第2頁共2頁2024年年度內部審計工作計劃在____年度，財務審計科全體成員需堅定地執行其工作職責，嚴格遵守財經法規，致力于增加收入和節約開支，強化服務理念，確保高效完成上級分配的各項任務。在實際操作中，我們著重強化以下幾個方面：1.優化財務規定，規范會計操作。我們將進一步完善工作流程和財務管理制度，明確會計組織和人員的職責，規定收支標準、審批權限和程序，以實現財務審計工作的規范化和有據可依。同時，我們將嚴格按照上級規定，處理原始憑證，制作記賬憑證，整理會計檔案，確保會計基礎工作的準確性和完整性。2.強化收支管理，有效控制支出。鑒于我單位的財務基礎薄弱，債務負擔重，收支矛盾突出，我們將加大增收節支力度，確保收入穩定，嚴格控制支出，避免非生產性開支，以實現收支平衡，防止浪費。去年制定的考勤費、水電費等管理辦法將進一步細化并嚴格執行。3.優先保障重點支出，積極化解債務。我們將按照預算計劃，兼顧各項支出，優先滿足工資、醫療金、養老金等基本需求，再盡力化解債務，確保全年重點支出的順利進行。4.面對困難，積極尋求外部資金支持。鑒于我單位的經濟效益不佳，資金壓力大，我們將在努力發展主營業務的同時，積極協助領導向上級爭取資金，拓寬資金來源，為單位的正常運行提供堅實的財務保障。5.提升服務質量，塑造良好形象。財務審計科作為單位的窗口，我們將堅持以制度為本，提供優質服務，對所有業務辦理者和咨詢者給予熱情接待，解決他們的問題，樹立良好的財務人員形象。____年的工作對單位的長期穩定和健康發展至關重要。財務審計科全體成員將緊密圍繞中心工作，服從領導，團結協作，盡職盡責，全力以赴地完成各項任務，為單位的繁榮進步貢獻力量。2024年年度內部審計工作計劃（二）一、財政收支審計根據省審計廳的統一部署，我縣本年度規劃實施____項財政收支審計項目，具體涵蓋以下內容：1.本級預算執行審計____項，重點針對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經貿局、信訪局等部門的預算執行情況進行全面審計。2.地稅系統審計____項，并據此對啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產有限公司、旅游開發有限公司、縣網通公司、創業集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯社、縣房地產開發有限公司、縣第六建筑公司等____戶納稅企業的相關稅務情況進行延伸審計。3.鄉鎮財政決算審計____項，主要對鎮、鄉、鎮等地區的財政決算情況進行深入審計。二、經濟責任審計經與縣委組織部深入協商，本年度我們將進一步強化任中審計的力度，結合其他專業審計項目，共安排____項任中經濟責任審計任務，重點對縣交通局、科技局、統計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發辦、工會、第二實驗小學、職教中心等單位的主要負責人進行任中經濟責任審計。同時，離任經濟責任審計將根據縣委組織部的具體安排適時進行。三、財務收支審計本年度，我縣共規劃了____項行政、事業單位的財務收支審計項目。其中：1.市局項目____項，主要對縣物價局、水利局的財務收支情況進行審計。2.縣局項目____項，重點對經濟開發區管委會、縣供銷合作聯社、民營辦、實驗中學、中心衛生醫院等單位的____年度財務收支情況進行詳細審計。四、資產、負債、損益審計本年度，我縣共安排了____項資產負債損益審計項目，主要針對縣農村信用合作聯社、自來水公司等單位的資產負債損益情況進行全面審計。五、投資審計市局本年度共規劃了____項投資審計項目，具體包括對三中搬遷項目的跟蹤審計、經濟適用房項目的決算審計、房地產開發企業行政性收費基金繳納情況的審計、鎮中小學標準化建設項目的決算審計、農村公路建設及管理養護收支的審計及審計調查、以及已建成污水處理項目的效益審計調查。2024年年度內部審計工作計劃（三）第一步：熟悉公司（含關聯方）概況審計團隊將系統性地研究公司及關聯方的基本狀況，包括但不限于：1、公司歷史發展、關聯方的業務性質、主要業務、投資規模、相關稅收等要素。2、分析公司與關聯方之間的股權控制關系，詳細梳理股權結構。3、評估內部控制系統是否完善，是否能有效發揮作用。4、審查會計制度的完備性，是否符合企業核算標準，會計核算是否規范，是否存在會計處理錯誤導致的管理疏漏，對稅務風險進行評估，同時關注存貨管理的安全性及業務流程的合理性，固定資產、低值易耗品和物料用品的管理是否規范，以及債權債務管理的審慎性和及時性。5、評估經營目標設定的現實性，確定目標設定的依據，目標的明確性，以及其實現情況的可衡量性。6、分析費用預算的編制依據是否合理，以及預算執行的狀況。7、對重大投資和工程項目的基本情況做深入了解，審查招投標制度的執行，項目預算的審核，工程實施過程的管理，合同簽訂的嚴謹性，審批權限的明確性，以及工程決算的嚴格性。8、審查關聯方之間業務往來的會計處理是否清晰，評估核算方法的合理性。第二步：規劃審計的監督和管理策略在全面理解公司的經營、財務核算、內部控制和目標考核后，將采取以下策略體現審計的監督和管理職能：1、對審計中發現的各關聯方問題進行分類總結，區分主要問題和次要問題，以便針對性地提出改進建議和措施。2024年年度內部審計工作計劃（四）為進一步規范財務管理流程，提升經費使用效率，并有效遏制國有資產的流失，依據上級管理部門的指示精神及我院實際情況，自本年度起，將全面啟動并實施內部審計工作。現將本年度內部審計工作計劃正式公布如下：一、年度審計工作核心目標本年度內部審計工作，將在____的引領下，嚴格遵循國家財經法規及財務管理制度的各項規定，聚焦于財務收支活動的真實性、合法性及效益性評估。結合我院年度工作重點、黨風廉政建設及反腐敗斗爭的核心任務，我們將以促進管理優化、防范資金風險、提升資金使用效率及增強服務質量為審計工作的核心驅動力，重點針對教育資源的合理配置與利用、遏制鋪張浪費等現象開展深入審計。同時，我們將對被審計單位的財務收支行為給予客觀公正的評價，并針對審計過程中發現的問題，提出具體可行的審計意見與建議，助力并督促被審計單位及時整改落實。二、審計內容概覽1.遵循內部審計的既定規范與要求，我們將有計劃地對教學系教師津貼發放、學生獎學金及助學金發放、班費及實習費等資金使用情況進行全面審計。2.同樣基于內部審計的規范要求，我們將對電大工作部學費、教材費等費用的收繳情況實施內部審計。3.附屬中學的學費、教材費等財務收支情況也將納入本年度內部審計的計劃之中。4.成人教育部學費、教材費等費用的收繳情況同樣是我們審計工作的重點之一。5.后勤集團的財務收支狀況亦將接受我們的定期審計。6.我們還將對學院招待費的使用情況進行專項審計，以確保資金使用的合規性與效益性。三、審計方法與范圍界定審計方法方面，我們將采取各單位先行自查并提交自查報告的方式，隨后由內審人員通過審查相關資料、開展個別訪談及審計調查等多種手段進行深入審計。審計范圍則明確為教學系及相關單位自____年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項將隨機抽查一個年級作為審計樣本。四、時間安排本年度審計工作將分為上下兩個階段進行：上半年主要集中對教學系進行內部審計；下半年則轉向對電大工作部、附屬中學、成人教育部及后勤集團（育苑公司）等部門進行審計。五、資料提供要求為確保審計工作的順利進行，相關單位需提前準備并提交以下資料：學生獎學金、助學金發放及評定辦法、程序、結果；班費、實習費使用情況；院、系兩級教師津貼發放及分配辦法；各類生源的收費依據；學院接待、招待相關文件、審批表及月匯總表等。六、其他相關工作安排學院內部審計工作由院監察審計室負責牽頭組織，并抽調相關人員組成年度內部審計工作組。工作組將嚴格依據國家、省、市相關文件精神及教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作。在此過程中，院屬各單位需給予積極配合與支持，共同推動我院內部審計工作的深入開展，為學院各項事業的持續健康發展提供有力保障。2024年年度內部審計工作計劃（五）一、職責任務集團董事會授予的職責，我們專注于全面監督財務收支的真實、合法與效益，強調關鍵領域、重點項目、重點資金及核心環節。我們將更新觀念，創新機制，增強力度。在查處重大違規違法行為的同時，內部審計工作的重心將更傾向于過程控制，實現"以監督優化流程"，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出改進建議，以提升企業的經營管理效率，增強其可持續發展能力。二、工作舉措（一）深化審計監督，強化評價職能，全面評估資源配置與使用的合規性和效益性。審計的核心任務是確保各業務戰略與集團總體戰略的一致性，以及按照集團戰略有效規劃和分配資源，以確保資源在集團戰略框架內的優化配置。審計應充分發揮監督作用，深化監督的深度和廣度，準確評價企業戰略的一致性及資源利用的合規性和效益性，揭示可能存在的偏離集團戰略的經營行為、資源的不合規占用、資源閑置或浪費等問題，通過合法的審計監督予以揭示，促進集團資源的更優配置。（二）聚焦關鍵領域，加大專項審計力度。在常規審計工作的基礎上，____年集團審計部將有針對性地開展以下專項審計工作，旨在實現兩項目標：一是通過審計發現問題、分析問題并解決問題，提升企業管理水平，促進企業的自我完善；二是總結實踐經驗，以便有效推廣和利用。1.管理流程審計。我們將審查各企業管理流程的合理性、科學性、健全性和規范性，特別是重大決策是否經過必要的討論和審批程序。遵循程序即遵守規則，只有遵守規則，才能最大限度地控制風險的發生。2.投資效益審計。投資活動的效益是企業發展的重要考量，我們將對投資活動進行全面的事后跟蹤，從項目選擇、評估論證、審批決策、建設投產到效益比較，旨在發現并解決投資管理中的問題，同時總結和推廣實踐經驗，將集團的投資管理知識轉化為共享的無形資產。3.采購供應鏈審計。采購供應鏈管理對企業的成本效益和風險管理具有重大影響。我們將審計采購供應鏈的管理制度，規范采購行為，完善文檔記錄，以提升采購供應鏈管理的效率和效益。（三）創新審計思維，強化咨詢和服務職能，助力企業運營效率和效益提升。集團審計部鼓勵審計人員摒棄傳統觀念，與時俱進，通過審計理論研究和方法創新，推動內部審計職能向監督與服務并重轉變。我們將通過審計發現和評價，幫助企業增強風險意識，及時識別并防范風險；通過審計測試，提高流程效