ISO37000：2021《組織治理指南》專業(yè)解讀和應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料之3：“5概述”ISO37000：2021《組織治理指南》專業(yè)解讀和應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料之3：“5概述”（雷澤佳編制）概述本文件提供了關(guān)鍵治理條件（見第4章）和一系列以綜合和并行的方式應(yīng)用的治理原則（見第6章），以實現(xiàn)所描述的治理結(jié)果；關(guān)鍵治理條件（見第4章）：治理基礎(chǔ)的奠定；關(guān)鍵治理條件：指那些對組織治理有效實施至關(guān)重要的前提或環(huán)境因素，它們?yōu)榻M織治理提供了必要的環(huán)境和約束。在第4章中，這些條件被隱含地闡述為組織治理框架的基礎(chǔ)，為后續(xù)的治理活動提供了必要的支撐和保障。包括但不限于組織的宗旨、目標(biāo)、結(jié)構(gòu)、文化、法律環(huán)境以及內(nèi)外部相關(guān)方的需求和期望。關(guān)鍵治理條件是組織治理框架的重要組成部分。綜合治理、治理機(jī)構(gòu)及其組成結(jié)構(gòu)，這些都可以被視為關(guān)鍵治理條件的具體體現(xiàn)。一系列以綜合和并行的方式應(yīng)用的治理原則（見第6章）；治理原則的綜合應(yīng)用（見第6章）；ISO37000進(jìn)一步闡述了一系列治理原則，這些原則是組織治理的核心指導(dǎo)方針。它們被設(shè)計為以綜合和并行的方式應(yīng)用，各項原則之間不是孤立的，而是相互關(guān)聯(lián)、相互補充的。這種綜合應(yīng)用的方式確保了治理過程的全面性和系統(tǒng)性，有助于實現(xiàn)最佳的治理效果。這些治理原則可能包括宗旨、價值創(chuàng)造、戰(zhàn)略、監(jiān)督、責(zé)任、相關(guān)方參與、領(lǐng)導(dǎo)力、數(shù)據(jù)和決策、風(fēng)險治理、社會責(zé)任、長期活力和績效等方面。治理原則的分類與作用：圖示解析。這些原則是組織治理的核心，它們被分為首要的、基本的和賦能的原則，表示它們在組織治理中的作用，如圖2所示。圖2直觀地展示了ISO37000中治理原則的分類及其在組織治理中的作用。這些原則共同作用，形成了一個完整、系統(tǒng)的治理框架，為組織提供了全面的指導(dǎo)和支持。首要的治理原則：指對組織治理最為核心、最為基礎(chǔ)的原則，圖的中心是“6.1宗旨”，它代表了組織的根本目的和價值觀，此原則是組織治理的核心和基礎(chǔ)。宗旨的明確性確保組織在追求目標(biāo)時能夠保持一致性，并引導(dǎo)所有成員朝著共同的方向努力；基礎(chǔ)的治理原則：涵蓋了組織治理中更為具體、更為操作性的方面，這些原則是組織治理的支柱，如6.6相關(guān)方參與、6.7領(lǐng)導(dǎo)力、6.8數(shù)據(jù)和決策、6.9風(fēng)險治理、6.10社會責(zé)任、6.11長期生存能力和績效”。它們確保了組織治理的各個方面都能夠得到充分的考慮和平衡，為組織的可持續(xù)發(fā)展提供了保障；賦能的治理原則：強調(diào)為組織治理提供支持和保障的條件和能力，圖中列出了賦能的治理原則（“6.2價值創(chuàng)造、6.3戰(zhàn)略、6.4監(jiān)督、6.5擔(dān)責(zé)”），這些原則是組織治理的動力和源泉，它們通過激發(fā)組織的內(nèi)在潛力和提升整體績效，為組織治理注入了新的活力和動力。實現(xiàn)以下良好的組織治理結(jié)果：有效的績效；盡責(zé)的管理；合乎道德的行為。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》當(dāng)治理機(jī)構(gòu)應(yīng)用本文件，可幫助組織實現(xiàn)下列關(guān)鍵治理結(jié)果，從而有助于可持續(xù)發(fā)展。a)有效的績效——組織：1)是符合其目標(biāo)的；2)按要求執(zhí)行；3)為相關(guān)方創(chuàng)造價值；4)與方針和相關(guān)方的期望保持一致。b)盡責(zé)的管理——組織：1)以盡責(zé)的方式使用資源；2)有效平衡積極和消極影響；3)考慮全球環(huán)境；4)確保其對可持續(xù)發(fā)展的貢獻(xiàn)；5)在它所運作的社區(qū)甚至社區(qū)外建立信任和信心。c)合乎道德的行為：本組織在特定情況下按照公認(rèn)的權(quán)利或良好行為原則行事，并以符合國際行為規(guī)范的方式行事，包括證實：1)有道德的文化；2)通過準(zhǔn)確和及時地報告其表現(xiàn)和資源管理情況來履行責(zé)任；3)公平對待相關(guān)方，并與相關(guān)方保持對接；4)在履行義務(wù)和承諾方面保持正直和透明度；5)在做決策的方式是有能力和正直的。當(dāng)治理機(jī)構(gòu)應(yīng)用本文件，可幫助組織實現(xiàn)下列關(guān)鍵治理結(jié)果，從而有助于可持續(xù)發(fā)展。有效的績效——組織：有效績效指組織在運營過程中，能夠高效、準(zhǔn)確地實現(xiàn)其目標(biāo)，并且這種實現(xiàn)方式符合組織的宗旨、方針和相關(guān)方的期望。有效的績效是組織成功的關(guān)鍵標(biāo)志，它不僅關(guān)乎組織的經(jīng)濟(jì)效益，還涉及組織的社會責(zé)任、環(huán)境影響等多個方面。通過實現(xiàn)有效績效，組織可以確保其運營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性，為相關(guān)方創(chuàng)造持續(xù)的價值。是符合其目標(biāo)的（與組織目標(biāo)的一致性）：強調(diào)組織績效與目標(biāo)的一致性。組織的目標(biāo)是其運營和發(fā)展的方向標(biāo)，有效的治理應(yīng)確保組織的實際運營和成果能夠緊密圍繞其設(shè)定的目標(biāo)展開，確保組織活動不偏離既定方向。治理機(jī)構(gòu)需通過制定清晰、可衡量的目標(biāo)，并監(jiān)督其實施情況，以確保組織績效與目標(biāo)的高度契合；組織應(yīng)通過SMART原則（具體、可測量、可達(dá)成、相關(guān)性、時限性）設(shè)定績效指標(biāo)，確保這些指標(biāo)直接關(guān)聯(lián)并支持組織的長期戰(zhàn)略目標(biāo)。定期回顧和調(diào)整績效指標(biāo)，以確保它們始終與戰(zhàn)略方向保持一致；在設(shè)定績效目標(biāo)時，應(yīng)采用平衡計分卡等方法，綜合考慮財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長等多個維度，確保既關(guān)注短期業(yè)績也重視長期能力建設(shè)，如投資于研發(fā)、員工培訓(xùn)和文化塑造等。按要求執(zhí)行：強調(diào)組織在執(zhí)行過程的合規(guī)性與規(guī)范性。組織在執(zhí)行過程中，必須遵守相關(guān)的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及組織內(nèi)部的規(guī)章制度。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)該確保組織在運營過程中，能夠嚴(yán)格按照這些要求執(zhí)行，避免出現(xiàn)違規(guī)行為或操作失誤。這不僅有助于維護(hù)組織的聲譽和形象，還能夠降低潛在的法律風(fēng)險和合規(guī)成本；組織應(yīng)建立一套完善的績效管理體系，包括明確的責(zé)任分配、流程設(shè)計、監(jiān)控機(jī)制和反饋循環(huán)。利用項目管理工具和技術(shù)，如PDCA（計劃-執(zhí)行-檢查-行動）循環(huán)，確保績效活動按計劃執(zhí)行；建立靈活的績效指標(biāo)調(diào)整機(jī)制，定期審查外部法規(guī)、內(nèi)部政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的變化，及時調(diào)整績效要求。同時，加強內(nèi)部溝通和培訓(xùn)，確保所有員工了解并遵守最新的績效標(biāo)準(zhǔn)。為相關(guān)方創(chuàng)造價值：組織在運營過程中，應(yīng)該關(guān)注相關(guān)方的利益，并努力為其創(chuàng)造價值。組織的相關(guān)方包括股東、客戶、員工、供方、合作伙伴等，他們的利益與組織的運營和發(fā)展密切相關(guān)。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)該確保組織在決策和執(zhí)行過程中，能夠充分考慮相關(guān)方的期望和需求，通過提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)、建立良好的合作關(guān)系等方式，為相關(guān)方創(chuàng)造持續(xù)的價值。這不僅有助于增強相關(guān)方對組織的信任和忠誠度，還能夠促進(jìn)組織的長期發(fā)展；通過市場調(diào)研、相關(guān)方訪談和滿意度調(diào)查等方式，深入了解各相關(guān)方的需求和期望。采用KPI（關(guān)鍵績效指標(biāo)）和OKR（目標(biāo)與關(guān)鍵成果）等方法，將這些期望轉(zhuǎn)化為可量化的績效指標(biāo)；建立多元化的績效評估體系，包括財務(wù)指標(biāo)、客戶滿意度調(diào)查、員工滿意度調(diào)查、供方評價等，確保從不同角度全面評估組織為相關(guān)方創(chuàng)造的價值。同時，確保評估過程的透明性和公正性，增強相關(guān)方的信任。與方針和相關(guān)方的期望保持一致：組織治理的內(nèi)部與外部協(xié)調(diào)性。一方面，組織應(yīng)確保其運營方針與戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，確保組織內(nèi)部各部門、各層級之間的協(xié)同作戰(zhàn)；另一方面，組織的方針還應(yīng)該充分考慮相關(guān)方的期望和需求，確保組織在運營過程中能夠滿足這些期望。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)該確保組織在制定和執(zhí)行方針時，能夠充分聽取相關(guān)方的意見和建議，通過溝通、協(xié)商等方式，確保方針與相關(guān)方的期望保持一致。這不僅有助于增強相關(guān)方對組織的信任和認(rèn)同感，還能夠促進(jìn)組織的和諧穩(wěn)定發(fā)展。建立多層次、多渠道的溝通機(jī)制，如定期會議、內(nèi)部通訊、在線平臺等，確保組織方針和相關(guān)方期望能夠準(zhǔn)確、及時地傳達(dá)給所有員工。鼓勵員工提出反饋和建議，形成雙向溝通的文化；當(dāng)方針或相關(guān)方期望發(fā)生變化時，應(yīng)及時更新績效管理體系，包括調(diào)整績效指標(biāo)、重新分配資源、修改流程等。通過培訓(xùn)、研討會或工作坊等方式，幫助員工理解并適應(yīng)這些變化，確保新方針和期望得到有效實施。同時，建立監(jiān)控和評估機(jī)制，跟蹤變化后的績效表現(xiàn)，確保一致性得到維持。盡責(zé)的管理——組織：以盡責(zé)的方式使用資源：盡責(zé)的管理首先體現(xiàn)在組織對資源使用的責(zé)任感上。這包括但不限于財務(wù)資源、人力資源、物質(zhì)資源以及信息資源等。組織應(yīng)確保資源的有效利用，避免浪費，并尋求資源的可持續(xù)利用方式。這要求組織在制定決策時，不僅要考慮短期利益，還要兼顧長期影響，確保資源的分配和使用能夠支持組織的長期目標(biāo)和宗旨。確保組織以盡責(zé)的方式使用資源具體措施包括：建立資源管理制度：組織應(yīng)建立一套完善的資源管理制度，明確資源的分配、使用、監(jiān)控和評估流程；設(shè)定資源使用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)組織的業(yè)務(wù)需求和戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)定合理的資源使用標(biāo)準(zhǔn)，如能源消耗、材料利用率等；實施資源效率提升計劃：通過技術(shù)創(chuàng)新、流程優(yōu)化等手段，提高資源的利用效率，減少浪費；定期審計與評估：定期對資源使用情況進(jìn)行審計和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進(jìn)行改進(jìn)；培養(yǎng)員工責(zé)任意識：通過培訓(xùn)和教育，提高員工對資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)的意識，形成全員參與資源管理的良好氛圍。有效平衡積極和消極影響：盡責(zé)的管理還體現(xiàn)在組織對其活動產(chǎn)生的積極和消極影響的平衡上。組織應(yīng)識別其活動可能對環(huán)境、社會、經(jīng)濟(jì)等方面產(chǎn)生的正面和負(fù)面影響，并采取措施來最小化消極影響，同時最大化積極影響。組織有效平衡積極和消極影響可采取的具體措施包括：全面影響評估：在組織決策和項目實施前，進(jìn)行全面的影響評估，包括環(huán)境、社會、經(jīng)濟(jì)等方面的積極和消極影響；制定平衡策略：根據(jù)影響評估結(jié)果，制定平衡積極和消極影響的策略，如通過技術(shù)創(chuàng)新減少環(huán)境污染，通過社會責(zé)任項目提升社區(qū)福祉；持續(xù)監(jiān)控與調(diào)整：在項目實施過程中，持續(xù)監(jiān)控影響情況，并根據(jù)實際情況及時調(diào)整策略，確保積極影響的最大化和消極影響的最小化；建立反饋機(jī)制：建立有效的反饋機(jī)制，收集相關(guān)方的意見和建議，以便及時調(diào)整和優(yōu)化平衡策略。考慮全球環(huán)境（全球化視角，適應(yīng)全球變化）：在全球化日益加深的今天，組織的管理應(yīng)考慮全球環(huán)境。組織在考慮全球環(huán)境時應(yīng)關(guān)注以下方面：全球趨勢分析：組織應(yīng)具備全球視野，能夠識別和抓住全球機(jī)遇，同時應(yīng)對全球挑戰(zhàn)。應(yīng)密切關(guān)注全球政治、經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等方面的趨勢和變化，以及這些變化可能對組織產(chǎn)生的影響。例如，組織可以關(guān)注國際貿(mào)易政策的變化，調(diào)整其市場策略；或者關(guān)注全球氣候變化趨勢，制定相應(yīng)的環(huán)保措施；國際法規(guī)遵守：確保組織的業(yè)務(wù)活動符合國際法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，如環(huán)保法規(guī)、勞工權(quán)益保護(hù)等；全球合作與交流：積極參與國際合作和交流，學(xué)習(xí)借鑒全球最佳實踐，提升自身的全球競爭力；跨文化管理：在全球化環(huán)境下，組織需要重視跨文化管理，尊重不同國家和地區(qū)的文化差異，確保業(yè)務(wù)活動的順利開展。確保其對可持續(xù)發(fā)展的貢獻(xiàn)：盡責(zé)的管理要求組織確保其活動對可持續(xù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。這包括在經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境三個維度上實現(xiàn)平衡和協(xié)調(diào)。通過貢獻(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，組織不僅能夠贏得社會的認(rèn)可和尊重，還能夠?qū)崿F(xiàn)長期價值創(chuàng)造和可持續(xù)發(fā)展。組織確保其對可持續(xù)發(fā)展的貢獻(xiàn)可采取的具體措施包括：制定并實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略：將可持續(xù)發(fā)展理念融入組織的戰(zhàn)略規(guī)劃和日常運營中，確保業(yè)務(wù)增長與環(huán)境保護(hù)、社會進(jìn)步相協(xié)調(diào)；實施綠色生產(chǎn)：采用環(huán)保材料和技術(shù)，減少生產(chǎn)過程中的污染排放和資源消耗；推動循環(huán)經(jīng)濟(jì)：通過產(chǎn)品設(shè)計、回收再利用等手段，推動循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實現(xiàn)資源的最大化利用；社會責(zé)任項目：積極開展社會責(zé)任項目，如公益捐贈、環(huán)保教育等，為社會的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。在它所運作的社區(qū)甚至社區(qū)外建立信任和信心（建立信任和信心，贏得社會支持）：盡責(zé)的管理最終體現(xiàn)在組織在運作的社區(qū)甚至社區(qū)外建立信任和信心上。組織在運作的社區(qū)甚至社區(qū)外建立信任和信心可采取的具體措施包括：透明運營：保持運營的透明度，及時公開組織的信息和決策過程，增強相關(guān)方的信任；履行社會責(zé)任：通過提供高質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù)、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會、支持社區(qū)發(fā)展等方式，積極履行社會責(zé)任，贏得社區(qū)的認(rèn)可和支持；建立溝通機(jī)制：建立有效的溝通機(jī)制，與社區(qū)、政府、媒體等相關(guān)方保持密切聯(lián)系，及時回應(yīng)他們的關(guān)切和需求；參與公共事務(wù)：積極參與公共事務(wù)，如政策倡導(dǎo)、災(zāi)害救援等，展現(xiàn)組織的社會責(zé)任感和擔(dān)當(dāng)精神。品牌建設(shè)：通過品牌建設(shè)，塑造組織的良好形象和聲譽，增強公眾對組織的信任和信心。合乎道德的行為：本組織在特定情況下按照公認(rèn)的權(quán)利或良好行為原則行事，并以符合國際行為規(guī)范的方式行事，包括證實：有道德的文化：道德文化是組織治理的核心要素之一，它體現(xiàn)在組織的價值觀、行為規(guī)范、決策過程等多個方面。一個有道德文化的組織，鼓勵員工遵循高標(biāo)準(zhǔn)的道德準(zhǔn)則，倡導(dǎo)誠信、公正、尊重等正面價值觀。這種文化不僅能夠提升組織的內(nèi)部凝聚力，還能夠增強外部相關(guān)方對組織的信任和支持。塑造和維持一個有道德的文化具體措施包括：明確價值觀：組織應(yīng)明確其核心價值觀，這些價值觀應(yīng)體現(xiàn)道德、誠信、公正等原則，并作為組織行為的指導(dǎo)；領(lǐng)導(dǎo)示范：領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)以身作則，通過自身行為展示道德文化的重要性，成為員工的榜樣；培訓(xùn)與教育：定期組織道德和合規(guī)培訓(xùn)，提升員工對道德文化的認(rèn)識和遵循能力；激勵機(jī)制：建立與道德文化相符的激勵機(jī)制，獎勵那些遵循道德準(zhǔn)則的員工；持續(xù)監(jiān)督與反饋：建立監(jiān)督機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并糾正不符合道德文化的行為，同時鼓勵員工提供反饋，共同維護(hù)道德文化。通過準(zhǔn)確和及時地報告其表現(xiàn)和資源管理情況來履行責(zé)任：組織應(yīng)當(dāng)定期、準(zhǔn)確地報告其業(yè)績和資源管理情況，這不僅是對內(nèi)部相關(guān)方的責(zé)任體現(xiàn)，也是對外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和公眾的承諾。準(zhǔn)確的報告有助于建立組織的透明度，增強相關(guān)方的信心。同時，有效的資源管理也是組織道德行為的重要體現(xiàn)，包括合理使用資源、減少浪費、保護(hù)環(huán)境等。確保準(zhǔn)確和及時地報告組織的表現(xiàn)和資源管理情況具體措施包括：建立報告體系：設(shè)計一套完善的報告體系，明確報告的內(nèi)容、頻率和格式；數(shù)據(jù)收集與分析：確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，采用科學(xué)的方法進(jìn)行分析，以反映組織的真實表現(xiàn)；及時溝通：建立有效的溝通渠道，確保報告能夠及時傳達(dá)給有關(guān)相關(guān)方；透明度提升：增加報告的透明度，如公開報告內(nèi)容、接受外部審計等，以增強信任；持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)反饋和實際情況，不斷優(yōu)化報告體系，提高報告的質(zhì)量和時效性。公平對待相關(guān)方并與相關(guān)方保持對接：組織應(yīng)公平對待所有相關(guān)方，確保他們在與組織的互動中得到公正對待。這種和諧的關(guān)系有助于構(gòu)建組織的良好聲譽，促進(jìn)組織的可持續(xù)發(fā)展。公平對待相關(guān)方并與他們保持有效對接具體措施包括：識別相關(guān)方：全面識別組織的所有相關(guān)方，包括員工、客戶、供方、社區(qū)等；了解需求與期望：深入了解各相關(guān)方的需求和期望，確保組織的決策和行為能夠符合他們的利益；建立溝通機(jī)制：建立多樣化的溝通機(jī)制，如定期會議、問卷調(diào)查、在線平臺等，以便與相關(guān)方保持密切聯(lián)系；公平原則：在處理與相關(guān)方的關(guān)系時，遵循公平原則，確保所有相關(guān)方都能得到公正對待；沖突解決：當(dāng)與相關(guān)方發(fā)生沖突時，及時采取措施進(jìn)行調(diào)解和解決，維護(hù)良好的合作關(guān)系。在履行義務(wù)和承諾方面保持正直和透明度：組織在履行其法律義務(wù)和道德承諾時，應(yīng)保持高度的正直和透明度。這種正直和透明度是組織贏得信任和尊重的關(guān)鍵。在履行義務(wù)和承諾方面保持正直和透明度具體措施包括：明確義務(wù)與承諾：清晰界定組織的義務(wù)和承諾，確保員工對此有充分了解；遵循法律法規(guī)：嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，，不從事任何違法或不當(dāng)行為，確保組織的所有行為都在法律框架內(nèi)進(jìn)行；誠信原則：在履行義務(wù)和承諾時，堅持誠信原則，不欺騙、不隱瞞；透明度提升：主動公開組織的義務(wù)和承諾履行情況，接受內(nèi)外部相關(guān)方的監(jiān)督和評估；持續(xù)改進(jìn)：定期評估義務(wù)和承諾的履行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)。在做決策的方式是有能力和正直的：織的決策過程應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)其能力和正直。決策應(yīng)當(dāng)基于充分的信息和分析，考慮所有相關(guān)因素，并遵循組織的道德準(zhǔn)則和價值觀。有能力的決策能夠幫助組織抓住機(jī)遇、應(yīng)對挑戰(zhàn)，實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)。而正直的決策則能夠確保組織在追求利益的同時，不損害他人或社會的利益，維護(hù)組織的道德形象。確保做決策的方式是有能力和正直的具體措施包括：決策流程規(guī)范化：建立科學(xué)的決策流程，確保決策過程合理、有序；信息收集與評估：在決策前充分收集相關(guān)信息，并進(jìn)行全面、客觀的評估；專業(yè)團(tuán)隊支持：組建專業(yè)的決策團(tuán)隊，利用他們的專業(yè)知識和經(jīng)驗為決策提供支持；道德準(zhǔn)則遵循：在決策過程中遵循道德準(zhǔn)則，確保決策的正直性；決策效果評估：對決策效果進(jìn)行定期評估，及時調(diào)整和優(yōu)化決策策略。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》表1描述治理原則的結(jié)構(gòu)，并列出與每種類型相關(guān)的原則。所有的原則都應(yīng)適用，并同時適用。本文件提供了指導(dǎo)治理機(jī)構(gòu)應(yīng)用治理原則的關(guān)鍵實踐環(huán)節(jié)。這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)并不是要提供一個完全的實踐清單。治理原則的結(jié)構(gòu)與適用性：表1描述治理原則的結(jié)構(gòu)，并列出與每種類型相關(guān)的原則。所有的原則都應(yīng)適用，并同時適用。治理原則的結(jié)構(gòu)：治理原則的結(jié)構(gòu)通常包括宗旨、價值創(chuàng)造、戰(zhàn)略、監(jiān)督、責(zé)任、相關(guān)方參與、領(lǐng)導(dǎo)力、數(shù)據(jù)和決策、風(fēng)險治理、社會責(zé)任以及長期活力和績效等多個方面。每個方面都有其特定的原則和關(guān)注點，共同構(gòu)成了組織治理的完整框架；治理原則的適用性：治理原則的適用性體現(xiàn)了組織治理的全面性和系統(tǒng)性。無論組織的類型、規(guī)模、位置、結(jié)構(gòu)或目的如何，表1中列出的所有治理原則都應(yīng)被遵循和應(yīng)用。組織在治理過程中不能片面強調(diào)某一原則而忽視其他原則，而應(yīng)確保所有原則都得到充分重視和有效應(yīng)用。這要求組織治理者具備全局視野和綜合能力，能夠根據(jù)不同情況靈活調(diào)整治理策略，確保治理原則與組織實際緊密結(jié)合。同時，治理原則的同時適用性也強調(diào)了治理過程的連續(xù)性和動態(tài)性，組織應(yīng)持續(xù)關(guān)注內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整治理原則的應(yīng)用方式和重點，以適應(yīng)不斷變化的發(fā)展需求。表1組織治理原則概述治理原則的關(guān)鍵實踐環(huán)節(jié)指導(dǎo)：本文件提供了指導(dǎo)治理機(jī)構(gòu)應(yīng)用治理原則的關(guān)鍵實踐環(huán)節(jié)。理原則的關(guān)鍵實踐環(huán)節(jié)概述：治理原則的關(guān)鍵實踐環(huán)節(jié)是組織治理的核心組成部分，它們構(gòu)成了組織治理的實際操作指南。這些環(huán)節(jié)包括但不限于：明確組織宗旨、制定戰(zhàn)略規(guī)劃、建立監(jiān)督機(jī)制、強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)、促進(jìn)相關(guān)方參與、提升領(lǐng)導(dǎo)力、優(yōu)化數(shù)據(jù)和決策過程、有效管理風(fēng)險、履行社會責(zé)任以及確保組織的長期活力和績效等。這些環(huán)節(jié)相互關(guān)聯(lián)、相互支撐，共同構(gòu)成了組織治理的完整體系；關(guān)鍵環(huán)節(jié)的非完全清單性質(zhì)：雖然本文件列出了治理原則的關(guān)鍵實踐環(huán)節(jié)，但這些環(huán)節(jié)并不是組織治理實踐的全部內(nèi)容。治理原則的關(guān)鍵實踐環(huán)節(jié)具有靈活性和適應(yīng)性。組織在治理過程中，不應(yīng)拘泥于這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而應(yīng)將其作為指導(dǎo)原則，結(jié)合自身的實際情況和外部環(huán)境的變化，創(chuàng)造性地開展治理實踐。例如，對于不同類型、不同規(guī)模、不同行業(yè)的組織來說，其治理實踐的重點和難點可能有所不同，因此需要在關(guān)鍵環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行針對性的調(diào)整和優(yōu)化。ISOISO37000-2021《組織治理—指南》在應(yīng)用治理原則和決定如何適當(dāng)實施這些實踐時，治理機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮到組織及其環(huán)境的獨特性和動態(tài)性，包括：——組織宗旨和組織價值觀；——法律法規(guī)、自然環(huán)境、社會和經(jīng)濟(jì)環(huán)境；——相關(guān)方，特別是成員相關(guān)方和參考相關(guān)方的期望；——組織的特征，例如組織類型、結(jié)構(gòu)、規(guī)模、相互依賴性、復(fù)雜性、文化及其預(yù)期的未來發(fā)展；——價值創(chuàng)造模型與組織策略；——與組織活動和價值創(chuàng)造過程相關(guān)的承諾和義務(wù)；——組織治理框架的功能需求。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)確保通過有意實施這些實踐來實現(xiàn)所描述的治理成果。最后，治理機(jī)構(gòu)應(yīng)誠實和透明地向相關(guān)方報告組織治理框架，包括：——實施本文件中實踐關(guān)鍵環(huán)節(jié)的方式，以及其他應(yīng)用這些原則的做法；——對所獲得的治理結(jié)果的評估。在這樣做的過程中，治理機(jī)構(gòu)提供了組織治理成熟度的指標(biāo)及其他洞見。治理機(jī)構(gòu)在實施治理原則時的綜合考慮；在應(yīng)用治理原則和決定如何適當(dāng)實施這些實踐時，治理機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮到組織及其環(huán)境的獨特性和動態(tài)性，包括：組織宗旨和組織價值觀：組織的宗旨和價值觀是組織存在的根本和基礎(chǔ)，它們?yōu)榻M織提供了明確的方向和動力。在治理過程中，考慮組織的宗旨和價值觀可以確保治理決策與組織的長期目標(biāo)保持一致，增強組織的凝聚力和向心力。同時，宗旨和價值觀還能指導(dǎo)組織在面對復(fù)雜多變的環(huán)境時做出正確的選擇，維護(hù)組織的聲譽和形象；法律法規(guī)、自然環(huán)境、社會和經(jīng)濟(jì)環(huán)境：法律法規(guī)是組織必須遵守的硬性規(guī)則，任何違反法律法規(guī)的行為都可能導(dǎo)致組織面臨嚴(yán)重的法律后果。自然環(huán)境的變化，如氣候變化、資源短缺等，要求組織在治理中考慮可持續(xù)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)。社會和經(jīng)濟(jì)環(huán)境則影響組織的市場需求、競爭格局和資源配置。治理機(jī)構(gòu)需要密切關(guān)注這些外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整治理策略，以確保組織能夠適應(yīng)并抓住機(jī)遇；相關(guān)方（特別是成員相關(guān)方和參考相關(guān)方）的期望：相關(guān)方是組織運營和治理過程中不可忽視的重要力量。治理機(jī)構(gòu)在實施治理原則時，應(yīng)充分考慮相關(guān)方的期望，特別是成員相關(guān)方（如股東、員工等）和參考相關(guān)方（如供方、客戶、社會公眾等）的期望。通過有效溝通和合作，治理機(jī)構(gòu)可以更好地理解相關(guān)方的需求和訴求，從而制定更加符合各方利益的治理策略；組織特征的匹配性：每個組織都有其獨特的特征，包括類型、結(jié)構(gòu)、規(guī)模、相互依賴性、復(fù)雜性、文化等。治理機(jī)構(gòu)在實施治理原則時，必須充分考慮這些特征，確保治理策略與組織的實際情況相匹配。例如，對于規(guī)模龐大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的組織，治理機(jī)構(gòu)可能需要采用更加分權(quán)和靈活的治理方式；對于文化特色鮮明的組織，治理機(jī)構(gòu)則需更加注重文化融合和價值觀的引導(dǎo)；價值創(chuàng)造與組織策略的協(xié)同：價值創(chuàng)造是組織存在的核心目標(biāo)之一。治理機(jī)構(gòu)在實施治理原則時，應(yīng)明確組織的價值創(chuàng)造模型，并據(jù)此制定相應(yīng)的組織策略。通過優(yōu)化資源配置、提升運營效率、創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)等方式，治理機(jī)構(gòu)可以推動組織實現(xiàn)更大的價值創(chuàng)造。同時，治理機(jī)構(gòu)還需確保組織策略與治理原則的一致性，以確保組織在追求價值創(chuàng)造的同時，也能保持穩(wěn)健和可持續(xù)的發(fā)展；履行與組織活動和價值創(chuàng)造過程相關(guān)的承諾和義務(wù)：在組織運營和治理過程中，治理機(jī)構(gòu)會做出各種承諾并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。這些承諾和義務(wù)可能與相關(guān)方、法律法規(guī)、社會責(zé)任等方面相關(guān)。治理機(jī)構(gòu)在實施治理原則時，必須嚴(yán)格履行這些承諾和義務(wù)，以維護(hù)組織的信譽和聲譽。同時，治理機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立有效的監(jiān)督機(jī)制，確保組織活動符合相關(guān)承諾和義務(wù)的要求；組織治理框架的功能需求：組織治理框架的功能需求主要包括明確治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限、建立有效的決策和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)信息透明和溝通順暢等方面。這些功能需求是確保組織治理有效運行的基礎(chǔ)和保障。治理機(jī)構(gòu)需要根據(jù)組織的實際情況和治理目標(biāo)，設(shè)計和完善治理框架，以滿足這些功能需求。同時，治理框架還需要具備靈活性和適應(yīng)性，以應(yīng)對組織內(nèi)外部環(huán)境的變化和挑戰(zhàn)。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)確保通過有意實施這些實踐來實現(xiàn)所描述的治理成果；治理機(jī)構(gòu)的實施責(zé)任；治理機(jī)構(gòu)作為組織治理的核心主體，承擔(dān)著確保治理實踐得到有效實施的重要責(zé)任。這要求治理機(jī)構(gòu)不僅要有明確的治理目標(biāo)和策略，還要通過具體的行動和措施來推動這些目標(biāo)的實現(xiàn)。治理機(jī)構(gòu)的實施責(zé)任主要體現(xiàn)在以下幾個方面：制定明確的治理策略：治理機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)組織的宗旨、價值觀和外部環(huán)境，制定符合組織實際情況的治理策略。這些策略應(yīng)明確治理的目標(biāo)、原則、方法和時間表，為治理實踐提供指導(dǎo)和方向；建立有效的實施機(jī)制：治理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立有效的實施機(jī)制，包括明確職責(zé)分工、制定實施計劃、監(jiān)控實施進(jìn)度和評估實施效果等。這些機(jī)制應(yīng)確保治理實踐能夠按照預(yù)定的目標(biāo)和時間表有序推進(jìn)，并及時發(fā)現(xiàn)和解決實施過程中出現(xiàn)的問題；推動全員參與：治理機(jī)構(gòu)應(yīng)積極推動全員參與治理實踐，包括員工、管理層和相關(guān)方等。通過宣傳、培訓(xùn)和激勵等措施，增強全員對治理實踐的認(rèn)識和參與度，形成共同推動治理實踐的良好氛圍；持續(xù)優(yōu)化和改進(jìn)：治理機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注治理實踐的實施效果，并根據(jù)實際情況進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化和改進(jìn)。通過總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)、借鑒先進(jìn)經(jīng)驗和引入創(chuàng)新方法等，不斷提升治理實踐的有效性和效率。治理成果的達(dá)成。治理成果的達(dá)成是治理機(jī)構(gòu)實施責(zé)任的重要體現(xiàn)。治理成果主要包括以下幾個方面：有效績效：治理機(jī)構(gòu)應(yīng)確保組織在治理實踐的推動下實現(xiàn)有效績效，包括提高運營效率、降低成本、增加收入等。這些績效指標(biāo)應(yīng)能夠客觀反映組織治理的實際效果；負(fù)責(zé)任的管理：治理機(jī)構(gòu)應(yīng)推動組織實現(xiàn)負(fù)責(zé)任的管理，包括遵守法律法規(guī)、尊重相關(guān)方權(quán)益、履行社會責(zé)任等。這要求治理機(jī)構(gòu)在決策和行動中始終考慮組織的長期利益和可持續(xù)發(fā)展；合乎道德的行為：治理機(jī)構(gòu)應(yīng)確保組織在治理實踐中始終遵循道德準(zhǔn)則和職業(yè)操守，包括誠實守信、公正公平、廉潔自律等。這有助于維護(hù)組織的聲譽和形象，增強相關(guān)方的信任和支持；相關(guān)方參與和滿意度：治理機(jī)構(gòu)應(yīng)積極推動相關(guān)方參與治理實踐，并關(guān)注相關(guān)方的期望和滿意度。通過加強溝通、合作和反饋等機(jī)制，治理機(jī)構(gòu)可以更好地了解相關(guān)方的需求和關(guān)切，從而制定更符合實際情況的治理策略；持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新能力：治理機(jī)構(gòu)應(yīng)推動組織實現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新能力，包括引入新技術(shù)、新方法、新思維等。這有助于組織在快速變化的市場環(huán)境中保持競爭力和領(lǐng)先地位。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)誠實和透明地向相關(guān)方報告組織治理框架及結(jié)果，包括：誠實透明地報告組織治理框架；治理機(jī)構(gòu)作為組織的核心管理機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著向相關(guān)方報告組織治理框架的重要責(zé)任。這種報告需要體現(xiàn)出誠實和透明的原則，確保相關(guān)方能夠準(zhǔn)確了解組織的治理狀況。具體來說，治理機(jī)構(gòu)應(yīng)報告以下內(nèi)容：實施本文件中實踐關(guān)鍵環(huán)節(jié)的方式：治理機(jī)構(gòu)需要詳細(xì)說明如何按照ISO37000的要求，實施治理實踐的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這包括但不限于治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置、決策機(jī)制的建立、風(fēng)險管理的流程、信息溝通與披露的機(jī)制等。通過具體描述實施方式，治理機(jī)構(gòu)可以展示其對治理原則的遵循和實踐；其他應(yīng)用這些原則的做法：除了直接實施ISO37000的實踐外，治理機(jī)構(gòu)還應(yīng)報告其他應(yīng)用治理原則的做法。這可能包括組織在特定領(lǐng)域（如環(huán)境保護(hù)、社會責(zé)任等）的治理實踐，或者組織根據(jù)自身特點和創(chuàng)新需求所采取的獨特治理方法。通過報告這些做法，治理機(jī)構(gòu)可以展示其對治理原則的深入理解和靈活應(yīng)用。對所獲得的治理結(jié)果的評估與報告。治理機(jī)構(gòu)不僅需要報告組織治理框架的實施情況，還需要對所獲得的治理結(jié)果進(jìn)行