財務(wù)報銷制度為了規(guī)范財務(wù)管理，明確財務(wù)報賬審批流程，開源節(jié)流，保證公司的可持續(xù)發(fā)展，特制定本管理制度。1財務(wù)報賬方式財務(wù)報賬匯總單據(jù)方式分為三種：費用報銷單、請款單、票據(jù)處理憑證。1.1費用報銷單填寫“費用報銷單”時需要附發(fā)票等原始單據(jù)。經(jīng)辦人員用于報銷費用或已拿到發(fā)票等單據(jù)需要支付貨款時，需勾選一種支付方式，如報銷現(xiàn)金時勾選“現(xiàn)金”；對外支付貨款時勾選“支票”或“轉(zhuǎn)賬”，原則上支付貨款要通過對公轉(zhuǎn)賬，不支持對外支付現(xiàn)金和對私轉(zhuǎn)賬。對超過五千元的貨款發(fā)票原則上不能報銷現(xiàn)金，只能通過轉(zhuǎn)賬或支票支付，盡量減少大筆現(xiàn)金支付。其中支票必須提供公司名字全稱。1.2請款單填寫“請款單”時，可附合同等資料，不需附任何發(fā)票等單據(jù)?！罢埧顔巍庇糜趯ν忸A(yù)付、后付貨款或個人借款專用，如預(yù)付設(shè)備款、借支差旅費等。1.3票據(jù)處理憑證填寫“票據(jù)處理憑證”時，需要附發(fā)票等原始單據(jù)?！捌睋?jù)處理憑證”用于此前已請款對外支付或個人借款，后收到發(fā)票用于沖銷預(yù)付款或個人借款專用；或預(yù)交發(fā)票但暫不付款（尤其是增值稅專用發(fā)票）的，填寫“票據(jù)處理憑證”，等需要支付貨款時需另填寫一份“請款單”，以作為支付憑證。“票據(jù)信息”欄內(nèi)需填寫票據(jù)號碼等重要信息，特別是增值稅專用發(fā)票必須填寫發(fā)票號碼。2財務(wù)報賬注意事項2.1發(fā)票等原始單據(jù)粘貼時應(yīng)注意發(fā)票方向與報銷單據(jù)或沖賬憑證方向一致，報賬人自行粘貼好，不要使用回形針、訂書釘或其他替代（增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)除外），不粘貼或粘貼不符合要求的，財務(wù)不予報銷或付款。2.2財務(wù)報銷必須嚴(yán)格控制收據(jù)的使用，原則上不接受收據(jù)憑證。如因客觀因素，對超過一千元的收據(jù)，必須事前請示公司領(lǐng)導(dǎo)，得到領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能交易，并且事后須附上情況說明才能報銷。無論是發(fā)票或者其他財務(wù)單據(jù)，需要填寫公司全稱，不能使用簡寫。票據(jù)上面的大寫金額需要填寫。2.3增值稅專用發(fā)票聯(lián)同抵扣聯(lián)需要同時交到財務(wù)部，抵扣聯(lián)用回形針別在“費用報銷單”或“票據(jù)處理憑證”的后面，抵扣聯(lián)不能有任何筆跡等其他痕跡，此聯(lián)要進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證抵扣和稅務(wù)備查之用，要保持票面干凈整潔。2.4報賬單據(jù)（費用報銷單、請款單、票據(jù)處理憑證）必須填寫日期、部門、經(jīng)辦人員、審核/確認(rèn)人員、用途或請款事由，若存在為其他部門作業(yè)發(fā)生的費用，應(yīng)當(dāng)找所涉部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，否則視為本部門費用處理。其中“費用報銷單”和“票據(jù)處理憑證”需要填寫附上的單據(jù)及附件多少頁。各種簽名必須要用簽字筆或墨水筆，不能用圓珠筆或鉛筆。2.5為加強(qiáng)增值稅發(fā)票（包括專用發(fā)票和普通發(fā)票）的管理，經(jīng)辦人在報銷或沖賬時，如有涉及到增值稅發(fā)票的，需要自行在財務(wù)部提供的發(fā)票登記本上登記開具發(fā)票的單位、號碼和金額。開票單位必須與收款單位一致，不一致的不付款。2.6經(jīng)辦人在拿到增值稅專用發(fā)票（包括公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票）后，需要盡快辦完相關(guān)手續(xù)然后將發(fā)票交到財務(wù)部。對遲交發(fā)票造成不能通過稅局驗證不能抵扣的稅款，由經(jīng)辦人自己負(fù)擔(dān)。增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期限為自開票之日起半年（即180天內(nèi)）。3有關(guān)財務(wù)報賬單據(jù)審批簽字的規(guī)定3.1報賬發(fā)票等原始單據(jù)的審核簽字人員：（1）物料部采購物料的發(fā)票等單據(jù)：經(jīng)辦人、倉管、物料部主管、項目/部門主管；（2）部門自行采購物料的發(fā)票等單據(jù)：經(jīng)辦人、項目/部門驗收（或證明）人、項目/部門主管、倉管；（3）機(jī)械加工、維修費的發(fā)票等單據(jù)：經(jīng)辦人、項目/部門驗收（或證明）人、項目/部門主管；（4）基建工程類的發(fā)票等單據(jù)：經(jīng)辦人、基建工程歸屬的項目部門/主管、行政部主管；（5）業(yè)務(wù)費用、招待餐費的發(fā)票等單據(jù)：經(jīng)辦人、項目/部門主管（或上一級主管）、主管領(lǐng)導(dǎo)；發(fā)票等單據(jù)至少需有兩人簽字。3.2報賬匯總單據(jù)“費用報銷單”、“請款單”、“票據(jù)處理憑證”審批人員：（1）項目/部門主管，分管副總、總經(jīng)理；（2）經(jīng)營部的招待費用必須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審批，必要時需董事長審批；（3）分管副總的報賬需經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批；（4）公司的重大開支需經(jīng)分管副總、總經(jīng)理、董事長審批。審批簽字后遞送財務(wù)部報賬或請款。3.3財務(wù)需確認(rèn)審批簽字是否齊全才報賬。財務(wù)如有疑問，有權(quán)提出質(zhì)疑，報賬人需作適當(dāng)說明。4相關(guān)記錄和報告4.1費用報銷單4.2請款單4.3票據(jù)處理憑證費用報銷單報銷部門：年月日單據(jù)及附件共頁用途金額（元）支付方式□現(xiàn)金□支票□轉(zhuǎn)賬□收款方信息領(lǐng)導(dǎo)審批合計￥金額大寫：佰拾萬仟佰拾元角分會計主管：出納：復(fù)核：部門主管：報銷人：請款單年月日部門支付方式□現(xiàn)金□支票□轉(zhuǎn)賬□請款金額￥金額大寫：佰拾萬仟佰拾元角分請款用途收款方信息領(lǐng)導(dǎo)審批部門主管請款人會計主管：出納：票據(jù)處理憑證票據(jù)處理部門：年月日單據(jù)及附件共頁用途金額（元）處理方式本憑證不具任何支付功能，只能用于沖賬、預(yù)交發(fā)票等□沖賬□預(yù)交發(fā)票□本憑證不具任