公司應收賬款管理制度模版一、目標與適用范圍本規程旨在規范公司的應收賬款管理流程，以確保應收賬款的有效收取和管理，提升公司的資金回收效率。此規程適用于所有參與應收賬款業務的部門和相關人員。二、術語定義與職責1.應收賬款：指公司提供商品或服務后，尚未收回的客戶款項。2.應收賬款管理部門：負責應收賬款的日常管理及催收工作，制定并執行收款策略和政策。3.業務部門：負責與客戶簽訂銷售合同或服務協議并執行相關業務。4.財務部門：負責應收賬款的錄入、核對、結算和管理工作。5.客戶信用評估部門：負責對新客戶進行信用評估，確定信用額度和付款方式。三、應收賬款管理流程1.銷售合同/服務協議簽訂階段a)業務部門與客戶簽訂合同，明確付款期限和方式，并送交財務部門核對。2.應收賬款管理階段a)財務部門根據合同將應收賬款錄入系統，生成應收賬款清單。b)財務部門定期核對清單，保證數據準確性。c)應收賬款管理部門依據清單制定收款計劃和催收策略，與客戶進行溝通。3.催收與收款階段a)應收賬款管理部門定期催收，與欠款客戶進行協商，提醒按時付款。b)對應收賬款狀態和進展進行實時更新，記錄并報告。4.欠款處理與追償a)對長期未支付的客戶，應收賬款管理部門將采取法律措施追償，依據公司政策執行。b)與法務部門協作，提供必要的法律文件和證據，保障公司權益。四、監督與檢查1.監督職責a)高層管理層負責監督應收賬款管理工作，確保制度有效執行。b)財務部門負責定期檢查和核對應收賬款數據。2.內部審計a)內部審計部門定期審計管理流程，評估合規性和執行情況，提出改進建議。b)審計報告提交高層管理層，用于制度的調整和完善。五、制度執行與更新1.培訓與溝通a)制度實施前，對相關人員進行培訓，確保理解并遵循制度要求。b)建立溝通機制，及時解答員工對制度的疑問，收集改進建議。2.制度更新a)根據業務需求和實際情況，定期更新和調整制度。b)制度更新需經高層管理層批準，并通知相關部門和人員執行。六、獎懲機制1.職責執行責任a)對未按制度執行的人員，將采取紀律處分或內部調整措施。b)對故意或惡意違反制度的人員，公司將采取法律手段追究責任。2.管理績效考核a)建立應收賬款管理績效考核機制，評估并激勵部門和個人的工作效果。b)通過績效考核結果，獎勵在管理與催收中表現出色的人員和團隊。本制度由公司高層管理層制定和批準，全公司范圍內進行宣傳和執行，并根據需要進行調整和完善。公司應收賬款管理制度模版（二）一、簡介本公司的應收賬款管理制度旨在規范客戶應收賬款的管理，以提升回款效率，降低風險和損失。二、適用性本制度適用于公司內部所有涉及客戶應收賬款管理的活動。三、應收賬款管理流程1.客戶信用評估a.在與客戶建立業務關系前，需進行信用調查。b.調查涵蓋客戶信用報告、銀行對賬單等信息。c.根據調查結果設定客戶的信用額度。2.簽訂合同a.業務合作時，需與客戶簽訂合同。b.合同應包含貨物/服務的種類、數量、價格、交貨期限等詳細條款。c.明確約定付款方式和結算周期。3.發貨/提供服務a.在獲得客戶合同后，按照約定交付貨物或提供服務。b.提供發貨/服務憑證以確認交易完成。4.發票開具a.在發貨/服務后，應及時開具發票。b.發票應包含合同相關信息及應收賬款金額。5.應收賬款記錄a.收到客戶付款后，需立即登記應收賬款。b.記錄應包括客戶名稱、應收金額、付款日期等詳細信息。6.應收賬款催收a.對逾期未付款的客戶，需進行催收操作。b.催收方式可包括電話、上門催收等。c.保持催收記錄的書面記錄。7.壞賬處理a.對無法收回的應收賬款，需進行壞賬處理。b.壞賬處理需經過相關部門的審批。8.應收賬款報告a.定期向公司管理層和財務部門提交應收賬款報告。b.報告內容應涵蓋應收賬款總額、逾期賬款金額等關鍵數據。四、制度執行1.部門職責a.銷售部門負責客戶信用評估、合同簽訂及發貨/服務的協調與溝通。b.財務部門負責應收賬款的記錄、催收和壞賬處理。c.管理層負責監督和評估應收賬款管理。2.制度宣傳a.公司將對全體員工進行應收賬款管理制度的普及和培訓。b.通過培訓、會議、內部通知等方式進行宣傳。3.監督與審計a.監督部門應定期檢查應收賬款管理情況并進行評估。b.檢查結果應以書面形式報告。五、違規處理1.對違反應收賬款管理制度的行為，公司將依據公司規定進行處罰。2.違規行為包括但不限于虛報應收賬款、擅自核銷壞賬等。六、其他條款1.本制度自發布之日起生效，適用于所有應收賬款管理活動。2.本制度的解釋權歸公司管理層所有。請全體員工嚴格遵守本制度，共同努力提升應收賬款管理水平，以保護公司的經濟利益。公司應收賬款管理制度模版（三）一、目的與依據本制度旨在規范公司應收賬款管理流程，確保應收賬款能夠及時回收，進而提升公司的資金流動性與盈利能力。其制定依據包括但不限于《中華人民共和國合同法》等相關法律法規。二、適用范圍本制度全面覆蓋公司內所有涉及應收賬款管理的部門及人員，確保管理活動的統一性與規范性。三、定義1.應收賬款：指公司在向客戶銷售商品或提供服務后所享有的債權，涵蓋應收款項及其他應收款項。2.應收款項：特指客戶應向公司支付的款項金額。3.其他應收款項：涉及公司向客戶提供的貨款借款、墊付費用等所產生的其他債權。4.壞賬：指因各種原因無法從客戶處收回的應收賬款。四、應收賬款管理流程1.銷售合同簽訂階段1.1銷售人員需與客戶簽訂銷售合同，并將合同副本提交至財務部門進行備案。1.2財務部門負責核實銷售合同內容，并據此開立應收賬款單據。1.3銷售人員需將應收賬款單據交付客戶，并明確要求客戶按照合同約定進行付款。2.應收賬款回收階段2.1銷售人員需定期向財務部門報告應收賬款的回收情況。2.2財務部門根據銷售人員的報告，核實并記錄已回收的應收賬款金額。2.3財務部門還需定期向銷售人員提供應收賬款回收報告，以便銷售人員及時跟進未回收賬款。3.壞賬處理階段3.1財務部門需定期對應收賬款進行風險評估，以識別可能轉化為壞賬的賬款。3.2一旦賬款被鑒定為壞賬，財務部門需將相應的壞賬準備金提取至壞賬準備金賬戶。3.3財務部門還需定期向銷售人員提供壞賬報告，以便銷售人員進行客戶風險評估與調整。4.提前收款申請階段4.1銷售人員若發現客戶有提前付款需求，可向財務部門提出提前收款申請。4.2財務部門需根據銷售人員提供的相關資料，評估提前收款申請的可行性。4.3若財務部門批準提前收款申請，需及時通知銷售人員與客戶協商具體的付款方式與時間。五、應收賬款管理的責任與義務1.銷售人員責任1.1負責與客戶簽訂銷售合同，并及時將合同副本提交至財務部門備案。1.2按時向財務部門報告應收賬款回收情況，并協助財務部門跟進未回收賬款。1.3定期進行客戶風險評估，及時發現并報告潛在的壞賬風險。2.財務部門責任2.1負責核實銷售合同并開立應收賬款單據。2.2及時記錄并核實應收賬款的回收金額。2.3定期對應收賬款進行風險評估，并提取壞賬準備金。3.審計部門責任3.1對公司應收賬款管理制度的執行情況進行監督與檢查。3.2定期向公司管理層報告應收賬款管理的執行情況，并提出改進建議。六、應收賬款的管理措施1.加強合同管理1.1建立健全合同管理制度，明確合同的簽訂、執行、變更與解除等流程。1.2銷售人員需仔細審核合同內容，確保其真實、合法、有效。1.3與客戶保持密切溝通，及時了解并掌握合同的履行情況。2.健全應收賬款審批機制2.1設立應收賬款審批制度，對涉及較大金額的應收賬款進行嚴格審批。2.2財務部門在核實銷售合同后，需及時進行應收賬款的審批工作。2.3定期對應收賬款進行審批與風險評估，確保賬款的安全與穩定。3.加強應收賬款回收跟進3.1銷售人員需定期向客戶發送賬款回收提醒，確保客戶按時付款。3.2財務部門需定期向銷售人員提供應收賬款回收報告，以便銷售人員及時跟進未回收賬款。3.3采取多種催收措施（如電話催款、函件催款等），促進應收賬款的回收。4.壞賬的處理4.1定期對應收賬款進行風險評估，識別并處理可能轉化為壞賬的賬款。4.2將壞賬準備金提取至壞賬準備金賬戶，以應對未來可能發生