汽車銷售ERP標準業務流程圖一、銷售部分：銷售合同管理流程：業務編號SA-001業務名稱銷售合同管理流程適用范圍所有的銷售業務必須以審核后的合同簽審單作為業務起點相關崗位及權限崗位系統操作權限銷售助理銷售訂單增加、審核錄入、審核、關閉總調室存貨目錄、產品結構錄入、審核財務項目核算員項目目錄錄入相關部門或崗位銷售業務員銷售助理總調室調度人員財務項目核算員具體工作流程客戶簽訂銷售合同客戶簽訂銷售合同產品是否存在錄入銷售訂單增加存貨檔案、產品結構增加項目目錄存貨項目增加存貨、產品結構增加申請審核銷售訂單發貨物料需求關閉銷售訂單描述銷售部門銷售業務員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售訂單必須填寫銷售合同審批單（見表：PR-SA-01）,進行各部門審批。總調室調度人員在接到銷售合同審批單后，根據訂單內容、存貨情況、產品技術設計情況在【物料需求計劃】模塊增加存貨檔案并建立相關的產品結構；根據銷售合同審批單上總調室增加的存貨檔案、產品結構情況財務部門項目核算人員在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄；銷售助理根據審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PR-SA--02），錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對銷售訂單進行審核；財務部門項目核算人員根據銷售合同審批單在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄，以便進行項目的統計核算；總調室調度人員根據審核后的銷售訂單在【物料需求計劃】模塊安排生產計劃及采購計劃；產品生產完畢后，總調室調度人員根據銷售訂單預發貨日期進行組織發貨。操作要點：銷售類型（按照產品項）分為五種：車體改裝銷售機加產品銷售多媒體商品銷售材料銷售系統集成銷售重點提示：根據銷售統計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內必須選擇對應的銷售類型，從以上五種分類中進行選擇。銷售業務類型（按照結算情況界定）為三種：普通銷售業務：無論賒銷、現銷，當月完成發貨后（含多次發貨）當月結算完畢（含多次結算）的銷售業務，在增加銷售訂單時選擇業務類型為普通銷售業務。具體操作見普通銷售業務處理流程分期收款業務：當月完成發貨后（含多次發貨），需分次、跨月進行結算、開發票，分批結轉收入成本的銷售業務，在增加銷售訂單時選擇業務類型為：分期收款。具體操作見分期收款業務處理流程。直運銷售：銷售的商品不經過公司庫房，直接將商品從供應商處發送到客戶方的銷售業務（例如：商品代購業務），在增加銷售訂單時選擇業務類型為：直運銷售。具體操作見直運銷售業務處理流程。重點提示：根據銷售統計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內必須選擇對應的業務類型，從以上三種分類中進行選擇。因為三種業務的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時一定要區分清楚。（二）普通銷售流程：編號：PR-SA-002業務編號SA-002業務名稱普通銷售業務流程適用范圍無論賒銷、現銷，當月完成發貨后（含多次發貨）當月結算完畢（含多次結算）的銷售業務相關崗位及權限崗位系統操作權限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票通知錄入、審核、復核總調室調度人員銷售管理模塊中錄入發貨單增加、審核庫房記賬人員庫存管理模塊中銷售出庫審核確認審核材料成本會計存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應收往來會計應收賬款模塊中結轉收入、應收往來核算審核、核銷、制單相關部門或崗位客戶銷售助理總調室調度人員庫房記賬員材料成本會計/往來會計具體工作流程合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。收貨合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。收貨復核現結收款銷售發票通知復核現結收款銷售發票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發貨通知單審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發貨通知單審核出庫銷售出庫單審核出庫銷售出庫單收款單制單應收賬款結轉銷售成本收款單制單應收賬款結轉銷售成本流程描述銷售業務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。產品生產完畢完工入庫后，總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成銷售發貨通知單（見表：PR-SA-03）；銷售助理根據客戶開票需求,查詢銷售發貨通知單審核狀態，對已審核的銷售發貨通知單在【銷售管理】模塊中根據銷售發貨通知單生成銷售開票通知單（見表：PR-SA-04）,進行復核處理；財務往來會計根據銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發票、銷售普通發票，并在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應收賬款往來；【銷售管理】模塊中審核后的銷售發貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出庫單。實物出庫后，庫房記賬人員根據將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單進行單據記賬，系統自動結轉銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結轉憑證。操作要點：銷售發貨分三種情況：機加產品發貨：由總調室調度人員先發組裝通知到機加工程部，機加工程部從倉庫領取散件進行組裝。組裝完成后，憑總調室調度人員下達的銷售發貨通知單由機加工程部發貨。總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成銷售發貨通知單，進行打印，一式六聯［財務部、總調室、銷售部、機加工程部、客戶（代出門證）］，分別由財務部確定是否已經收款；由機加車間工程部進行發貨，實物出庫后，機加車間工程部在銷售發貨通知單上進行簽字確認；銷售發貨通知單回執給銷售部門作為索要欠款的依據；給客戶作為出門依據。總調室調度人員依據經各部門簽字確認后回執的銷售發貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發貨通知單進行審核；車體改裝、系統集成設備產品發貨：車體改裝項目、系統集成產品完工后，總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成銷售發貨通知單，進行打印，一式五聯［財務部、總調室、銷售部、客戶（代出門證）、生產車間］，由財務部確定是否已經收款；總調室進行通知發貨，在銷售發貨通知單上進行簽字確認；銷售發貨通知單回執給銷售部門作為索要欠款的依據；給客戶作為出門依據。總調室調度人員依據經各部門簽字確認后回執的銷售發貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發貨通知單進行審核；材料、商品銷售發貨：總調室調度人員在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成銷售發貨通知單，進行打印［一式五聯，財務部、總調室、銷售部、客戶、庫房保管］，由財務部確定是否已經收款；總調室通知庫房保管人員發貨出庫，實物出庫后，庫房保管人員在銷售發貨通知單上進行簽字確認；銷售發貨通知單回執給銷售部門作為索要欠款的依據；給客戶作為出門依據。總調室調度人員依據經各部門簽字確認后回執的銷售發貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發貨通知單進行審核；在填制銷售發貨通知單時，對于銷售類型為車體改裝的業務單據，需要在銷售發貨通知單表體錄入對應成本對象項目（合同號）。重點提示：eq\o\ac(○,1)銷售部不進行收款結算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模塊內進行復核處理，系統將自動轉入應收管理模塊（掛應收賬款），由財務部根據收款情況在應收賬款模塊依據財務收款流程進行結算處理。eq\o\ac(○,2)對于客戶不要發票的銷售業務，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業務財務核算處理：業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據銷售發貨銷售發貨通知單進行審核借：產品銷售成本---二級科目發貨通知單商品銷售成本---二級科目貸：庫存商品銷售開票銷售開票通知進行復核，借：應收賬款---xx客戶開票通知單應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入---二級科目商品銷售收入---二級科目應交稅金---應交增值稅---銷項（三）、分期收款銷售業務：編號：PR-SA-003業務編號SA-003業務名稱分期收款銷售業務業務流程簡述分期收款銷售業務管理流程適用范圍對于當月產品發出或跨月多次發出后，本月不能全部結算，需要跨月分期進行開票、結轉收入成本相關崗位及權限崗位系統操作權限銷售內勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復核總調發貨單錄入增加、審核庫房銷售出庫審核確認審核財務成本核算記賬、制單結轉銷售成本財務往來計收入賬，進行收款結轉收入、收款相關部門或崗位客戶銷售內勤總調室庫房財務具體工作流程合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。收貨合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。收貨銷售發票通知銷售發票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發貨通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發貨通知審核銷售出庫單銷售出庫單審核銷售出庫單銷售出庫單列收入賬、開票、收款結算結轉銷售成本發出商品賬列收入賬、開票、收款結算結轉銷售成本發出商品賬描述銷售業務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發貨和銷售開票流程同普通銷售業務的流程。財務材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發貨單進行記賬，將發出的商品核算成本庫存商品轉到發出商品進行管理。客戶根據約定的付款條件進行分期付款。銷售助理根據實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進行復核處理，通知財務部門進行開票。財務往來會計根據銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發票、銷售普通發票，完成后在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成銷售收入；在【應收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業務。財務材料成本會計在【存貨核算】模塊根據銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結轉對應的銷售成本。操作要點：重點提示：eq\o\ac(○,1)分期收款業務下銷售訂單的業務類型必須選擇為“分期收款”eq\o\ac(○,2)對于一次開票，分期收款的業務不適用本范圍，而應當采用普通銷售流程。eq\o\ac(○,3)分期收款業務下銷售開票通知，必須參照銷售發貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。eq\o\ac(○,4)分期收款業務下需要根據開票金額占合同總金額比例（用開票金額÷合同總金額）作為開票數量。分期收款銷售業務財務核算處理：業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據銷售發貨分期收款發貨單在存貨核算模塊進行借：發出商品分期收款發貨單記賬，將庫存商品轉到發出商品賬。貸：庫存商品銷售開票銷售開票通知進行復核，借：應收賬款---xx客戶分期收款開票通知單應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入---二級科目商品銷售收入---二級科目應交稅金---應交增值稅---銷項結轉成本在存貨核算管理系統根據分期收借：產品銷售成本---二級科目款開票通知單進行記賬商品銷售成本---二級科目貸：發出商品（四）、直運銷售業務編號：PR-SA-04業務編號SA-004業務名稱直運銷售業務業務流程簡述直運銷售業務管理（多媒體部門）流程適用范圍銷售的商品不經過公司庫房，直接將商品從供應商處發送到客戶方的銷售業務相關崗位及權限崗位系統操作權限銷售內勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復核財務往來記收入賬，進行收款結轉收入、收款相關部門或崗位客戶銷售內勤總調室采購部財務具體工作流程合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。銷售發票通知填寫銷售訂單銷售發票通知填寫銷售訂單審核訂單審核訂單采購發票參照銷售訂單生成采購訂單采購發票參照銷售訂單生成采購訂單掛賬、開票、收款結算結轉銷售成本采購成本應付賬款掛賬、開票、收款結算結轉銷售成本采購成本應付賬款描述銷售業務員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對于直運的物品需要銷售部門通知采購部門進行直運業務處理。采購部門根據銷售訂單生成采購訂單，由總調室調度人員進行審核后執行；客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據銷售訂單生成開票通知，進行復核處理；采購部門從供應商處取得相關的采購發票，在【采購管理】模塊錄入；財務往來會計在【應付賬款】模塊根據采購發票進行應付賬款核算處理；財務材料成本會計在【采購管理】進行采購結算，在【存貨核算】核算采購成本；財務材料成本會計在【存貨核算】模塊結轉直運業務銷售成本。重點提示：eq\o\ac(○,1)直運銷售業務無采購入庫、銷售發貨的處理過程（多媒體商品部分業務可以使用此種處理），銷售訂單的業務類型必須選擇為“直運銷售”。eq\o\ac(○,2)直運業務可以拷貝直運銷售訂單直接生成直運采購訂單，采購訂單的類型為“直運采購”直運銷售業務財務核算處理：業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據銷售完成直運銷售發票進行復核處理借：應收賬款---xx客戶開票通知單應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入---二級科目商品銷售收入---二級科目應交稅金---應交增值稅---銷項結轉直運在存貨核算管理系統根據借：庫存商品采購發票采購成本采購發票記賬應交稅金—應交增值稅—進項貸：應付賬款結轉銷售在存貨核算模塊對直運借：商品銷售成本成本銷售發票進行記賬貸：庫存商品（五）、銷售退貨業務：編號：PR-SA-05業務編號SA-005業務名稱銷售退貨業務業務流程簡述銷售退貨業務處理流程適用范圍銷售退貨業務處理流程相關崗位及權限崗位系統操作權限銷售助理銷售訂單、銷售退貨錄入總調退貨審核增加、審核庫房銷售出庫單（紅字）審核財務成本核算記賬、制單結轉退貨成本財務往來進行沖款往來核銷相關部門或崗位銷售助理總調室調度人員庫房財務具體操作流程銷售退貨紅字銷售發票貨銷售發貨銷售退貨紅字銷售發票貨銷售發貨審核審核紅字銷售出庫紅字銷售出庫沖銷收入退貨成本沖銷收入退貨成本描述退貨業務需要嚴格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯，經總調、財務、庫房），合同數額較大時需要總裁批準；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對銷售退貨單進行審核處理。如果是已開發票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據銷售退貨單開具紅字開票通知，進行復核處理。財務往來會計在【應收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。操作要點：1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】—【業務】—【發貨】—【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發貨單生成，參照發貨單生成的退貨單自動沖減發貨單的未開票數量。開票時參照發貨單即可，開票數量為沖減后的數量。開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】—【業務】—【發貨】—【銷售退貨單】填制紅字發票，【銷售管理】—【業務】—【開票】—【紅字銷售普通發票】參照原有合同錄入退貨單，根據退貨單開具紅字銷售發票，沖原有應收賬款。對沖應收賬款，【應收賬款】—【業務】—【日常處理】—【轉賬】--【紅票對沖】財務往來會計在應收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。退貨退票退款處理：開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據退貨單開具紅字銷售發票。退款時，可以對紅字銷售普通發票進行現結處理，也可在應收賬款中進行付款處理。返利與換票業務退補業務：只是涉及銷售金額的調整，沒有銷售產品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。標記為“退補”標志的發貨、發票記錄只會調整金額并不生成銷售出庫單。對于返利的業務，可直接根據返利額開具紅字發票并標記為“退補”。對于需要換開的發票，可先開具與原票金額相反的發票將其沖銷，并標記為“退補”；然后再開具內容正確的發票，并標記為“退補”。銷售退貨業務財務核算處理：業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據銷售退回紅字銷售發票進行復核處理借：應收賬款---xx客戶紅字開票通知單應收賬款進行審核。貸：產品銷售收入---二級科目商品銷售收入---二級科目應交稅金---應交增值稅---銷項結轉銷售在存貨核算模塊對紅字借：商品銷售成本退貨單退貨成本銷售發票進行記賬貸：庫存商品二、采購部分（一）采購計劃編號：PR-PU-06業務編號PU-001業務名稱采購計劃編制業務流程簡述總調室根據審核確認后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結存、損耗率等運算因素，進行規劃生產計劃，采購計劃，進行下達生產訂單。流程適用范圍采購計劃、生產訂單編制相關崗位及權限崗位系統操作權限車間設計員需求錄入總調室規劃運算錄入、審核、記賬車間主管審核確認相關部門或崗位車間設計員銷售部門總調室庫房記賬具體工作流程采購計劃生產訂單用料預測車間審批根據工藝卡算料采購計劃生產訂單用料預測車間審批根據工藝卡算料銷售訂單審批銷售訂單審批采購流程產品結構生產計劃生產訂單MRP運算采購流程產品結構生產計劃生產訂單MRP運算庫存現存量庫存現存量安全庫存量描述銷售業務員在與客戶達成協議后，手工填寫銷售合同審批單進行各部門合同會審。總調室調度人員接到銷售訂單后，對車體改裝項目直接在【物料需求計劃】中錄入生產訂單（見表：PR-PU-02），同時給車間下達任務通知單（見表：PR-PU-01）（預測項目用料）。車體改裝項目的生產是以訂單生產方式，訂單確認后需由車間設計人員計算每個項目的物料需求。車體改造車間、系統集成車間主任在接到總調室調度人員的任務通知單后，車間設計人員計算項目生產所需的物料，手工填制用料預測單（見表：PR-PU-03），經部門經理審批后，交總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。機加產品生產需求，由總調度室根據庫存量進行管理。總調室在【物料需求計劃】系統中進行運算，對低于庫存量的產品，總調下達生產任務，直接在【物料需求計劃】中錄入生產訂單。機加車間接到生產訂單后，由車間進行算料，手工填制用料預測單，經部門經理審批后，交總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。生產車間日常消耗品需求統一報庫房（工具庫），庫房管理人員根據實際的庫存量提出采購請購，補充庫存需要。庫房管理人員手工填制請購單，交總調室，經總調室審核后，由采購人員在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PR-PU-04），直接作為采購的依據，不參加MRP運算。總調室調度人員以車間設計人員提出的用料預測、庫房提出補庫申請、已經確認后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率等因素，在【物料需求計劃】模塊進行MRP運算，由系統進行規劃展開。總調人員根據系統規劃產生的采購計劃（見表：PR-PU-05）進行適當調整，經部門經理審核確認后，進行打印下發采購部門進行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產成品），系統根據提前期、產品結構自動規劃生產計劃，安排產品及其子件的生產（車體改裝部分手工規劃生產任務）。總調室調度人員根據各生產車間實際工作負荷情況，安排生產，在【物料需求計劃】模塊將生產計劃進行下達生成生產訂單，進行打印后下發，作為各生產車間完工入庫、材料領用的依據。重點提示：鑒于目前公司目前生產的產品多為項目式生產，大部分產品沒有準確的產品結構，而系統MRP運算對產品結構的準確性和完整性要求比較嚴格，否則規劃產生的采購計劃、生產計劃會造成成倍的放大效應造成數據規劃的錯誤；因此在物料需求計劃的應用上先對機加產品進行輔助規劃，作為手工規劃的輔助手段，隨著數據的逐步完善和準確，可以以系統規劃數據為準；對于生產車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進行提出采購需求，直接進行采購，根據采購發票、使用部門簽字直接在財務部列項目成本費用處理。（二）普通采購業務編號：PR-PU-07業務編號PU-002業務名稱采購業務業務流程簡述普通采購業務處理流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產品的采購結算。相關崗位及權限崗位系統操作權限采購內勤采購訂單、采購到貨錄入總調訂單審核增加、審核庫房采購入庫單填加、財務成本核算記賬、制單結轉采購成本財務往來進行付款往來付款相關部門或崗位采購員總調檢驗庫房財務具體工作流程采購發票到貨單采購訂單采購發票到貨單采購訂單審核訂單審核采購合同采購任務審核訂單審核采購合同采購任務進行質檢進行質檢入庫單入庫單入庫成本暫估處理結算付款處理入庫成本暫估處理結算付款處理描述總調室調度人員在【物料需求計劃】模塊對系統規劃的采購計劃進行調整，打印后經部門經理簽字確認，在【物料需求計劃】模塊對采購計劃進行審核，將采購計劃下發采購部門執行；采購部門根據總調室調度人員下發的采購計劃，進行對外的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計劃生成采購訂單；采購訂單（見表：PR-PU-06）經手工的合同審批手續（具體審批流程參考公司相關采購合同管理規定）完畢后，由總調室調度人員在【采購管理】模塊內對采購訂單進行審核。供應商材料送到后，由采購部門在【采購管理】模塊中填制到貨單通知單（見表：PR-PU-07）進行打印（一式三聯分別傳遞到質檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據到貨通知單查收貨物，并進行簽字確認；質量檢驗人員依據到貨單通知單進行入庫檢驗。質量檢驗人員對入庫材料進行質量檢驗，檢驗后填寫質檢單（見表：PR-PU-08）；根據經確認的到貨通知單和質檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PR-PU-09）打印（一式5聯，財務、庫房、總調、采購），庫房管理人員點收實物后手工在采購入庫單上進行簽字確認，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內對采購入庫單進行審核，財務材料成本會計核算采購成本。采購發票（貨物增值稅專用發票、貨物普通發票、運費發票、港雜費）（見表：PR-PU-10）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進行錄入；所有的采購發票到齊后，財務往來會計在【采購管理】模塊進行采購結算，核算材料入庫成本，根據采購發票在【應付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結算處理，則系統自動記錄為暫估入庫。操作要點：1、對于所有的采購業務必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領用，再進行補入庫手續的處理。2、對于生產車間的五金、備件、工具，由各生產車間根據生產需要到庫房進行領料，庫房管理人員根據實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據庫房的采購入庫單和采購發票，采購部門到財務部進行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點提示：采購結算必須所有的采購發票（運雜費、貨物發票等）到齊后，財務材料成本會計才能做采購結算處理。采購業務財務核算處理：業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單未做結算存貨核算模塊進行記賬貸：應付暫估款采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單結算后存貨核算模塊進行記賬貸：物資采購采購結算采購發票在采購管理模塊錄入借：物資采購采購發票存貨核算模塊進行記賬應交稅金---應交增值稅—進項貸：應付賬款（三）采購退貨業務流程編號：PR-PU-08業務編號PU-003業務名稱采購退貨業務業務流程簡述采購退貨業務處理流程適用范圍適用于采購物資進行采購到貨檢驗不合格品退貨、生產過程發現不合格退貨處理。相關崗位及權限崗位系統操作權限采購人員采購訂單、采購到貨錄入庫房采購入庫單填加、財務成本核算記賬、制單結轉采購成本財務往來進行付款往來付款采購部檢驗部門庫房財務具體工作流程紅字采購發票采購退貨紅字采購發票采購退貨質檢單質檢單紅字采購入庫單紅字采購入庫單結算，沖成本沖銷應付結算，沖成本沖銷應付描述采購退貨分為入庫前檢驗不合格退貨和入庫后進行退貨兩種情況。入庫前發現檢驗不合格品：由質檢部門通知采購部門與供應商聯系進行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購部門直接修改【采購管理】模塊中到貨通知單到貨數量。入庫后但未結算前發現不合格品：質檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質檢部門通知采購部門與供應商聯系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退貨單（見表PR-PU-11）（報總調、財務、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購退貨單生成紅字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務、采購、總調；財務材料成本會計在進行采購結算時紅藍入庫單一起進行結算處理。入庫后已經結算發現不合格品：質檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質檢部門通知采購部門與供應商聯系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退貨單（報總調、財務、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購退貨單生成紅字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務、采購、總調；采購部門收到供應商的紅字發票后，在采購管理模塊根據紅字采購入庫單生成紅字采購發票，進行相關的賬務處理；財務材料成本會計在進行采購結算時紅字采購入庫單和紅字采購發票一起進行結算處理；財務往來會計依據紅字采購發票在【應付賬款】模塊進行沖減應付款處理。采購退貨業務補充說明編號：PR-PU-08-01業務名稱采購退貨在當月業務現狀現狀：貨物已入庫，且在系統中錄入了“采購入庫單”及采購發票，但當月尚未在存貨核算模塊中進行月末處理即未跨月。經驗收后發現貨物存在質量問題，需要退貨。背景知識：按照當前稅法規定，購買方在未付貨款并且未做賬務情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷售方。銷售方收到后，應在該發票聯和和稅款抵扣聯及有關的存根聯、記賬聯上注明“作廢”字樣，作為扣減當期銷項稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯后面，下月領購專用發票時隨同其他專用發標存根聯一起提交稅務機關核查。銷貨方未收到購買方退還的的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售項稅額。處理方法未錄入“采購發票”；如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據驗收合格的數量直接修改“采購入庫單”。已錄入“采購發票”但未進行手工賬務處理或在系統中未做結算；如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，經與供應商協調可進行調換相同的貨物，且貨物很快到達，在系統中對已錄入的單據不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統的采購入庫單及發票刪除，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。經協商調換不同的貨物，將系統的采購入庫單及發票刪除，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。則將系統的采購入庫單及發票刪除，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理經與供應商協調可進行調換部分相同的貨物，且貨物很快到達，在系統中對已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統的采購入庫單及發票全部刪除，視同全部貨物未驗收合格，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。經協商調換不同的貨物，將系統的采購入庫單及發票刪除，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。因為調換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發票。不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。則將系統的采購入庫單及發票刪除，并將發票退回供應商，等貨物到達驗收合格后，再將相應入庫單及發票錄入系統進行相應賬務處理。當月已執行了采購結算。若結算后的發票沒有付款，此時可取消采購結購結算，在按上述2的方法進行處理。若結算后的發票已付款，最簡單的方法是在應付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。已進行結算，且采購入庫單已經記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結算，再照3-1的方法進行處理。業務名稱采購退貨跨月業務現狀貨物已入庫，且在K3系統中錄入了“采購入庫單”及采購發票，并在當月的存貨核算模塊中已進行了月末處理即已跨月。經驗收后發現貨物存在質量問題，需要退貨。背景知識：按照當前稅法規定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務處理。發票聯及抵扣聯無法退還的情況下，購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發票的合法依據。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發票；收到證明單后，根據退回貨物的數量/價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。紅字專用發票的存根聯/記賬聯、作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款聯作為購買方扣減進項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發票后，應將紅字專用發票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發票，則由購貨方財務出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法上月在采購系統中未錄入“采購發票”；則上月系統會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統中做一張紅字采購退貨單并與相應的藍字采購入庫單做結算。生成如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。如是部分退貨，先在系統中錄入一張全部貨物的退貨單，并進行結算。產生如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產生憑證借：存貨科目貸：材料采購。待發票到后，再進行結算。上月已進行采購結算，本月在材料領用過程中發現是由于供應商責任發現當時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，經與供應商協調可進行調換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達，在系統中均對已錄入的單據不做任何處理。但相應負責人一定要關注調換后的結果。若經協商調換不同的貨物，視為退貨進行處理。不進行調貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應商。無論退貨當月是否取得稅務機關的證明單，都要首先在采購系統中錄入一張相應的采購退貨單，以便賬實相符，記賬后生成紅字憑證借：原材料貸：材料采購待發票到后錄入到系統成為紅字采購發票，再做結算，生成紅字憑證借：材料采購進項稅貸：應付賬款待合格的貨物到達驗收后，再進入采購流程。如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理（可視為全部退貨處理）對退貨發票進行收款操作在應付賬款系統中執行單據結算功能，進入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執行收款操作。核銷后生成憑證借：現金類科目貸：應付賬款若結算后的發票沒有付款，此時可取消采購結購結算，在按上述2的方法進行處理。若結算后的發票已付款，最簡單的方法是在應付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。已進行結算，且采購入庫單已經記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結算，再照3-1的方法進行處理。（四）采購結算流程編號：PR-PU-09業務編號PU-004業務名稱采購結算業務業務流程簡述材料采購入庫后，采購發票收到后進行對應結算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產品的采購結算。相關崗位及權限崗位系統操作權限采購人員采購發票錄入庫房采購入庫單錄入材料成本會計結算、記賬、制單采購結算、暫估處理財務往來會計進行付款往來付款采購部庫房材料成本會計往來會計具體工作流程采購入庫采購發票采購入庫采購發票采購入庫采購入庫暫估處理暫估處理采購結算暫估入庫采購結算暫估入庫付款核銷應付賬款付款核銷應付賬款描述采購結算的前提是采購入庫單和采購發票全部到齊：采購到貨后，庫房管理人員根據到貨通知單、質檢部門的質檢單進行點收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財務部材料成本會計、庫房記賬人員、采購部門、總調部。采購部門向供應商索要采購發票：采購發票包括貨物發票、運輸費用發票、港雜費用發票，發票收到后，采購部門將采購發票在【采購管理】模塊分別錄入采購發票、運費發票；采購部門持采購入庫單和對應采購發票原件到財務部進行報銷。財務部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發票原件與采購部門錄入的采購發票進行核對，確認無誤后，將采購發票對應的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進行采購結算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進行單據記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財務往來會計根據采購發票原件在【應付賬款】模塊進行審核掛賬，生成應付賬款憑證，將采購發票原件作為附件。如果本月底采購部門沒有收到采購發票或采購發票沒有收齊，到月底，財務部材料成本會計將沒有進行采購結算的采購入庫單進行單據記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件；下月或以后月份采購發票收到或采購發票收全，采購部門持采購發票原件和原有采購入庫單到財務部門進行報賬，財務部材料成本會計在【采購管理】模塊進行采購結算，財務部往來會計在【應付賬款】模塊進行應付賬款掛賬制單處理。三、生產統計流程編號：PR-MA-10業務編號MA-001業務名稱生產車間統計流程業務流程簡述生產車間的料、工、費統計及完工工時、完工產量核算流程適用范圍適用于車體改造、機加產品、系統產品的領料、入庫、完工統計工作。相關崗位及權限崗位系統操作權限生產車間統計進行統計報表的手工報送上報庫房進行生產物資的發出和完工的入庫填加材料領用單和產成品完工入庫單財務成本核算成本核算計算成本制造調度室下達生產訂單下達訂單總調室生產車間庫房財務具體工作流程生產訂單生產任務單生產訂單生產任務單物料需求預測領料單物料需求預測領料單完工產量消耗統計完工工時生產管理完工通知單完工產量消耗統計完工工時生產管理完工通知單材料出庫單材料出庫單產成品完工入庫單產成品完工入庫單成本計算成本項目的歸集成本計算成本項目的歸集描述因車體改裝生產周期較長，所以在銷售部門進行合同會審時，總調室調度人員可根據銷售合同審批單提前下發任務通知單，以便采購部門提前安排采購、生產車間做生產準備工作。生產車間設計人員根據圖紙等技術文件進行算料，向總調室提交用料預測單。銷售訂單正式生效后，總調室調度人員分解生產計劃，給各生產單位下發生產訂單。各生產車間根據生產訂單由車間算料員進行優化算料，手工填寫領料單（見表PR-MA-01），領料人員到庫房進行領料，庫房記賬人員根據領料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-MA-02），庫房管理人員進行發料確認。對于常用工具、五金件等一次性領料出庫。生產車間按照生產訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單（見表PR-MA-02），質檢部門進行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單；庫房管理人員根據質檢部門質檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產成品入庫單（見表PR-MA-03）。車間統計人員統計當月完工產量、完工工時、在產盤點情況、及鋼板消耗重量等數據上報財務成本核算會計。四、庫房業務（一）材料領用業務：編號：PR-ST-011業務編號ST-001業務名稱材料領用處理業務流程簡述材料領用業務處理流程適用范圍系統集成、轉播車、機加產品材料領用相關崗位及權限崗位系統操作權限車間算料員進行手工算料填寫領料單庫房記賬人員填加材料領用單、計算領料成本錄入、審核、記賬車間主管審核確認相關部門或崗位生產車間庫房管理人員庫房記賬材料成本會計具體工作流程材料領用單審批根據工藝卡算料材料領用單審批根據工藝卡算料發料簽字發料簽字材料出庫單材料出庫單材料出庫單記賬進行制單材料出庫單記賬進行制單描述總調室調度人員根據銷售訂單或補庫存情況進行分解生產任務，下達生產訂單到各生產車間；生產車間算料員根據生產訂單、工藝卡及圖紙進行優化算料，手工填寫材料領用單經部門經理審核后進行領料（一式兩聯，傳庫房記賬人員）。車間領料人員到庫房進行領料，庫房記賬人員根據材料領用單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-ST-01），并進行打印。庫房管理人員根據材料出庫單進行發料，在材料出庫單上進行簽字確認，將簽完字的材料出庫單交庫房記賬人員，分傳相關各部門（一式四聯，庫房、車間、記賬、財務）。庫房記賬人員收到簽字后材料出庫單后在【庫存管理】模塊中對材料出庫單進行審核處理。材料成本會計根據庫房記賬人員傳遞過來的材料出庫單在【存貨核算】模塊進行單據記賬，生成相關的材料領用憑證，為【成本管理】模塊提供準確的材料費用。操作要點：1、材料出庫單分為機加產品領料單和車體改造車間、工程部、系統集成車間領料單.機加車間領料：原材料領用：原材料領用不需要指定成本對象，但必須嚴格指定出庫類別機加鋼板領用、機加鋁型材領用、材料領用；半成品領用：總成部分成品需要進行領用散件進行組裝，所選的出庫類別為半成品領用出庫。車體生產車間、機加工程部、系統集成領料：原材料領用：所選出庫類別為材料領用，需要指定對應的成本對象半成品組裝：選擇半成品領用出庫類別，要求指定對應的成本對象。以上出庫領料必須選擇正確，否則會帶來賬務處理和成本材料費用取數的錯誤。材料領用業務財務核算處理：業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據材料領用在庫房管理模塊填加借：生產成本—直接材料—各車間材料出庫單在存貨核算模塊記賬—鋼板費用—機加車間—鋁型材費用—機加車間貸：原材料（二）產成品入庫流程編號：PR-ST-12業務編號ST-002業務名稱產成品入庫流程業務流程簡述生產車間加工完畢本部門加工工序，進行完工入庫統計流程適用范圍工程部組裝發出產成品；車體改裝項目完工；機加車間產成品、半成品加工完畢；系統集成組裝相關崗位及權限崗位系統操作權限總調生產訂單下達生產訂單庫房記賬人員填加產成品入庫單錄入、審核、記賬生產車間完工通知完工通知單質檢部進行質量檢查填寫質檢單相關部門或崗位生產車間總調質檢庫房記賬具體工作流程機加半成品外協加工完畢生產完成完工通知單機加半成品外協加工完畢生產完成完工通知單組裝單完工通知單組裝單完工通知單質檢單合格質檢單合格登賬并制單產成品入庫單記賬登賬并制單產成品入庫單記賬描述車體改裝工程完工入庫：每一個車體改裝的項目，需要由總調室增加存貨檔案，根據所需加工車間工序的不同，可分為XX合同機加半成品、XX合同系統集成產品、XX合同轉播車半成品、XX合同產品，分別安排生產任務。各生產部門加工完成本部門生產任務后，生產車間填寫完工通知單（一式三聯，車間留存、質檢、總調），經部門經理簽字后，報總調室、質檢部。根據完工通知單，質檢部門安排人員進行質量檢驗，根據檢驗情況，出具質檢單。所有車間的生產完成后，總調室持各車間完工通知單、質檢部門質檢單到倉庫辦理產品入庫手續。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產成品入庫單，（一式四聯庫房管理人員、庫房記賬人員、財務部門、生產車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關的部門；財務材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產品的最終完工成本。機加產品完工入庫程序：機加車間根據總調室下發的生產訂單安排生產；生產加工完畢后，機加車間填寫完工通知單（一式三聯，車間留存、質檢、總調），經部門經理簽字后，報總調室、質檢部。根據完工通知單，質檢部門安排人員進行質量檢驗，根據檢驗情況，出具質檢單；機加車間持完工通知單、質檢部門質檢單到倉庫辦理產品入庫手續。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產成品入庫單，（一式四聯庫房管理人員、庫房記賬人員、財務部門、生產車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關的部門；機加產品完工入庫后，根據生產需要，需要進行外協，具體的處理見外協加工流程。機加產品需要發貨時，總調室給工程部門下發組裝單（見表，PR-ST-02），通知工程部到庫房進行領料，工程部門到倉庫領取產品散件后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對組裝單產生的其他出庫單見表，（見表，PR-ST-03）（半成品出庫）進行簽字確認。組裝完畢或發貨完成后，工程部門對【庫存管理】模塊產生的其他入庫單（見表，PR-ST-04）（產成品入庫）進行審核處理。財務材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算機加最終產成品、半成品的完工成本。操作要點：產品完工的界定：車體改裝產品以車體改造完成，可以離廠為產品完工界定。機加產品：半成品完工包括毛坯件完工，噴塑/鍍鋅加工完工，組裝產品完工重點提示：機加產成品完工以當月實際發貨數量作為完工數量進行統計。（三）庫存備品管理編號：PR-ST-13業務編號ST-003業務名稱庫存備品管理業務流程簡述庫存備品管理程序流程適用范圍庫存的成套件拆分部分管理手工業務描述倉庫中結存大量備用件，存在原因有：針對項目采購，其全部成本已經全部轉入到項目中，在實際使用中只使用其中一部分零件，造成庫存結存備品零件。在采購時，因為成套件的緣故，造成使用某部分零件，采購時不得不采購整套設備，在生產車間領用所需部件后，剩余備件結存庫房。系統處理增加倉庫：備品倉庫，參與MRP運算。針對以上的情況，成套件的采購應用正常處理流程進行處理；在做材料領用時，生產車間進行領料申請，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制材料出庫單，指定對應的成本項目，材料成本核算會計在存貨核算模塊進行單據記賬，將整個成套件成本結轉到對的成本項目；對于結存的成套件零部件，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制一張其他入庫單增加到備品倉庫，輸入產品名稱、代碼、數量、單價為0，在備注欄注明材料的現在狀況；以后生產車間進行領用時，填寫領料單，到庫房領料，庫房記賬人員在庫存管理模塊填寫其他出庫單，出庫類別為生產領料，倉庫為備品倉庫；材料成本會計在存貨核算模塊進行單據記賬，領用成本為0。（四）借入物資管理：編號：PR-ST-14業務編號ST-004業務名稱借入物資管理業務流程簡述借入物資管理流程適用范圍從外公司借入物資暫用，采購后進行物資歸還的情況手工業務描述相關部門或崗位經辦人員總調室庫房記賬財務材料成本會計歸還申請借入申請物資入庫歸還申請借入申請物資入庫批批準批批準其他入庫單其他入庫單其他出庫單其他出庫單其他入庫單記賬其他入庫單記賬其他出庫單記賬其他出庫單記賬系統處理借入物資時：根據公司情況，對于需要進行緊急用料的情況，由具體經辦人員進行借入審批，總調部門進行審核確認。2、借入物資到庫后，庫房管理人員進行點收，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊中添置一張其他入庫單，（注明入庫類型為借入物資，備注借入物資公司）產品、數量以當前市場采購價格做入庫成本入賬，財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行單據記賬，核算借入物資成本，以便為材料領用提供比較準確的材料成本。3、對于所用物資，公司進行正常物資采購以便歸還，采購部門進行正常的流程出理（普通采購類型）。4、借入物資歸還時：物資采購回來后，總調室通知庫房管理人員進行實物發出，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加一張其他出庫單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進行打印，庫房管理人員進行手工簽字。（五）借出物資管理：編號：PR-ST-15業務編號ST-005業務名稱借出物資管理業務流程簡述借出物資管理流程適用范圍向外公司借出物資，所有權仍屬公司所有，以后借用物資公司進行實物歸還手工業務描述相關部門或崗位借用物資公司總調室庫房記賬財務材料成本會計其他出庫單其他入庫單其他出庫單其他入庫單確認調撥單確認調撥單調撥單確認調撥單確認其他出庫單其他出庫單其他入庫單其他入庫單調撥單記賬調撥單記賬調撥單單記賬調撥單單記賬系統處理首先增設借出物資倉庫以便對借出物資進行管理。2、發生庫存物資借出后，庫房管理人員進行實物出庫，總調室在【庫存管理】模塊中添置一張調撥單，（注明入庫類型為借出物資入庫；出庫類型為：借出物資出庫；備注借出物資公司）產品、數量，實物出庫后，庫房管理人員在調撥單上進行手工簽字確認，庫房管理人員在庫存管理】模塊中對調撥單自動產生的其他出庫單進行簽字確認；財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行單據記賬，核算借出物資成本，以便為借出物資提供比較準確的材料成本。3、借出物資歸還時：物資歸還時總調室通知庫房管理人員進行實物驗收，總調室在【庫存管理】模塊填加一張調撥單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進行打印，庫房管理人員在調撥單進行手工簽字，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對調撥單自動產生的其他入庫單進行審核處理。（六）外協加工處理：編號：PR-ST-16業務編號ST-006業務名稱外協加工處理業務流程簡述外協半產品加工業務處理流程適用范圍以下業務僅適用于機加產品的外協加工噴塑、鍍鋅、木制品噴漆相關崗位及權限崗位系統操作權限總調外協加工任務單錄入、審核庫房外協完工處理錄入、審核庫房記賬核算成本、噴塑費用記賬、統計財務往來進行外協加工費掛賬往來付款相關部門或崗位外協加工廠倉庫總調質檢庫房財務具體工作流程加工其他入庫單其他出庫單加工其他入庫單其他出庫單委外加工任務委外加工任務審核審核檢驗檢驗其他入庫單其他出庫單完工通知單完工入庫其他入庫單其他出庫單完工通知單完工入庫委外物資轉回賬轉委外物資賬外協完工單外協加工費用統計表委外物資轉回賬轉委外物資賬外協完工單外協加工費用統計表描述首先將每個外協的加工廠做公司庫房進行管理。機加車間生產半成品完畢，車間手工填加完工通知單（一式兩份，分別轉質檢、庫房記賬），通知質檢部質檢，由質檢部進行質量檢驗，檢驗合格后質檢部手工填寫質檢單，庫房記賬人員依據完工通知單、質檢單填制在【庫存管理】模塊填寫產成品入庫單（一式四聯，轉庫房管理人員、總調室、財務、車間），所入倉庫為毛坯件倉庫。需要進行外協加工的半成品由車間提出申請，手工填寫外協加工申請單（見表：PR-ST-005），總調室確定外協加工廠，下達任務通知單(庫房管理人員、庫房記賬人員)，總調室調度人員下發任務通知單，在【庫存管理】模塊中錄入外協加工調拔單（見表：PR-ST-006），將半成品調撥到外協加工廠,填寫完畢進行打印，庫房管理人員發出外協加工半成品后，進行手工簽字確認，總調室在【庫存管理】模塊對外協加工調撥單進行審核，自動生成其他出庫單、其他入庫單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對其他出庫單進行審核處理。外協加工廠對外協的產品數量進行簽收，在約定的時間內進行加工，加工完成后，外協加工廠將貨物送到公司半成品庫，質檢部進行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單，庫房記賬人員根據質檢單在【庫存管理】模塊填制外協加工調撥單，將外協加工產品調撥回半成品倉庫，進行打印后，庫房管理人員在外協加工調撥單上進行簽字確認。財務往來會計根據外協加工入庫數量和外協費用單價（采購部門確定）進行統計外協加工費用。據此在【應付賬款】錄入應付單，列制造費用，掛應付賬款。操作要點：1、進行外協加工的管理目標在于加強管理企業的外協加工物資，防止出現丟失和舞弊行為。2、所有的外協加工廠作為公司的庫房進行管理，其編號為21-79。3、庫存記賬人員將每月的外協加工費用表（庫存管理模塊進行統計費用）上報財務部門，財務會計在應付賬款錄入應付單，進行賬務處理。重點提示：外協加工費用需要以外協加工送貨入庫的數量進行統計外協加工費用，按月統計每種半成品發生的費用金額。外協加工財務核算處理：業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據毛坯件入庫在存貨核算模塊記賬借：自制半成品產成品入庫單貸：生產成本-成本結轉發出加工在庫存管理模塊填制調撥單借：委外加工物資調撥單貸：調撥中轉科目借：調撥中轉科目貸：自制半成品加工完成入庫在庫存管理模塊填制調撥單借：自制半成品調撥單貸：調撥中轉科目借：調撥中轉科目貸：委外加工物資統計外協庫存管理模塊進行統計費用求借：制造費用—噴塑費用費用統計表加工費用貸：應付賬款---xx噴塑廠（七）外協加工處理（轉播車）編號：PR-ST-17業務編號ST-007業務名稱外協加工處理（轉播車）業務流程簡述外協半產品加工業務處理（轉播車）流程適用范圍以下業務僅適用于轉播車產品的外協加工噴塑、鍍鋅相關崗位及權限崗位系統操作權限總調外協加工任務單錄入、審核庫房外協完工處理錄入、審核庫房記賬核算成本、噴塑費用記賬、統計財務往來進行外協加工費掛賬往來付款相關部門或崗位外協加工廠倉庫總調質檢生產車間財務具體工作流程加工物資加工加工物資加工外協加工任務單外協加工任務單審核審核檢驗檢驗外協加工申請物資出庫外協加工申請物資出庫外協加工費用統計表外協費用單外協加工費用統計表外協費用單描述車體改造的流程分為車體改造標準件外協和車體特制產品外協流程，對于車體改造標準件部分在存貨檔案中存在，并且有一定的庫存節余，所以其處理和機加產品外協加工流程相同；鑒于特制外協件在存貨檔案中不存在，并且多為一次性應用，不需要增加存貨檔案，所以在進行外協時按以下流程進行處理。車體改造車間需要進行外協加工時，手工填寫外協加工申請單（見表：PR-ST-005），報總調室，總調室進行批準后進行外協加工處理。總調對調出、調入進行監督，并有相應單據傳遞至財務部，做為列賬依據。外協加工廠對外協的產品數量進行簽收，在約定的時間內進行加工，加工完成后，外協加工廠將貨物送到公司半成品庫，質檢部進行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單直接到車間進行組裝。總調室將質檢單、手工入庫單傳遞至財務部，財務部根據質檢單數量和手工入庫單數量統計外協加工費用。財務部成本會計在【應付賬款】錄入應付單，列生產成本，掛應付賬款進行管理。五、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程：編號：PR-IA-18業務編號IA001業務名稱存貨核算處理流程業務流程簡述材料成本會計根據本月庫房出入庫單據進行相應處理核算出入庫成本，生成相關材料的出入庫核算憑證。流程適用范圍原材料、半成品、產成品出入庫核算業務相關崗位具體流程庫存管理存貨核算成本管理其他入庫產成品入庫采購入庫其他入庫產成品入庫采購入庫銷售出庫銷售出庫材料領用 材料領用其他出庫外協加工借入、借出組裝拆卸其他出庫外協加工借入、借出組裝拆卸暫估處理單據記賬特殊單據記賬產成品成本分配制單暫估處理單據記賬特殊單據記賬產成品成本分配制單材料消耗產成品成本計算材料消耗產成品成本計算描述庫房記賬人員在【庫存管理】模塊進行日常物資出入庫單據的錄入；所有庫存管理模塊填制的單據在系統內自動傳遞的存貨核算模塊進行核算成本；材料成本核算會計在【存貨核算】模塊對原材料的采購入庫單進行記賬核算出來原材料的入庫成本，對于沒有進行采購結算的采購入庫單系統做暫估入庫管理。材料成本核算會計在存貨核算模塊對材料出庫單進行記賬核算本月材料領用成本。通過特殊單據記賬計算調撥單、組裝拆卸單等對應結轉成本。成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數，計算本月產品生產成本。材料成本核算會計在【存貨核算】模塊通過產成品分配功能從成本管理模塊提取本月產成品加工成本，進行單據記賬，核算發出商品和銷售出庫成本。本月底材料成本會計和庫房管理人員核對本月收發存數量是否相等，和總賬會計核對科目賬金額是否相符。（二）存貨暫估處理：編號：PR-IA-19業務編號ST-003業務名稱存貨暫估處理業務流程簡述月末貨物到但發票未到，月末對入庫貨物進行暫估記賬，發票到后再進行回沖，采購結算后進行暫估處理，生成紅字回沖單和藍字回沖單，系統自動記賬。流程適用范圍采購入庫的暫估成本處理相關崗位及權限崗位系統操作權限采購員進行采購發票錄入錄入庫房記賬人員填制采購入庫單、記賬錄入財務會計采購結算、制單單據記賬、制單相關部門或崗位采購員庫房記賬財務會計具體工作流程采購發票采購發票庫存系統中錄入采購入庫單庫存系統中錄入采購入庫單制單生成憑證制單生成憑證復核付款制單生成憑證暫估處理采購結算復核付款制單生成憑證暫估處理采購結算描述庫房記賬人員當月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進行錄入采購入庫單，材料成本會計在【采購管理】模塊進行正常的采購結算,在【存貨核算】模塊進行單據記賬，如果到當月結賬日時，已錄入的采購入庫單尚未進行采購結算，在【存貨核算】模塊進行單據記賬系統默認為暫估記賬。借：原材料貸：應付暫估款次月或以后月份采購發票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入采購發票,采購發票傳遞到財務往來會計在【應付賬款】進行掛賬；財務材料成本會計在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發票進行采購結算。財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行暫估處理：系統自動產生藍字回沖單、紅字回沖單。生成如下憑證：借：原材料（）貸：應付暫估款（）借：原材料貸：物資采購六、成本核算流程：PR—CA-20業務編號CA001業務名稱成本核算流程業務流程月末根據本月歸集的人工費、材料費及制造費用在完工產品與在產品之間分配的全過程。業務相關崗位具體崗位描述工資福利分攤制單（工資）制造費用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費用歸集（成本）成本計算（存貨）結轉制造費用制單（總賬）借：生產成本制造費用等借：生產成本制造費用等貸：應付工資借：制造費用貸：對應科目借：制造費用貸：對應科目憑證審核憑證記賬憑證審核憑證記賬人工費用表制造費用表人工費用表制造費用表1、歸集分配成本費用21、歸集分配成本費用2、工序間成本耗用的結轉3、完成成本計算借：生產成本借：生產成本－制造費用貸：制造費用材料出庫單記賬（存貨）機加材料（總賬）轉播車材料費用（成本）工時、產量報表（成本）產成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）單據記賬相應倉庫對應類別的“材料出庫單”單據記賬相應倉庫對應類別的“材料出庫單”借：鋼板費用借：鋼板費用鋁型材貸：原材料材料及外購半產品耗用表材料及外購半產品耗用表完工產品日報在產品盤點表完工產品處理表完工產品日報在產品盤點表完工產品處理表產成品取價分配查詢選擇半成品全取或取價分配產成品取價分配查詢選擇半成品全取或取價分配借：產成品貸：生產成本借：產成品貸：生產成本借：半成品貸：生產成本具體描述每月由財務相關人員在【總賬】模塊編制計提工資福利分攤憑證；在【固定資產】模塊生成固定資產折舊計提；日常業務在【總賬】模塊編制憑證，歸集發生的制造費用的憑證（外協加工費用、水電費、差旅費用）。上述憑證打印后，在【總賬】模塊中執行審核并記賬。財務成本會計日常在【存貨核算】模塊中對原材料庫房的機加鋼板領用、機加鋁型材領用、生產領用的材料出庫單進行單據記賬，生成相關憑證，每月末在結賬日之前確認所有涉及原材料及包裝材料的業務完成后，對該倉庫進行月末處理。機加的材料費通過憑證傳遞到【總賬】系統歸集：借：制造費用—鋼板費---鋁型材費----機物料消耗貸：原材料車體改造、系統集成、工程部的材料領用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模塊讀取：借：生產成本—直接材料貸：原材料總賬會計在【總賬】進行憑證審核、記賬。車間統計手工上報本月完工工時、完工產量、在產品盤點數量、機加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產品耗用表由成本核算會計輸入到【成本管理】模塊。財務成本會計確認當月相關費用憑證在總賬已經記賬后，確認相關倉庫已經月末處理，執行【成本管理】模塊中的料、工費取數功能。成本核算會計執行【成本管理】模塊的成本計算，以計算出半成品的單位成本。成本核算會計在【存貨核算】模塊中進行產成品取價。對產成品倉庫進行記賬，核算產成品入庫、產成品銷售出庫成本。【成本管理】模塊中生成結轉制造費用的憑證；在【存貨核算】系統進行成本取價，讀取產成品成本，核算產成品入庫、銷售出庫成本，生成相關憑證。財務成本會計月末結算完畢將【成本管理】模塊結賬。七、財務核算（一）應收賬款核算流程編號：PR-AR-21業務流程銷售產品及勞務形成的應收賬款掛賬及核銷業務相關崗位具體流程銷售內勤財務往來財務出納客戶交款復核發票審核現結否開票通知客戶交款復核發票審核現結否開票通知 核銷應收制單形成應收錄入收款單制單生成憑證核銷應收制單形成應收錄入收款單制單生成憑證打印收款單打印收款單收款收款描述銷售助理根據客戶要求在【銷售管理】模塊中開具開票通知單，確認無誤后在【銷售管理】模塊對開票通知單進行復核。財務往來會計在【應收賬款】模塊檢查銷售助理傳遞來的開票通知單，進行審核，生成應收憑證。借：應收賬款貸：產品銷售收入—xxxx產品應交稅金-應交增值稅-銷項稅金銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財務往來會計在【應收賬款】模塊中錄入收款單，進行核銷客戶應收賬款，生成核銷憑證。收款單進行制單：核銷制單：借：銀行存款借：預收賬款貸：應收賬款（預收賬款）貸：應收賬款財務收納員打印收款單，業務員或客戶進行簽字確認，出納出進行入賬，登記