾消費、超越大眾消費階段；

,規(guī)劃預測與分析的常用方法,德爾菲法,"在專家個人判斷法和專家會議法的基礎上發(fā)展起來的一種專家調查法，適用于長期預測，特別是預測時間跨度長達10-30年；

步驟：建立預測工作組、選擇專家、設計調查表、組織調查實施、匯總處理調查結果。"

,,情景分析法,"前景描述法或腳本法，

步驟：確定關鍵問題、識別影響因素、情景構建、情景分析、情景評價、確定發(fā)展戰(zhàn)略；"

,規(guī)劃編制工作流程方法,前期準備階段,

,,調研階段,

,,規(guī)劃草案編制階段,

,,規(guī)劃銜接論證及送審階段,

,,規(guī)劃成果形式與要求,文本、附表、附圖、專題研究和論證報告、編制說明

資源環(huán)境承載力分析,資源環(huán)境承載力概述,資源環(huán)境承載力的內涵,

,,資源環(huán)境承載力的特征,"以資源為支撐、以生態(tài)環(huán)境為約束、以社會經濟正常運行和可持續(xù)發(fā)展為目標的資源環(huán)境承載力分析體系；

區(qū)域性、客觀性、層次性、有限性、動態(tài)性、可控性；"

,,資源環(huán)境承載力分析的類型,"單要素資源環(huán)境承載力、資源環(huán)境綜合承載力；

土地資源承載力分析：以多少土地、糧食，養(yǎng)活多少人口；

水資源承載力分析；

礦產資源環(huán)境承載力分析；

環(huán)境承載力分析：環(huán)境容量進行衡量，生態(tài)承載力和環(huán)境承載力在一起分析，統(tǒng)稱生態(tài)環(huán)境承載力；

資源環(huán)境綜合承載力分析：從自然資源支持力、環(huán)境生產支持力和社會經濟技術水平等角度，通過構建綜合評價模型對區(qū)域資源環(huán)境承載狀況進行評估；"

,,資源環(huán)境承載力分析框架,"基礎評價：全覆蓋評價，土地資源、水資源、礦產資源、環(huán)境、生態(tài)；

專項評價：重點生態(tài)功能區(qū)、農產品主產區(qū)、城市化地區(qū)；

步驟：

1、資源環(huán)境要素基礎評價；

2、區(qū)域資源環(huán)境承載力綜合評價：評估區(qū)域資源環(huán)境承載狀態(tài)，為核定“生態(tài)保護紅線、環(huán)境質量底線、資源利用上線”提供決策支持；

3、制定差別化的資源環(huán)境政策；

4、提出空間開發(fā)適宜方向和最終規(guī)劃方案；"

,資源環(huán)境承載力分析方法體系,資源環(huán)境承載力分析方法,"從定性到定量、從單一到綜合、從靜態(tài)到動態(tài)；

1、定性分析：情景分析法；

2、定量分析：

1）靜態(tài)分析：生態(tài)足跡法、因子分析法、能值分析法、層次分析法、復雜網絡法；

2）動態(tài)分析：系統(tǒng)動力學、遺傳算法、時間序列法；"

,,分析方法選用,"分析尺度：宏觀、中觀、微觀；

分析對象；

可選用分析方法；

典型案例；

應用價值；"

,資源環(huán)境承載力常用分析方法,生態(tài)足跡法及應用案例,"生態(tài)占用；度量可持續(xù)發(fā)展程度的方法；生態(tài)生產性土地面積的量化指標，化石能源地、可耕地、牧草地、森林、建筑用地、海洋（水域）；

生態(tài)足跡EF，均衡因子*土地面積；

生態(tài)承載力EC，土地面積*均衡因子*產量因子，1-12%；

生態(tài)盈虧ED=EC-EF；

均衡因子：i類生物生產性土地的全球平均生產力/全球所有類別生物生產性土地的平均生產力；

產量因子：某區(qū)域i類生物生產性土地的平均生產力/全球i類生物生產性土地的平均生產力；

動態(tài)改進——時間序列足跡模型；

過程改進——投入產出足跡模型：比克內爾，里昂惕夫矩陣；

成分法生態(tài)足跡模型：以人類的衣食住行為出發(fā)點，核算人口具體消費行為的生態(tài)影響；西蒙斯，兩步測算，生態(tài)足跡分成直接能源、原材料、廢棄物、食物、私人交通、水和建筑用地七種成分；采用物質流動分析（MFA）法和生命周期分析（LCA）法收集數(shù)據(jù)，"

,,層次分析法及應用案例,"步驟：

1、找出影響區(qū)域資源環(huán)境承載能力的各資源、環(huán)境主要因素，建立目標、因素和因子層次結構，建立指標體系；

2、構造比較判斷矩陣，進行層次單排序，檢驗判斷矩陣的一致性，再進行層次總排序，確定各因子的權重；

3、對各指標進行打分，計算出評價值；

生態(tài)環(huán)境承載力綜合評價法將評價體系分成三級，區(qū)域生態(tài)系統(tǒng)潛在承載力評價、資源-環(huán)境承載力評價、壓力度評價三級；"

,,其他方法,"1、系統(tǒng)動力學方法：系統(tǒng)流圖設計、主要狀態(tài)方程描述與模型構建、模型的仿真計算；

2、TOPSIS法，逼近理想解排序方法：構建評價指標體系、標準化評價矩陣構建、評價矩陣構建、正負理想解確定、距離計算、計算評價對象與理想解貼近度；

3、模糊評價法：建立評價指標集合（因素集U）、建立評語等級論域V、建立單因素評價、確定評價因素的模糊權向量W、模糊綜合評價的模型、對模糊評價結果向量進行分析；

4、主成分分析法：度量多變量之間相關性的一種多元統(tǒng)計方法；

5、能值分析法：ESI能值可持續(xù)指標；

6、供給需求差量法；"

戰(zhàn)略分析,市場戰(zhàn)略基礎,市場戰(zhàn)略類型,"對投資項目進行市場戰(zhàn)略選擇一般由兩個方面的因素決定：一是行業(yè)長期盈利能力及其影響因素決定的行業(yè)吸引力；二是決定投資項目的企業(yè)在行業(yè)內的相對市場定位等。

1、總體戰(zhàn)略：穩(wěn)定戰(zhàn)略（防御性戰(zhàn)略）包括無變化戰(zhàn)略、利潤戰(zhàn)略；發(fā)展戰(zhàn)略（進攻性戰(zhàn)略、增長型戰(zhàn)略）包括新領域進入戰(zhàn)略、一體化戰(zhàn)略（縱向一體化、橫向一體化）、多元化戰(zhàn)略（相關多元化、不相關多元化）；撤退戰(zhàn)略（退卻型戰(zhàn)略）包括緊縮戰(zhàn)略、轉向戰(zhàn)略和放棄戰(zhàn)略。

2、基本競爭戰(zhàn)略：成本領先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略和重點集中戰(zhàn)略。

3、職能戰(zhàn)略。"

,,產品生命周期,導入期、成長期、成熟期、衰退期。其中成長期是進入該行業(yè)的理想時機。

,競爭能力分析,行業(yè)競爭結構分析,"行業(yè)內企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模的分布，分為完全競爭、寡頭壟斷、雙頭壟斷、完全壟斷。

1、五因素分析模型（波特五因素分析模型）：包括潛在的進入者、替代品的威脅、客戶討價還價的能力、供應商討價還價的能力以及現(xiàn)有競爭對手之前的抗衡。其中供應商和購買者之間的討價還價可視為來自“縱向”的競爭，其他三種視為“橫向”的競爭。

2、行業(yè)吸引力分析（行業(yè)價值），是在行業(yè)特征分析和主要機會、威脅分析的基礎上，找出關鍵性的行業(yè)因素，然后根據(jù)每個關鍵因素相對重要程度定出各自的權重，再對每個因素按其對企業(yè)某項業(yè)務經營的有利程度逐個評價，其中非常有利為5、有利為4、無利害為3、不利為2、非常不利為1，最后加權得出行業(yè)吸引力值。"

,,企業(yè)競爭能力分析,"基于企業(yè)內部要素進行分析評價。

1、競爭態(tài)勢矩陣CPM，通過行業(yè)內關鍵戰(zhàn)略因素的評價比較，分析企業(yè)的主要競爭對手及相對于企業(yè)的戰(zhàn)略地位、所面臨的機會與風險大小，為企業(yè)制定戰(zhàn)略提供競爭優(yōu)勢的分析工具。步驟：首先確定行業(yè)中的關鍵戰(zhàn)略因素；根據(jù)每個因素在該行業(yè)中成功經營的重要程度，確定每個因素的權重；篩選出主要競爭對手，按每個指標對企業(yè)進行劃分（1最弱、2較弱、3相同、4較強、5最強）；將各因素的評價值與相應的權重相乘，得出加權評分值；匯總得到企業(yè)的總加權分，通過比較確定處于競爭能力最強和最弱地位的企業(yè)，以及被評價企業(yè)之間競爭優(yōu)勢的差異。

2、核心競爭能力分析：技術類、制造類、資源加工類、日用消費品制造、分銷類、服務類。"

,價值鏈分析,基本原理,邁克爾·波特

,,分析步驟,"1、識別企業(yè)價值活動。可分為基本活動、輔助活動兩大類，基本活動是指在物質形態(tài)上制造產品、銷售和發(fā)送到客戶手中以及在售后服務中所包含的各種活動，它直接創(chuàng)造價值并將價值傳遞給客戶，包括原料配送、生產制造、產品配送、產品銷售、售后服務。輔助活動為基本活動提供支撐條件，提高基本活動績效水平并相互支持的活動，它不直接創(chuàng)造價值，包括采購、研究與開發(fā)、人力資源管理、企業(yè)整體活動。

2、確定活動的價值。

3、改進價值鏈活動。"

,,價值鏈分析應用,應用于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)。

,投資組合分析,波士頓矩陣,"成長-份額矩陣，以企業(yè)經營的全部產品或服務的組合為研究對象，分析企業(yè)相關經營業(yè)務之間現(xiàn)金流量的平衡問題，尋求企業(yè)資源的最佳組合。

橫坐標：企業(yè)相對市場份額，是企業(yè)市場份額與最大競爭對手市場份額的比率，1.5-1.0-0.1；

縱坐標：企業(yè)所在行業(yè)的增長率，0%-10%-20%；

波士頓矩陣將企業(yè)的業(yè)務劃分為明星業(yè)務、金牛業(yè)務、問題業(yè)務和瘦狗業(yè)務。應用波士頓矩陣，企業(yè)可以采取三種不同的戰(zhàn)略：發(fā)展戰(zhàn)略、穩(wěn)定戰(zhàn)略、撤退戰(zhàn)略。問題業(yè)務-＞明星業(yè)務，明星業(yè)務-＞金牛業(yè)務。"

,,通用矩陣,"通用電氣和麥肯錫咨詢提出的改良分析矩陣，也稱為GE/麥肯錫矩陣或者行業(yè)吸引力-企業(yè)實力矩陣。縱坐標用行業(yè)吸引力代替行業(yè)成長速度，橫坐標用企業(yè)實力代替相對市場份額，并增加中間等級。

通用矩陣可劃分為3個部分、9個方格，右下角3個格子產品吸引力相對較低，可采用利用或退出戰(zhàn)略；右上角到左下角對角線的3個格子產品吸引力中等，企業(yè)可采取區(qū)別對待戰(zhàn)略；左上角3個格子最具發(fā)展前途，企業(yè)應采取積極的投資發(fā)展戰(zhàn)略。"

,平衡計分卡,基本概念,羅伯特·卡普蘭，以使企業(yè)的策略轉變?yōu)樾袆佣l(fā)展出來的一種企業(yè)績效管理方法。

,,主要內容,"四維度評價：財務、客戶、內部經營流程、學習與成長；

五項平衡：財務指標和非財務指標的平衡；企業(yè)的長期目標和短期目標的平衡；結果性指標與動因性指標之間的平衡；企業(yè)內部群體與外部群體的平衡；先行指標與滯后指標之間的平衡。

分析架構：依據(jù)企業(yè)結構，將企業(yè)的愿景與戰(zhàn)略轉化為企業(yè)各責任部門在財務、客戶、內部經營流程、學習與成長等四個層面的系列具體目標，并設置相應的四張計分卡；計量可具體操作的目標，設置一一對應的績效評價指標體系；將各項指標預算值與實際值進行比較，設定不同的評分值，以綜合評分形式，定期考核執(zhí)行情況。"

,,操作流程,"通過圖、卡、表來實現(xiàn)戰(zhàn)略的規(guī)劃，圖是戰(zhàn)略地圖、卡是平衡計分卡、表是行動計劃表。

愿景-使命-戰(zhàn)略-【目標-指標-目標值-行動方案】-平衡計分卡報告-反饋；"

,,應用案例,平衡計分卡包括兩個方面，一是四個層面及其目標之間在縱向上因果關系與戰(zhàn)略地圖的一致性，二是目標、指標、目標值、行動方案和預算之間的橫向推導關系。

市場分析,市場分析概述,市場預測方法分類,"定性預測：類推預測法、專家預測法、征兆指標法、點面聯(lián)想法；

定量預測：

1、因果分析法：回歸分析法（一元回歸、多元回歸、非線性回歸）、消費系數(shù)法、彈性系數(shù)法、購買力估算法；

2、延伸預測法：移動平均法（簡單移動平均、加權移動平均）、指數(shù)平滑法（一次指數(shù)平滑、多次指數(shù)平滑）、成長曲線模型；

3、其他方法：投入產出法、系統(tǒng)動力模型、計量經濟模型、馬爾科夫鏈；"

,,市場預測方法選用,對采用定性預測與定量預測相結合的方法

,定性預測法,類推預測法,"適用于新產品、新行業(yè)和新市場的需求預測；

產品類推預測法、行業(yè)類推預測法、地區(qū)類推預測法；"

,,專家預測法,專家個人判斷法、專家會議法（頭腦風暴法、交鋒式會議法、混合式會議法）、混合式會議法、德爾菲法；

,,征兆指標預測,內在因果關系、外在因果關系、外在現(xiàn)象關系；

,,點面聯(lián)想法,適用于相似事件、接近事件和具有其他某種關系事件的定性預測；

,因果預測法,線性回歸分析,"b回歸系數(shù)、a回歸常數(shù)；一元線性回歸預測流程；回歸檢驗（方差分析、相關檢驗、t檢驗等）；

點預測與區(qū)間預測；"

,,彈性系數(shù)法,"彈性；

1、收入彈性=購買量變化率/收入變化率；

2、價格彈性=購買量變化率/價格變化率；

3、能源需求彈性=能源消費量變化率/國內生產總值變化率；"

,,消費系數(shù)法,消費系數(shù)e=某部門產品消費量/該部門產品的產量；

,,購買力估算法,預測期某種商品的需求量=預期居民商品購買力*（用于購買某類商品的支出/購買商品總支出）*（用于購買某種商品的支出/購買某類商品的支出）；

,延伸預測法,簡單移動平均法,n選擇，適用于短期預測；

,,指數(shù)平滑法,"指數(shù)加權平均法；指數(shù)平滑法公式：一次指數(shù)平滑、二次指數(shù)平滑、三次指數(shù)平滑和高次指數(shù)平滑；

平滑系數(shù)a：一般情況下，觀測值呈較穩(wěn)定的水平發(fā)展，a值取0.1-0.3之間；觀測值波動較大時，a值取0.3-0.5之間，觀測值波動較大時，a值取0.5-0.8之間；

初始值F0的確定；"

現(xiàn)金流量分析,資金時間價值與等值換算,現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量圖,現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、凈現(xiàn)金流量

,,資金時間價值與資金等值,"利息、利率；

名義利率i=r/m；有效利率i=(1+r/m)m-1；折現(xiàn)率"

,,常用的資金等值換算公式,"現(xiàn)值、終值、年值、等值；

1、一次支付：F=P(1+i)n；

2、多次支付：F=A[(1+i)n-1]/i；

各期的等額支付A，均發(fā)生在各期期末；"

,現(xiàn)金流量分析指標及應用,現(xiàn)金流量分析的原則,

,,現(xiàn)金流量分析指標計算,"1、靜態(tài)分析指標、動態(tài)分析指標；時間性指標（投資回收期）、價值性指標（凈現(xiàn)值、凈年值）、比率性指標（內部收益率、凈現(xiàn)值率、效益費用比等）；

2、靜態(tài)投資回收期Pt=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量；

3、凈現(xiàn)值NPV=（CI-CO）t(1+i)-t；大于等于0，則該項目在經濟上可以接受；

4、凈年值NAV=NPV（A/P,i,n）；

5、內部收益率IRR：（CI-CO）t(1+IRR)-t=0；

6、凈現(xiàn)值率NPVR=NPV/Ip，按設定折現(xiàn)率求得的項目計算期的凈現(xiàn)值與其全部投資現(xiàn)值的比率；"

,,現(xiàn)金流量分析指標應用,

,,基準收益率的測算和選取,資金成本、機會成本、投資風險、通貨膨脹；

工程項目投資估算,建設投資簡單估算法,單位生產能力估算法,用于投資機會研究階段；Y2=Y1/X1*X2*CF；

,,生產能力指數(shù)法,可行性研究中有時用于；Y2=(X2/X1)n*CF；

,,比例估算法,"1、以擬建項目的設備購置費為基數(shù)進行估算；C=E(1+f1P1+f2P2)+I；

2、以擬建項目的工藝設備投資為基數(shù)進行估算；C=E(1+f1P’1+f2P’2+f3P’3+…)+I；"

,,系數(shù)估算法,"1、朗格系數(shù)法：建設投資C=E(1+∑Ki)KC，其中E設備購置費、Ki管線儀表建筑物等費用估算系數(shù)、KC管理費合同費應急費等間接費在內的總估算系數(shù)；建設投資與設備購置費之比為朗格系數(shù)Kl=(1+∑Ki)KC；

2、設備及廠房系數(shù)法："

,,估算指標法,俗稱擴大指標法，以單項工程或單位工程為對象，主要適用于初步可行性研究階段。

,建設投資分類估算法,估算步驟,"對構成建設投資的各類投資，即工程費用（含建筑工程費、設備購置費和安裝工程費）、工程建設其他費用和預備費（含基本預備費和漲價預備費）分類進行估算。

1、分別估算建筑工程費、設備購置費和安裝工程費；

2、匯總建筑工程費、設備購置費和安裝工程費，得出分項的工程費用，然后加總得出項目建設所需的工程費用；

3、在工程費用的基礎上估算工程建設其他費用；

4、以工程費用和工程建設其他費用為基礎，估算基本預備費；

5、在確定工程費用分年投資計劃的基礎上，估算漲價預備費；

6、加總求得建設投資。"

,,工程費用估算,"1、建筑工程費估算：單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標投資估算法；

2、設備購置費估算：國內設備購置費估算（設備原價、設備運雜費）、進口設備購置費估算（進口設備貨價、進口從屬費用及國內運雜費）、備品備件和工器具及生產家具購置費估算；

進口設備貨價：離岸價FOB；

進口從屬費用：國外運費、國外運輸保險費、進口關稅（進口設備到岸價*人民幣外匯牌價*進口關稅稅率）、進口環(huán)節(jié)消費稅【組成計稅價格=（關稅完稅價格+關稅）/（1-消費稅稅率）】、進口環(huán)節(jié)增值稅（組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+消費稅）、外貿手續(xù)費、銀行財務費（進口設備貨價*人民幣外匯牌價*銀行財務費費率）、國內運雜費（進口設備離岸價*人民幣外匯牌價*國內運雜費費率）

3、安裝工程費估算；"

,,工程建設其他費用估算,"1、工程建設其他費用包含的費用項目：建設用地費用【征地補償費（土地補償費、安置補助費、地上附著物和青苗補償費、征地動遷費、其他稅費）、土地使用權出讓（轉讓）金、在建設期采用租用的方式獲得土地使用權所發(fā)生的租地費用，以及建設期臨時用地補償費】、建設管理費、前期工作咨詢費、研究試驗費、工程勘察設計費、招標代理費、工程監(jiān)理費、環(huán)境影響評價費、場地準備及臨時設施費、引進技術和設備其他費用、工程保險費、市政公用設施建設及綠化補償費、聯(lián)合試運轉費、安全生產費用、專利及專有技術使用費、生產準備費、辦公及生活家居購置費；

2、工程建設其他費用形成的資產：固定資產其他費用、無形資產費用、其他資產費用；"

,,預備費估算,"1、基本預備費估算，工程建設不可預見費，基本預備費率；

2、漲價預備費估算，PC=∑It[(1+f)t-1]；"

,,關于建設投資中的增值稅進項稅額,

,,建設投資匯總及建設投資合理性分析,建設投資的合理性分析；建設投資構成的合理性分析；

,建設期利息估算,建設期利息估算的前提條件,

,,建設期利息的估算方法,"有效利率計息；

1、發(fā)生在各年年初，利息Q=∑[(Pt-1+At)*i]；

2、發(fā)生在各年年內均衡發(fā)生，利息Q=∑[(Pt-1+At/2)*i]；"

,流動資金估算,擴大指標估算法,初步可行性研究階段；

,,分項詳細估算法,"最低周轉天數(shù)；年周轉次數(shù)=360天/最低周轉天數(shù)；

流動資產估算：存貨估算；應收賬款估算=年經營成本/應收賬款年周轉次數(shù)；現(xiàn)金估算；預付賬款估算=預付的各類原材料、燃料或服務年費用/預付賬款年周轉次數(shù)；

流動負債估算：應付賬款估算；預收賬款估算；"

,,流動資金估算應注意的問題,"1、投入物和產出物采用不含增值稅銷項稅額和進項稅額的價格時，流動資金估算中應注意將銷項稅額和進項稅額分布包含在相應的收入和成本支出中；

2、增量流動資金；

3、運營期各年流動資金不能簡單按100%運營負荷下的流動資金乘以投產期運營負荷估算；"

,項目總投資與分年投資計劃,項目總投資估算表的編制,

,,分年投資計劃表的編制,

融資方案分析,資金成本分析,資金成本的構成,資金成本=資金占用費+資金籌集費；通常以資金成本率來表示；∑[(Ft-Ct)/(1+i)t]=0；i為資金成本率；

,,權益資金成本分析,"1、優(yōu)先股資金成本，Kp=Dp/(P-F)；Dp為公司每年支付的優(yōu)先股股利、P為優(yōu)先股的發(fā)行價格、F為優(yōu)先股發(fā)行費；

2、普通股資金成本：

①采用資本資產定價模型法：Ks=Rf+β(Rm-Rf)；Rf社會無風險投資收益率、β項目的投資風險系數(shù)、Rm市場投資組合預期收益率；

②采用稅前債務成本加風險溢價法：Ks=Kb+RPc；Kb稅前債務資金成本、RPc投資者比債務人承擔更大風險所要求的風險溢價；

③采用股利增長模型法：Ks=D1/P0+G；G股利期望增長率；"

,,債務資金成本分析,"1、所得稅前的債務資金成本：

借款資金成本；

債券資金成本；

融資租賃資金成本；

2、所得稅后的債務資金成本：

此類融資所得稅后資金成本=所得稅前資金成本*(1-所得稅稅率)；

考慮利息和本金的不同抵稅作用后的稅后資金成本；

考慮免征所得稅年份影響后的稅后資金成本：P0(1-F)=∑[Pi+Ti*(1-T)]/(1+Kd)i；

3、扣除通貨膨脹影響的資金成本：=(1+未扣除通貨膨脹影響的資金成本)/(1+通貨膨脹率)-1"

,,加權平均資金成本,I=∑it*ft；

,資金結構優(yōu)化比選,比較資金成本法,"1、初始融資的資金結構決策；

2、追加融資的資金結構決策；"

,,息稅前利潤-每股利潤分析法,"EBIT-EPS分析法；每股利潤無差別點法；

[(EBIT-I1)(1-T)-DP1]/N1=[(EBIT-I2)(1-T)-DP2]/N2"

,資產證券化方案分析,資產證券化概念和特點,ABS

,,資產證券化模式設計,"1、企業(yè)資產證券化運作中所涉及的主要參與者包括發(fā)起人、特殊目的實體（SPV）、服務人、受托人、承銷商、信用評級機構、信用增級機構、投資者。

2、基本流程是發(fā)起人將證券化資產出售給一家特殊目的實體SPV，或者由SPV主動購買可證券化的資產，然后將這些資產匯集成資產池，再以該資產池所產生的現(xiàn)金流為支持，在金融市場上發(fā)行有價證券融資，最后用資產池產生的持續(xù)現(xiàn)金流來清償所發(fā)行的有價證券。"

,,資產證券化定價模型及其應用,"確定折現(xiàn)率；

1、靜態(tài)現(xiàn)金流折現(xiàn)模型：證券價格P=∑CFt/(1+y)t，CFt為第t期現(xiàn)金流、y為投資者期盼的收益率；

2、蒙特卡洛模擬模型：

3、期權調整利差法："

,,PPP項目資產證券化,"1、以收益權作為基礎資產：使用者付費、政府付費、可行性缺口補助；

2、PPP項目資產證券化三種模式：

資產支持專項計劃；

資產支持票據(jù)；

資產支持計劃；"

,并購融資及債務重組,并購融資方式,"1、內源融資：自有資金、應付息稅、未使用或未分配專項基金；

2、外源融資：

權益融資：普通股融資、優(yōu)先股融資；

債務融資：銀行貸款融資、債券融資；

混合融資：可轉換債券融資、認股權證融資；"

,,公允價值估值方法,"1、收益法：

企業(yè)持續(xù)經營前提下，年金法、分段法；

企業(yè)有限持續(xù)經營的假設下，評估思路與分段法類似；

2、市場法：參考企業(yè)比較法、并購案例比較法；

3、成本法：凈資產評估值=流動資產+非流動資產-流動負債-非流動負債；"

工程項目財務分析,財務分析概述,財務分析的作用,

,,財務分析的內容,"1、選擇分析方法；

2、識別財務效益與費用范圍；

3、測定基礎數(shù)據(jù)，估算財務效益與費用；

4、編制財務分析報表和計算財務分析指標進行財務分析，包括盈利能力分析、償債能力分析和財務生存能力分析；

5、在對初步設定的假設方案（稱為基本方案）進行財務分析后，還應進行盈虧平衡分析和敏感性分析；"

,,財務分析的步驟,"投資估算和融資方案是財務分析的基礎。

1、融資前的項目投資現(xiàn)金流量分析，用于項目決策以及方案或項目的必選；

2、可以，進一步考慮融資方案，進行項目融資后分析，包括項目資本金現(xiàn)金流量分析、償債能力分析和財務生存能力分析等，融資后分析是比選融資方案，進行融資決策和投資者最終出資的依據(jù)；"

,,財務分析的基本原則,1、費用與效益計算范圍的一致性原則；2、費用與效益識別的有無對比原則；3、動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結合，以動態(tài)分析為主的原則；4、基礎數(shù)據(jù)確定的穩(wěn)妥原則；

,財務分析的價格及選取原則,財務分析的價格體系,"1、基價（固定價格）；

2、時價（以基價為基礎，考慮時價上漲率）；

3、實價（由時價中扣除物價總水平波動的影響）；"

,,財務分析的取價原則,財務分析應采用預測價格；現(xiàn)金流量分析原則上采用實價體系；償債能力分析和財務生存能力分析原則上采用時價體系；對財務分析采用價格體系的簡化；

,財務現(xiàn)金流量的估算,項目計算期的分析確定,建設期、運營期

,,營業(yè)收入與補貼收入估算,1、合理確定運營負荷（也稱生產能力利用率、開工率，兩種方式：經驗設定法、營銷計劃法）；

,,成本與費用估算,"1、將管理費用、財務費用和營業(yè)費用三項期間費用與生產成本合并為總成本費用；生產成本加期間費用法；

2、總成本費用，生產要素估算法=外購原材料、燃料及動力費+工資或薪酬+折舊費+攤銷費+修理費+利息支出+其他費用；

3、固定資產折舊：

年限平均法【年折舊率=（1-預計凈殘值率）/折舊年限；年折舊額=固定資產原值*年折舊率】；

工作量法【單位里程折舊額=固定資產原值*（1-預計凈殘值率）/總行駛里程】、【工作小時折舊額=固定資產原值*（1-預計凈殘值率）/總工作小時】；

雙倍余額遞減法【年折舊率=2/折舊年限；年折舊額=年初固定資產原值*年折舊率】；

年數(shù)總和法【（年折舊率=折舊年限-已使用年數(shù)）/折舊年限*（折舊年限+1）/2；年折舊額=（固定資產原值-預計凈殘值）*年折舊率】；

4、其他費用（其他制造費用、其他管理費用和其他營業(yè)費用這三項費用，指由制造費用、管理費用和營業(yè)費用中分別扣除工資或薪酬、折舊費、攤銷費和修理費等以后的其余部分；

5、利息支出，建設投資借款利息、流動資金借款利息、短期借款利息；其中建設投資借款利息有等額還本付息方式，等額還本、利息照付方式；

等額還本付息方式【等額本金A=Ic*i(1+i)n/(1+i)n-1，其中Ic為還款起始年年初的借款余額，含未支付的建設期利息，每年支付利息=年初借款余額*年利率，每年償還本金=A-每年支付利息】；

等額還本、利息照付方式【第t年還本付息額=每年償還本金額Ic/n+第t年支付利息額Ic*[1-(t-1)/n]*i】；

6、經營成本作為運營期內的主要現(xiàn)金流出，經營成本=外購原材料、燃料及動力費+工資或薪酬+修理費+其他費用；總成本費用-折舊費-攤銷費-利息支出；

7、固定成本與可變成本；

8、成本與費用估算的有關表格：總成本費用估算表、各分項成本費用估算表。"

,,稅費估算,"財務分析時應說明稅種、征稅方式、計稅依據(jù)、稅率等，如有減免稅優(yōu)惠，應說明減免依據(jù)及減免方式，在會計處理上，消費稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附件和地方教育附加等包含在“稅金及附加”科目中；

增值稅：13%、10%、6%、0%；

消費稅、土地增值稅、資源稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設稅（7%、5%、1%）、教育費附加（3%）和地方教育附加（2%）（以應納增值稅為基數(shù)）、關稅"

,,改擴建項目現(xiàn)金流量分析的特點,"1、效益與費用的數(shù)據(jù)：五套數(shù)據(jù)，現(xiàn)狀數(shù)據(jù)、無項目數(shù)據(jù)、有項目數(shù)據(jù)、新增數(shù)據(jù)、增量數(shù)據(jù)；無項目數(shù)據(jù)是增量分析的關鍵；

沉沒成本，機會成本；"

,財務盈利能力分析,動態(tài)指標分析,"項目投資現(xiàn)金流量分析是融資前分析，項目資本金現(xiàn)金流量分析和投資各方現(xiàn)金流量分析是融資后分析；項目投資現(xiàn)金流量表計算項目投資財務內部收益率FIRR、項目投資財務凈現(xiàn)值FNPV；

項目投資財務凈現(xiàn)值FNPV=∑(CI-CO)t(1+ic)-t；項目投資財務內部收益率∑(CI-CO)t(1+FIRR)-t=0；

所得稅前分析與所得稅后分析，政府投資和政府關注項目必須進行所得稅前分析；財務基準收益率；"

,,靜態(tài)指標分析,"靜態(tài)指標分析的內容都是融資后分析，投資回收期；

總投資收益率=年息稅前利潤/項目總投資；其中息稅前利潤=利潤總額+支付的全部利潤，或等于營業(yè)收入-稅金及附加-經營成本-折舊和攤銷；

項目資本金凈利潤率=年凈利潤/項目資本金；

靜態(tài)指標計算所依據(jù)的報表主要是項目總投資使用計劃與資金籌措表、利潤表；"

,,改擴建項目盈利能力分析的特點,

,償債能力分析和財務生存能力分析,相關報表編制,借款還本付息計劃表、財務計劃現(xiàn)金流量表、資產負債表；

,,償債能力分析,"利息備付率=息稅前利潤/應付利息額，分年計算，一般不宜低于2；

償債備付率=（息稅折舊攤銷前利潤-所得稅）/應還本付息額，分年計算，一般不宜低于1.3；

資產負債率=負債總額/資產總額；

流動比率=流動資產/流動負債，2.0；

速動比率=速動資產/流動負債，其中速動資產=流動資產-存貨，1.0；"

,,財務生存能力分析,

工程項目經濟分析,經濟分析概述,經濟分析的主要作用,"財務分析是從企業(yè)和投資者的角度考察項目的財務效益，經濟分析是從宏觀經濟角度對投資項目進行決策分析與評價；

1、正確反映項目對社會福利的凈貢獻，評價項目的經濟合理性；合理反映社會資源的配置效率，為政府審批或核準項目提供重要依據(jù)；合理必選和優(yōu)化方案，為財務效益較差的基礎性公益性項目提供制定財務方案的依據(jù)；"

,,經濟分析的基本方法,"采用有無對比方法識別項目的效益和費用；

采用經濟價格（或計算價格），通常以影子價格替代，估算各項效益和費用；

采用費用效益分析或費用效果分析方法，尋求以最小的投入