一、項目基本情況（一）項目立項背景及實施目的隨著社會主義新農村建設的不斷推進，國家對“三農”問題高度重視，各級支農、惠農、強農政策的扶持力度不斷加大，涉農資金規模逐年擴大，在農業增效、農民增收、農村發展中發揮了重要的作用。但由于涉農資金點多面廣，資金來源渠道多，資金多部門投放，分散使用，形不成合力，使資金達不到效益最大化。為深入推進涉農資金管理體制機制改革，切實改進和加強涉農資金管理，根據國家統一部署，山東省財政廳、山東省農業廳聯合印發《山東省涉農資金管理改革試點實施方案》（魯財農〔2016〕46號），開展涉農資金管理改革試點。省級層面根據中央和省委、省政府確定的重點建設目標任務以及有關涉農規劃，在綜合考慮農業農村發展情況并征求農業主管部門意見的基礎上，選擇省農業廳作為試點部門，搭建高效特色農業發展平臺，從省級層面統籌整合相關的專項資金。通過項目實施，示范帶動全省高效特色農業面積、產量、效益等明顯增長，逐步達到設施農業、園區農業水平，并進一步推動農業脫貧攻堅工作。（二）項目內容和預算支出情況高效特色農業發展平臺項目分為高效特色農業發展項目和高效特色農業扶貧項目。1.高效特色農業發展項目建設內容（1）現代種苗繁育基地建設。支持配套完善先進設施設備，選育、引進和展示優良品種，提高種苗工廠化、集約化繁育水平和生產能力，增強社會化服務能力，引領產業轉型升級。（2）現代農業生產示范園區建設。支持改建新建集中連片、整齊劃一、設施先進、技術領先、管理科學的規模化、標準化、生態化現代化生產示范園區，重點示范推廣現代農業設施設備、先進栽培技術應用、標準化生產管理模式、生態循環發展模式，促進產業提質增效。（3）現代農業技術推廣應用。重點支持實施生態循環、水肥一體化、設施農業物聯網應用等關鍵技術和先進、適用的農業技術推廣應用，通過試驗示范，引導帶動農民科學選用優良品種，推廣良種良法配套、農機農藝結合，發揮先進技術成果在產業發展、農民增收中的支撐作用。2.高效特色農業扶貧項目建設內容按照投入少、見效快、生產技術便于掌握的原則，重點支持省定扶貧工作重點村、建檔立卡貧困戶，因地制宜發展蔬菜、瓜果、食用菌、中藥材等高效特色經濟作物，實現精準扶貧、精準脫貧。3.項目資金投入整合中央和省級現代農業產業發展資金和省級農業科技發展資金22,349.00萬元，其中，中央資金16,477.00萬元，省級資金5,872.00萬元，具體包括中央農業生產發展資金16,477.00萬元、省級現代農業生產發展資金5,482.00萬元、省級農業科技發展資金390.00萬元。（三）項目實施情況2017年共安排71個項目，包括41個發展項目和30個扶貧項目，資金覆蓋15個地級市、63個縣（市、區），其中：發展資金覆蓋14個地級市、41個縣（市、區）、93個實施主體，重點支持水果（蘋果、桃）、蔬菜、食用菌、茶葉等優勢產業發展，同時擴大范圍，試點支持大宗道地中藥材（丹參、丹皮）產業發展，支持果菜茶等主產區完善基礎設施、加強種苗繁育基地和標準化生產園區建設，集成推廣先進適用技術，提高現代農業生產的標準化、集約化水平。二、項目績效目標（一）績效總目標深入貫徹落實創新、協調、綠色、開放、共享五大發展理念，以加快全省高效特色農業發展為目標，以提質增效為主線，選擇高效特色產業優勢區域的重點縣（市、區），通過統一規劃、整合資源、集中投入、整體推進等方式，加快改善生產條件、強化技術支撐、轉變生產模式以及推進集約化、規模化、標準化、專業化生產，集中打造一批示范園區，引領全省高效特色農業轉型升級，推進全省現代農業健康發展。（二）年度績效目標通過財政支持、項目實施，園區良種（苗）覆蓋率達到95％，標準化生產率達到75%，新品種、新技術的推廣應用率達到85%，大田作物生產管理機械化作業率40%以上，實施“三品一標”認證，應用生態循環農業、水肥一體化、設施農業物聯網應用等先進技術和其他高效特色農業主推技術；示范帶動全省高效特色農業面積、產量、效益等明顯增長，逐步達到設施農業、園區農業水平；完成農業特色產業脫貧攻堅任務。三、評價基本情況（一）評價的范圍和目的2017年涉農資金管理改革高效特色農業發展平臺補助資金績效評價目的主要是根據設定的財政資金績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政資金支出績效情況進行客觀、公正的評價，以逐步建立規范的財政專項資金績效評價指標體系，并為以后年度高效特色農業發展平臺專項資金績效目標審核、預算安排提供決策依據。評價對象為2017年度高效特色農業發展平臺省級以上財政資金22,349.00萬元的使用績效；評價范圍包括15個地級市，63個縣（市、區），93個實施主體。（二）評價依據（1）財政部關于印發《財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知（財預〔2011〕285號)；（2）關于印發《山東省省級財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知(魯財預〔2011〕67號)；（3）《山東省省級預算支出項目第三方績效評價工作規程（征求意見版）》；（4）《山東省涉農資金管理改革試點實施方案》（魯財農〔2016〕46號）；（5）《關于組織申報2017年高效特色農業發展平臺儲備項目的通知》；（6）《關于做好2017年高效特色農業發展平臺項目實施方案編報工作的通知》（魯農財字〔2017〕75號）；（7）《關于對2017年高效特色農業發展平臺項目建設內容和投資概算的批復》（魯農財字〔2017〕94號）；（8）省級批復的高效特色農業發展平臺項目實施方案以及市、縣資金申請文件、資金撥付文件、項目實施和資金使用情況總結等有關文件資料；（9）縣級以上財政、農口主管部門的有關批復文件、檢查結論，財政投資評審和監督檢查機構出具的有關檢查結果，審計部門出具的有關審計報告或委托社會中介機構出具的有關項目評審或竣工驗收報告、考評意見等；（10）其他相關資料。（三）評價指標體系根據《山東省省級財政支出績效評價管理暫行辦法》(魯財預〔2011〕67號)和《山東省省級預算支出項目第三方績效評價工作規程（征求意見版）》，參考《山東省現代農業生產發展資金績效考評暫行辦法》（魯財農〔2009〕13號）的規定，遵循“相關性、經濟性、可比性、重要性”的原則，考慮實用性、可操作性和可實現性等因素，通過對高效特色農業發展平臺項目相關政策的理解、決策層管理需求的了解、項目特點的掌握，選擇具有代表性、反映績效評價要求的指標，設置績效評價指標體系。指標體系包括投入、過程、產出和效果4個一級指標以及各指標的百分值和評分標準。績效評價結果實行百分制，滿分為100分，項目得分90分（含）以上，評價等級為“優”；80分（含）至90分，評價等級為“良”；60分（含）至80分，評價等級為“中”；小于60分，評價等級為“差”。（四）評價方法及實施過程評價組主要采取書面文件審查及實地調研的方式，現場評價與非現場評價相結合，使用對比法和問卷調查等方法進行評價。根據項目實際情況采用基礎數據報送、數據核查、實地勘察、現場問詢等方法收集數據。四、評價結論和績效分析（一）評價結論1.評價總體結論2017年高效特色農業發展平臺項目專項資金績效評價指標體系的構建遵循財政部《預算績效評價共性指標體系框架》（財預〔2013〕53號）規定的項目支出績效評價框架體系。在此基礎上，結合績效評價實務經驗，將關注重點集中于產出和效果，并增加了產業發展、農民增收、技術推廣目標實現率、物聯網示范目標實現率、生態循環農業目標實現率和病蟲害統防統治目標實現率等涉及項目效益的個性評價指標。評價組對現場評價和非現場評價結果進行交叉比對，得出現場評價與非現場評價的差異系數為0.40%，評價組根據差異系數對非現場評價進行調整，調整后得分為85.12分，評價等級為“良”。2.非現場評價情況分析評價組對發展項目所涉的全省41個縣區全部進行了非現場評價，通過前期對項目相關政策的學習、與項目主管部門的溝通及實地調研結果，經多次修改后制定了符合該項目的績效評價實施方案及績效評價指標體系，以省財政廳和農業廳的名義聯合下發績效評價通知并制定了多份統計表格和應提供資料清單。在全面整理分析項目各相關單位提供的表格、政策文件、賬簿憑證、項目開展的圖片資料等材料的基礎上，綜合分析各項目投入、過程、產出和效果，對各縣區進行了評分，以財政資金為權重計算非現場評價得分為84.79分。3.現場評價情況分析本次績效評價是在項目縣資料報送的基礎上，根據項目地域分布、資金投向、項目實施主體規模等的差異，運用分層抽樣與隨機抽樣相結合的方法，選取15個代表性的項目縣進行現場評價，范圍涵蓋10個地級市33個實施主體，涉及資金6,149.00萬元，占項目總數比例35.48%，占發展資金總額比例為35.65%。以財政資金為權重計算現場評價得分為83.48分。（二）績效分析1.投入指標實現情況分析（1）項目立項規范性。2017年1月20日，省農業廳、省財政廳根據專家審查結果對項目縣實施方案進行排序，作為項目立項儲備；2017年8月7日，發布實施方案編制通知，要求項目縣在現場考察的基礎上，按照儲備項目的建設內容和明確要求，進一步細化建設內容，完善技術方案；2017年11月29日，省農業廳、省財政廳對項目建設內容和投資概算進行批復，項目計劃實施期限為2017年8月至2018年7月。各項目縣均根據項目立項要求和相關資金管理辦法編制實施方案并以正式文件逐級申報，項目確定經專家組審查論證。（2）績效目標合理性。項目所設定的績效目標符合《山東省涉農資金管理改革試點實施方案》（魯財農〔2016〕46號）以及全省有關高效特色產業提質增效轉型升級實施方案的要求，圍繞果菜茶產業發展，重點支持果菜茶等主產區完善基礎設施、加強種苗繁育基地和標準化生產園區建設，集成推廣先進適用技術，提高現代農業生產的標準化、集約化水平。（3）績效目標明確性。《關于組織申報2017年高效特色農業發展平臺儲備項目的通知》明確總體思路和發展目標，從園區良種（苗）覆蓋率、標準化生產率、新品種、新技術的推廣應用率和大田作物生產管理機械化作業率等方面提出項目整體目標；《2017年高效特色農業發展平臺項目建設內容和投資概算批復表》和項目實施方案明確了項目建設規模、標準和對應預算投資數，區分基礎生產條件建設、種苗繁育基地建設、示范園建設、生態循環農業、病蟲害統防統治、物聯網示范和技術推廣等類別對項目預期產出和效果做出了具體規定，在數量、質量、成本、時效、效益等方面設置了細化并可量化的績效指標，目標與項目年度計劃數、資金量相符。2.過程指標實現情況分析（1）組織保障。各項目縣成立高效特色農業發展平臺工作領導小組和技術指導小組，負責項目實施和技術集成的組織、指導和協調等工作。（2）管理制度健全性。項目縣大多制定了高效特色產業發展規劃，出臺了扶持政策和辦法，明確統籌整合后的項目申報審批、組織實施、竣工驗收等項目管理。（3）制度執行有效性。項目資金主要采用以獎代補、先建后補等補貼方式，項目單位日常管理、項目的實施基本能夠按照管理制度執行，嚴格執行法人責任制和合同管理制，推行項目公示制，項目執行比較規范。（4）項目質量可控性。工作領導小組定期或不定期加強項目建設督導，有督導調度、考察記錄或會議紀要等文件，項目實施與實施方案或投資批復基本相符。（5）財務制度健全性。項目縣實施方案明確了資金統籌整合方案和管理辦法，資金管理措施和制度健全。（6）資金使用合規性。項目資金主要采用以獎代補、先建后補等補貼方式，各項目縣均按照規定使用資金，不存在資金挪用或支出不合規的情形。（7）財務監控有效性。項目資金主要采用以獎代補、先建后補等補貼方式，資金運用經審計確認，質量檢查驗收通過后撥付資金，不存在財務監控不力的情形。3.效果指標實現情況分析（1）經濟效益。推進產業發展。全省來看，2017年高效特色農業發展平臺項目支持蔬菜產業發展資金占比49.28%，水果產業發展資金占比25.96%，茶葉產業發展資金占比10.44%，食用菌產業發展資金占比10.44%，中藥材產業發展資金占比3.90%。基于產出滯后性的農業科技投入，以水果、茶葉為例，投入當年及其后面兩三年往往并不能帶來直接的產量或產值增加，項目實施對項目縣相關產業發展帶動具有明顯的滯后性；但從長期來看，連續、集中的財政投入，支持農業優勢主導產業和新型農業經營主體發展，注重在農業基本設施建設、農業科技方面的扶持比例，通過提高各種農業生產性投入，來最大程度的促進農業產業發展。促進農民增收。示范園、基地等產業發展，現階段主要以增加用工的形式帶動農民增收，零工日工資額80-120元不等，平均用工天數40-60天/年；長期來看，經過選種優質種苗，推廣水肥一體化、物聯網和病蟲害綜合防治配套技術，提高土地基礎地力和土水肥資源的利用率，從而提升農產品的綜合生產能力，從增加產量，縮短生產期，降低生產成本或提高零售價格等多方位增加農民收入。（2）社會效益。技術推廣目標實現率，項目主要涉及技術培訓、新品種推廣數量(個)、新技術推廣數量（項）和實驗示范基地面積(畝)等四類建設內容，技術推廣目標實現率為項目涉及建設目標實現率的加權平均值，計算權重參考投資批復金額。物聯網示范目標實現率，項目主要涉及視頻采集點、數據采集點、土壤墑情及空氣質量監測站建設等四類主要建設內容，同時關注與省級物聯網服務平臺聯網傳輸情況，物聯網示范目標實現率為四個建設目標實現率的加權平均值，計算權重參考投資批復金額。（3）生態效益。生態循環目標實現率，項目主要涉及新建沼氣池(個)、稀釋池(個)、儲存池(個)、新建秸稈生物反應堆面積(畝)、儀器設備(臺、套)和秸稈綜合利用（噸）等六類主要建設內容，生態循環目標實現率為項目涉及建設目標實現率的加權平均值，計算權重參考投資批復金額。病蟲害統防統治目標實現率，項目主要涉及專業化隊伍、配備器械(臺、套)、統防統治面積(畝)、生物防治面積（畝）和節約化學農藥（