《財稅法律基礎習題》教學大綱課程信息課程名稱：財稅法律基礎習題課程類別：素質選修課/專業基礎課課程性質：選修/必修計劃學時：32計劃學分：2先修課程：無選用教材：《財稅法律基礎習題集》，汪政杰、李紅主編，2024年，電子工業出版社教材。適用專業：本課程適用于財政學、稅收學、會計學、審計學、財務管理等財經類專業的學生，以及有志于從事財稅相關工作的學習者。課程負責人：二、課程簡介《財稅法律基礎習題》課程旨在幫助學生掌握財稅法律基礎知識，提高實際操作能力。課程內容涵蓋會計法律制度、會計職業道德、支付結算法律制度、稅收法律制度和財政法律制度等方面。通過大量典型習題的講解與練習，使學生能夠熟練運用財稅法律知識解決實際問題，為未來從事財稅相關工作奠定堅實基礎。三、課程教學要求序號專業畢業要求課程教學要求關聯程度1工程知識第一篇按各章考點所涉及的不同題型提供章節經典練習題，這些練習題是根據對應知識點的命題類型及方式精心設計的，各章節習題的參考答案和解析附于各章后面，以便于學生查看；第二篇為跨章節綜合試題，幫助考生構建知識樹，梳理知識點。H2問題分析《財稅法律基礎》是初級會計職稱考試中必考科目“經濟法基礎”的考試內容，考查的是有關會計工作的法律及會計從業人員在職業活動中應該遵循的行為準則。H3設計/開發解決方案由于財經法規方面的知識分布廣泛，學生難以抓住日常學習中復習和考試時的重點與難點，因此，為了提升學生學習的能動性和輔助學生通過初級會計師考試，幫助學生在較短時間內掌握復習要點與復習方法，提高應試能力。H4研究5使用現代工具6工程與社會學會將相應技術應用于實際生產和社會服務中，為社會做出貢獻。L7環境和可持續發展8職業規范9個人和團隊10溝通11項目管理12終身學習學會進行自我學習和自我提升，不斷提高自身的專業水平和創新能力。H注：“課程教學要求”欄中內容為針對該課程適用專業的專業畢業要求與相關教學要求的具體描述。“關聯程度”欄中字母表示二者關聯程度。關聯程度按高關聯、中關聯、低關聯三檔分別表示為“H”“M”或“L”。“課程教學要求”及“關聯程度”中的空白欄表示該課程與所對應的專業畢業要求條目不相關。四、課程教學內容章節名稱主要內容重難點關鍵詞學時類型1總論經典習題訓練經典習題訓練解析1.掌握法和法律、法律關系、法律事實、法的形式和分類；2.掌握仲裁、民事訴訟，掌握行政復議、行政訴訟；3.熟悉法律部門與法律體系，了解經濟糾紛的概念與解決途徑。2理論+實操2會計法律制度經典習題訓練經典習題訓練解析1.掌握會計法律制度的概念和會計法律制度的適用范圍；2.掌握會計核算的基本要求和會計憑證、賬簿的填制要求；3.掌握會計機構的設置和會計人員的工作要求，熟悉違反會計法律制度的法律責任。4理論+實操3會計職業道德經典習題訓練經典習題訓練解析1.掌握會計職業道德的概念與功能及其與會計法律制度的關系；2.掌握會計職業道德規范的內容；3.了解會計職業道德教育與修養、了解會計職業道德建設。4理論+實操4支付結算法律制度經典習題訓練經典習題訓練解析1.了解支付結算法律制度的規定和實際應用；2.理解支付結算法律制度的概念、特征以及原則；3.熟悉支付結算辦法的主要支付工具的開立、使用和撤銷；4.掌握支付結算法律制度的基本要求和內部控制。4理論+實操5稅收法律制度經典習題訓練經典習題訓練解析1.掌握增值稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規定；2.掌握消費稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規定；3.掌握企業所得稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規定；4.掌握個人所得稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規定；5.熟悉房產稅、城鎮土地使用稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規定；6.熟悉契稅、土地增值稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規定；7.了解其他稅種征稅范圍，應納稅額計算及相關規定。4理論+實操6財政法律制度經典習題訓練經典習題訓練解析1.了解預算法律制度，包括預算法的概念、構成；2.掌握國家預算的概念、作用和級次劃分與構成；3.掌握預算管理的職權，包括各級權力機關的職權，各級財政部門的職權，各部門、各單位的職權等；4.了解預算收入與預算支出的概念及構成；5.掌握預算的組織程序、決算和預決算的監督；6.掌握政府采購法律制度的概念、功能、原則，采購的執行模式和方式，政府采購的監督檢查；7.掌握國庫集中收付制度的概念，包括國庫單一賬戶的構成、財政收入的收繳方式和程序、財政支付的方式和程序。4理論+實操五、考核要求及成績評定序號成績類別考核方式考核要求權重（%）備注1期末成績期末考試考試50百分制，60分為及格2平時成績課后作業540優、良、中、及格、不及格3平時表現出勤情況10兩次未參加課程則無法獲得學分注：此表中內容為該課程的全部考核方式及其相關信息。六、學生學習建議學習方法建議1.通過練習每個章節的習題，鞏固知識點。2.學生有針對性地學習課程的相關內容。鞏固課堂上所學的知識，并勤于練習，將所學知識內化于心，并可以學以致用。3.本課程章節經典習題和解析，又有跨章節綜合習題和解析，以達到鞏固學習效果和提升實踐能力的作用。學生課外閱讀參考資料《財稅法律基礎習題集》，汪政杰、李紅主編，2024年，電子工業出版社教材。七、課程改革與建設1.緊扣重點內容，明確復習要點，減少學生復習時間以最新的初級會計師考試大綱和配套教材為依據，深入研究了考試真題和教材的重難點內容，在全面覆蓋和對應知識點的基礎上分章及跨章引導學生進行練習，不僅構建了清晰的知識結構，還準確地對知識點進行考情體現、歸納有效學習方法，使考生能抓住復習的重點，提高復習效率。2.提供大量真題和例題，幫助學生掌握知識規律，熟悉解題思路書中整理編制了大量考試真題以及模擬考試題，并同步給出答案和