ICS03.060DB14山西省市場監督管理局發布IDB14/T2250—2020 12規范性引用文件 13術語和定義 14經辦原則和總體要求 35服務對象 36保險登記 37基金征繳 48個人賬戶管理 59待遇核定與發放 610基金管理 711統計與分析 812稽核與內控 913信息系統管理 914業務檔案管理 9 DB14/T2250—2020DB14/T2250—2020本文件按照GB/T1.1—2020《標準化工作導則第1部分∶標準化文件的結構和起草規則》的規定起草。本文件由山西省人力資源和社會保障廳提出并監督實施。本文件由山西省人力資源和社會保障標準化技術委員會歸口。本文件起草單位：山西省社會保險局、山西省標準化研究院、太原市企業養老保險管理服務中心、晉城市企業養老保險管理服務中心、臨汾市企業養老保險管理服務中心、山西省市場監督管理局企業檔案數據中心。本文件主要起草人：李鋒艷、趙鵬、薛麗芳、武建國、杜鵬、郭方方、翟少俊、黃琳峰、宋毅、張寧、胡麗虹。1DB14/T2250—2020企業職工基本養老保險省級統籌業務經辦規范本文件規定了企業職工基本養老保險省級統籌業務經辦的術語和定義、經辦原則和總體要求、服務對象、保險登記、基金征繳、個人賬戶管理、待遇核定與發放、領取待遇資格確認、基金管理、統計與分析、稽核與內控、信息系統管理、業務檔案管理等。本文件適用于山西省企業職工基本養老保險省級統籌的業務經辦。2規范性引用文件下列文件中的內容通過文中的規范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T31596.1-2015社會保險術語第1部分：通用GB/T31596.2-2015社會保險術語第2部分：養老保險GB/T34278-2017職工基本養老保險個人賬戶管理規范3術語和定義GB/T31596.1-2015、GB/T31596.2-2015界定的以及下列術語和定義適用于本文件。3.1基本養老保險國家立法實施的，通過參保人、用人單位和政府等多方籌資形成基金，對參保并繳納費用、達到待遇領取條件者依法提供物質幫助，在其因年老而退出勞動后，享有基本生活保障的一項社會保險制度。注∶基本養老保險制度包括職工基本養老保險制度、城鄉居民基本養老保險制度。[來源：GB/T31596.1-2015,2.2]3.2企業職工基本養老保險國家對城鎮各類企業及其職工、無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員實施的基本養老保險制度。3.3企業職工基本養老保險經辦機構（以下簡稱經辦機構）由社會保險行政部門和機構編制管理機關批準設立的，承擔企業職工基本養老保險的運行管理、經辦事務和社會服務職責的機構。2DB14/T2250—20203.4企業職工基本養老保險基金按基本養老保險相關規定籌集的，用于保障企業職工參保人年老后基本生活的社會保險基金。[來源：GB/T31596.2-2015，4.1]3.5企業職工基本養老保險省級統籌指在企業職工養老保險政策、基金統收統支管理、基金預算管理、基金缺口責任分擔機制、集中信息系統、經辦管理服務、考核獎懲機制等方面實行全省統一管理的模式。3.6保險登記經辦機構根據有關部門推送的企業參保信息，在社會保險系統自動進行登記建立社會保險關系的行3.7繳費申報用人單位或個人在規定期限內申報企業職工基本養老保險費繳納信息的活動。3.8個人賬戶經辦機構按照國家社會保險法律法規，為參加企業職工基本養老保險的個人建立的，記錄其基本養老保險權益，支付其相應待遇的養老保險基金管理方式。3.9個人賬戶權益參保人對基本養老保險個人賬戶享有的權利和利益。3.10待遇核定經辦機構按規定對受益人享受企業職工基本養老保險待遇的核定。3.11稽核經辦機構依法對基本養老保險費繳納、待遇領取等情況進行審核檢查的行為。3.123DB14/T2250—2020業務檔案經辦機構按規定在辦理企業職工基本養老保險業務過程中，直接形成的具有保存和利用價值的專業性文字材料、電子文檔、圖表、聲像等不同載體的歷史記錄。4經辦原則和總體要求4.1原則4.1.1依法合規依照社會保險法律、法規和規章制定企業職工基本養老保險經辦業務流程，維護參保人的合法權益。4.1.2集中管理企業職工基本養老保險基金實行省級統一集中管理，“收支兩條線”全額繳撥，統收統支。4.1.3便捷高效堅持以滿足參保單位和職工需求為導向，優化流程設計，簡化操作環節，提供高效、便捷的服務。4.2總體要求4.2.1應建立和完善全省集中的企業職工基本養老保險信息系統，實現信息系統和數據省級集中維護和管理。4.2.2省級統籌業務經辦應實行分級與屬地相結合的辦法。4.2.3經辦機構應積極推行網上辦理，實現全省范圍內跨地區、跨層級業務互通互聯、協同辦理。4.2.4企業職工基本養老保險待遇應統一使用社會保障卡領取與發放。4.2.5經辦機構應保證業務數據的合法、真實、準確、完整，遵循全程內控監督，建立與經辦業務相適應的內部控制制度，對業務運行、基金安全和個人權益信息記錄等進行有效控制。4.2.6經辦機構應提供多種辦理業務渠道，包括經辦業務大廳、網上辦事大廳、民生山西APP、微信公眾號和自助服務設備等。5服務對象5.1參加企業職工基本養老保險的用人單位和職工。5.2選擇參加企業職工基本養老保險的無雇工個體工商戶、未在用人單位參加企業職工基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員。6保險登記6.1參保單位6.1.1登記6.1.1.1企業在辦理“多證合一”注冊登記時，經辦機構通過網上共享及時接收工商注冊信息，完成企業社會保險登記并存檔。6.1.1.2靈活就業人員和無雇工的個體工商戶，可在居住地或就業地經辦機構自愿參加企業職工基本4DB14/T2250—2020養老保險。6.1.2變更6.1.2.1實行“多證合一”設立登記的參保單位工商注冊信息變更，數據更新到經辦機構信息系統。如有其他需要變更的信息，可通過網上辦事大廳申報相關信息，自助辦結完成變更登記。6.1.2.2未納入“多證合一”設立登記的參保單位，單位信息發生變更的，參保單位申報相關信息，經辦機構確認辦結。6.1.3注銷參保單位依法終止履行企業職工基本養老保險繳費義務的，經辦機構核驗以下相關信息予以注銷。——對沒有在途繳費和欠費的企業進行社保登記注銷，并及時反饋市場監管部門。——對有欠費、有在職人員、有離退休（職）人員、有待轉基金等情況的參保單位，及時將信息反饋至市場監管部門，并告知參保單位，待所有業務處理完畢后，予以注銷登記。6.2參保人6.2.1信息維護參保人基礎信息和關鍵信息維護按照系統權限運行維護。6.2.2辦理流程6.2.2.1基礎信息維護可通過多種經辦渠道辦理。6.2.2.2關鍵信息需要修改的，參保單位或個人申報相關信息，經辦機構按規定的審批流程和審批權限審核辦結。6.2.2.3未實行社保卡發放的享受待遇人員發放銀行、發放卡號或存折需要修改的，參保單位或個人申報相關信息，經辦機構審核辦結。7基金征繳7.1繳費申報7.1.1參保單位申報職工繳費基數實行承諾制，如實申報單位參保人數和上年度參保職工的工資收入，申報內容應真實有效。7.1.2參保單位應按月申報人員增減變化情況。參保單位申報相關信息并簽章，經辦機構確認辦結。減少人員，應于停薪之月辦理人員減少申報。7.2繳費基數核定7.2.1職工繳費基數核定經辦機構以職工上一年度本人月平均工資或新入職職工首月工資為基礎，按照全省統一職工繳費基數標準核定。7.2.2單位繳費基數核定經辦機構按照職工個人繳費基數之和核定用人單位繳費基數。7.3基金征收5DB14/T2250—2020經辦機構應根據參保單位申報的人員增減變化情況，按月生成繳費信息，參保單位到所屬稅務部門打印征繳通知單，并按稅務部門的規定繳費。7.4補收退收7.4.1參保單位需要變更繳費基數、繳費月數的，應向經辦機構提供的資料包括但不限于：——原始工資收入證明材料或相關部門出具的法律文書；——紙質材料的數字化副本。7.4.2參保單位多繳、誤繳企業職工基本養老保險費的，可申請退還。應提供的資料包括但不限于：——原始工資收入證明；——相關人員的年工資收入核定材料；——紙質材料的數字化副本。7.4.3符合相關文件規定，申請中斷補繳的參保人員，應提供的資料包括但不限于：——有行政部門簽章的原始招用工手續；——補繳期間勞動關系原件及復印件；——紙質資料的數字化副本。7.4.4參加職工基本養老保險的個人達到法定退休年齡時，累計繳費不足15年的，可延長繳費至滿15年。社會保險法實施前參保、延長繳費5年后仍不足15年的，可以一次性繳費至滿15年。符合此類補收的參保人員，參保單位可通過網上辦事大廳或經辦大廳申報相關信息，經辦機構審核辦結。7.5征繳模式7.5.1經辦機構核定參保單位和個人繳納企業職工基本養老保險費情況，向稅務部門推送信息，統一征收。7.5.2靈活就業人員及無雇工的個體工商戶可選擇經辦機構窗口或線上自助申報繳納。8個人賬戶管理8.1管理內容8.1.1經辦機構應為每位參保職工建立企業職工基本養老保險個人賬戶。8.1.2經辦機構應按照GB/T34278-2017中8.2的相關內容進行管理。8.2個人賬戶建立8.2.1參保人在進行社會保險登記時，經辦機構在參保人首次繳納職工基本養老保險費后為其建立職工基本養老保險個人賬戶。8.2.2參保單位和個人按時足額繳費的，經辦機構按月將個人繳費基數的記賬比例記入個人賬戶，并定期進行結轉計息。經辦機構于一個結息年度結束后，按照規定利率計算利息，并記入個人賬戶。8.2.3經辦機構對中斷繳費的個人賬戶進行封存，中斷繳費期間按規定計息，對恢復繳費的，中斷繳費前后個人賬戶儲存額合并計算。8.2.4經辦機構通過多種途徑為參保單位和個人提供繳費情況、參保繳費證明、個人賬戶權益記錄等信息查詢服務。8.3關系轉移接續8.3.1參保人員辦理統籌內個人賬戶關系轉移接續手續，只轉移養老保險關系，不轉移養老保險基金。6DB14/T2250—20208.3.2參保人員跨省、跨養老保險制度轉移時，辦理企業職工基本養老保險關系轉移接續手續，并按規定的個人繳費基數轉移比例轉移養老保險基金。8.4個人賬戶結算8.4.1參保人員死亡的，結算企業職工基本養老保險個人賬戶，繼承人提供符合相關規定的材料，辦理相關手續。8.4.2參保人員達到法定退休年齡,繳費年限(含視同繳費年限)不符合按月領取養老金條件,本人自愿放棄后延繳費或放棄轉移個人賬戶至城鄉居民養老保險的,參保單位和個人簽章,經辦機構確認，可以辦理個人賬戶儲存額一次性申領結算手續。8.4.3下列符合辦理終止企業基本養老保險關系的參保人員，依據個人意愿可申請個人賬戶結算手續：——參保人員在達到法定的領取基本養老金條件前離境定居的，提供出國定居證明（數字化副本——喪失中華人民共和國國籍的、外國國籍人員的，提供本人身份證件復印件（數字化副本）；——重復領取養老保險待遇的，提供按月領取待遇證明（數字化副本）。9待遇核定與發放9.1退休信息確認9.1.1人力資源和社會保障部門應在規定時限內為參保單位或申請人辦理職工基本養老金核定手續。9.1.2參保單位為參保職工辦理退休手續時，應提前對擬退休人員檔案中的出生年月、參加工作時間、參保時間、退休時間等信息進行初審，本人簽字同意并公示后，進行申報。9.1.3人力資源和社會保障部門比對查詢系統核驗（提前退休的需人力資源和社會保障部門進行公示）。9.1.4人力資源和社會保障部門審核紙質資料無誤后存檔，內部流轉審核辦結。審核資料包括但不限——申請人原始檔案；——單位擬辦理職工退休手續公示表；——其它需補充資料的原件及復印件；——提前退休特殊工種有關原始記錄；——紙質資料（除本人原始檔案）的數字化副本。9.2退休待遇核定9.2.1參保人員達到國家法定的退休條件時，通過領取待遇資格確認后，參保單位可辦理待遇核定手9.2.2無視同繳費的靈活就業人員和無雇工的個體工商戶達到國家法定退休條件時，本人核對其基本信息及參保繳費信息。信息準確無誤的，待遇領取資格確認后核定辦理即可按月領取基本養老金。9.2.3參保人員達到符合領取基本養老金條件時，如遇全省上年計發基數未公布，導致無法計算其正式退休待遇的，本人可向經辦機構申請領取臨時生活費。待計發基數和相關參數公布后，經辦機構計算其正式退休待遇，并與已發放的臨時生活費進行結算，多退少補。9.3退休待遇發放7DB14/T2250—20209.3.1經辦機構按月編制發放計劃，生成發放數據，將發放數據傳送至代發銀行。代發銀行須在當月養老金發放日前將養老金及時準確發放到每位享受待遇人員的社會保障卡中，并在代發協議規定的時間內向經辦機構反饋發放情況。9.3.2享受待遇人員死亡、被通緝、判刑收監執行或重復領取等情況的，經辦機構應暫停發放待遇。9.3.3未按規定辦理領取待遇資格確認或領取待遇資格確認未通過的，經辦機構暫停發放待遇，并告知參保單位或街道、社區以及親屬。9.3.4享受待遇人員因未按規定進行領取待遇資格確認而停發養老金的，重新確認具備領取待遇資格后，按規定恢復養老保險待遇。9.4退休待遇調整9.4.1經辦機構應根據國家和省統一部署，調整養老保險待遇。9.4.2零星調整養老保險待遇，應由參保單位或個人申報，經辦機構審核后辦理并存檔。9.5離退休（職）人員遺屬待遇申領9.5.1離退休人員死亡后，參保單位（街道、社區）或遺屬應向經辦機構申請喪葬補助金、撫恤金、供養直系親屬困難生活補助費以及個人賬戶余額一次性支付，并提供如下資料：——企業職工基本養老保險經辦業務證明事項承諾書；——紙質資料的數字化副本。9.5.2經辦機構應審核確認相關信息，限時辦結。9.6領取待遇資格確認9.6.1經辦機構應在離退休職工退休之月或上一次認證月之后的至少12個月對享受養老保險待遇的人員開展一次領取待遇資格確認工作。9.6.2經辦機構定期比對各類實名場景信息，整理比對結果，通過山西省社會保險資格認證綜合服務平臺（后簡稱：認證平臺）為具備領取待遇資格的人員辦理當期領取待遇資格確認業務。9.6.3參保人員通過認證平臺認證通過后結果自動上傳至認證平臺，完成當期認證。9.6.4對無法通過自助認證的參保人員，經辦機構應提供上門認證、網絡視頻認證、異地協查認證等多種便捷服務。9.6.5參保單位（街道、社區）應積極指導、幫助享受養老保險待遇人員自助認證，協助經辦機構對待核實人員（在認證期內既沒有收集到共享比對數據，又沒有自助認證的享受待遇人員）進行認證信息核實。10基金管理10.1基金預決算10.1.1企業職工基本養老保險基金預算遵循收支平衡原則，實行全省統一編制。各級經辦機構按照省財政廳、省人力資源和社會保障廳基金預算編制要求明確的編制時限、口徑、方法以及相關指標編制基金預算。10.1.2在編制預算草案時應綜合考慮本地區上年度基金預算執行情況、本年度經濟社會發展水平預測、社會保險工作計劃（包括參保人數、繳費人數、繳費工資基數、征繳率、社平工資增長、待遇人數和標準變動）以及政策調整等因素。8DB14/T2250—202010.1.3年度基金預算原則上不作調整，確因國家及省政策等特殊原因需要調整的，由省級經辦機構會同征收機構按照年度預算編制工作程序編制預算調整方案。10.1.4預算年度終了，全省統一編制年度養老保險基金決算。10.2基金收入各級征收機構每月征收的基本養老保險費、各級財政列入預算的財政補助、中央下撥調劑金以及利息收入、委托投資收益、轉移收入以及其他收入等，月末由收入戶全部劃轉同級財政專戶，逐級上繳至省級財政專戶進行管理。10.3基金支出10.3.1基金支出包括離退休人員基本養老金、因病或非因工死亡人員喪葬補助金、撫恤金和供養直系親屬困難生活補助費、冬季取暖費以及賬戶轉移等支出。10.3.2各市經辦機構于月末將本市支付計劃上報至省社會保險局。由省社會保險局匯總后將匯總計劃向省財政廳申報，省財政廳撥付至省社會保險局支出戶，由省社會保險局撥付至各市，各市再撥付至各縣。10.4基金結余歷年結余基金由省財政廳統一管理。10.5預留周轉金按規定留存基本養老保險待遇支出周轉金，確保離退休人員養老金按時足額發放。11統計與分析11.1工作內容11.1.1經辦機構應建立、健全統計工作制度，全面、真實、科學、審慎和及時開展統計工作。11.1.2經辦機構在開展統計工作時，應做到數據來源一致、數據口徑一致、指標解釋一致。11.1.3經辦機構應根據統計指標、統計分組和精算基礎數據采集要求，建立業務系統與統計系統數據接口，定期提取各類業務數據，并匯總相關信息，形成月度統計臺賬，實現數據來源的可追溯查詢。11.1.4經辦機構應在業務信息系統中建立健全電子統計臺賬，使統計臺賬的生成，統計數據的提取和查詢等工作在系統中自動完成，提高數據的準確性、時效性。11.1.5經辦機構應加強基礎數據的核查整改工作，依據信息部門反饋的異常數據，編制統一的數據檢查語句，每季度對業務系統中的數據進行檢查，及時剔除冗余數據、更正錯誤數據、清理垃圾數據，保證數據的真實準確。11.2分析應用11.2.1經辦機構應定期或不定期進行統計、精算分析，形成分析報告，為政策決策、基金預算管理、收支計劃管理、基金運行風險監測和管理效率評估提供支持。11.2.2經辦機構應充分利用社會保險數據、經濟社會數據，通過信息化手段和統計方法開展專題分析。12稽核與內控9DB14/T2250—202012.1工作職責12.1.1縣級以上經辦機構負責基本養老保險稽核和內控工作。12.1.2各級經辦機構應設立稽核風控部門，配備與稽核內控工作相適宜的工作人員。12.1.3經辦機構應安排開展稽核內控工作所需的經費保障。12.1.4上級經辦機構對下級經辦機構稽核內控工作進行指導和監督。12.2