成都紅旗連鎖股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數據(一)資產負債表 財務報表數據資產負債表表1.12021~2023年度資產負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金124110.87207613.08173678.94交易性金融資產30000.0021023.5740119.30應收賬款6495.086532.389095.15預付款項12849.9114945.4314239.56其他應收款8344.138422.329169.23存貨166440.11190926.95203751.86其他流動資產4709.211439.712632.37流動資產合計352949.30450903.44452686.41長期股權投資88706.4098376.67113127.94固定資產116268.97110914.21105319.24無形資產20647.5516673.6813021.93長期待攤費用4541.133547.623054.71遞延所得稅資產2283.363642.374203.77非流動資產合計399596.68368337.75358342.97資產總計752545.98819241.20811029.38應付賬款130949.53155055.40156179.92應付職工薪酬6869.8714518.978437.07應交稅費6253.415844.266571.97其他應付款7735.888636.937397.00一年內到期的非流動負債55837.3152779.6249607.84其他流動負債9367.9110942.9412412.98流動負債合計291713.12334535.49345821.85長期負債合計88952.2066251.8050776.89遞延收益-非流動負債3489.463399.803310.13非流動負債合計92441.6769651.5954087.02負債合計384154.78404187.08399908.87實收資本(或股本)136000.00136000.00136000.00資本公積4374.324374.324374.32盈余公積32228.2837131.1442736.68未分配利潤195788.61237548.66227942.78歸屬于母公司所有者權益合計368391.20415054.12411053.77少數股東權益66.74所有者權益合計368391.20415054.12411120.51負債與所有者權益總計752545.98819241.20811029.38成都紅旗連鎖股份有限公司，簡稱紅旗連鎖，所屬的行業是零售業，公司總部位于四川省。2023年，紅旗連鎖的資產總計是811,029.38萬元，負債合計是399,908.87萬元，所有者權益合計是411,120.51萬元。圖1.1紅旗連鎖2021~2023年資產負債統計圖從資產的角度看紅旗連鎖的資產負債表，2021~2023年最近三年的資產總計分別是752,545.98萬元、819,241.20萬元、811,029.38萬元，其中，2023年的流動資產合計為452,686.41萬元，包括173,678.94萬元的貨幣資金和203,751.86萬元的存貨；非流動資產合計為358,342.97萬元，其中的固定資產占到了105,319.24萬元。圖1.2紅旗連鎖2021~2023年資產總額變動趨勢圖負債方面，紅旗連鎖最近三年的負債總額分別是384,154.78萬元、404,187.08萬元、399,908.87萬元，其中，2023年的流動負債是345,821.85萬元，非流動負債是54,087.02萬元。所有者權益方面，2021~2023年紅旗連鎖的所有者權益總額分別為368,391.20萬元、415,054.12萬元、411,120.51萬元，2023年的股本為136,000.00萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業總收入935107.081002008.891013265.52營業收入935107.081002008.891013265.52營業總成本898331.41960471.94969049.26營業成本657693.11710838.79713031.46稅金及附加4970.025094.824763.65銷售費用216132.59223276.74230704.89管理費用12295.2714669.0414954.67財務費用7240.426592.545594.58公允價值變動收益23.57119.30投資收益14193.1610474.2215385.56其中:對聯營和合營企業的投資收益13302.069670.2714699.68營業利潤55443.1355529.7264882.05營業外收入297.45410.24417.62營業外支出632.16380.27635.83利潤總額55108.4255559.6964663.84所得稅費用7038.806992.788555.45凈利潤48069.6248566.9256108.39歸屬于母公司所有者的凈利潤48133.0548566.9256111.66少數股東損益-63.43-3.26綜合收益總額48069.6248566.9256108.39歸屬于母公司所有者的綜合收益48133.0548566.9256111.66歸屬少數股東的綜合收益-63.43-3.262021~2023年紅旗連鎖的營業總收入分別為935,107.08萬元、1,002,008.89萬元、1,013,265.52萬元，營業總成本分別為898,331.41萬元、960,471.94萬元、969,049.26萬元，凈利潤分別為48,069.62萬元、48,566.92萬元、56,108.39萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為230,704.89萬元、14,954.67萬元和5,594.58萬元，營業利潤和利潤總額分別為64,882.05萬元、64,663.84萬元。圖1.3紅旗連鎖2021~2023年經營成果圖

現金流量表表1.32021~2023年度現金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現金1055357.471195765.121144931.28收到的其他與經營活動有關的現金11296.699653.6912508.75購買商品、接受勞務支付的現金773018.74864374.47812743.00支付給職工以及為職工支付的現金112432.53113101.73128820.26支付的各項稅費36757.0738354.4642686.76支付其他與經營活動有關的現金40806.1242512.9548959.92經營活動產生的現金流量103639.71147075.20124230.09收回投資收到的現金100000.00113000.0094000.00取得投資收益收到的現金891.10803.96657.87處置長期資產收回的現金744.75401.952041.66處置其他營業單位收到的現金334.56200.00150.00購建長期資產支付的現金12752.715653.907149.18投資支付的現金130000.00104000.00113000.00取得其他營業單位支付的現金150.00投資活動產生的現金流量-40782.294752.01-23449.65吸收投資收到的現金70.00吸收權益性投資收到的現金70.00其中:子公司吸收投資收到的現金70.00分配股利.利潤或利息支付的現金21690.171904.0060112.00支付其他與籌資活動有關的現金66595.8767215.4574789.89籌資活動產生的現金流量-138411.44-69119.45-134831.89現金及現金等價物凈增加額-75554.0382707.76-34051.45期初現金及現金等價物余額199664.90124110.87206818.63期末現金及現金等價物余額124110.87206818.63172767.192023年，紅旗連鎖的期末現金及現金等價物余額為172,767.19萬元，其中，經營活動產生的現金流量是124,230.09萬元，投資活動產生的現金流量是-23,449.65萬元，籌資活動產生的現金流量是-134,831.89萬元。圖1.4紅旗連鎖2021~2023年期末現金及現金等價物余額圖圖1.5紅旗連鎖2021~2023年經營活動產生的現金流量圖圖1.6紅旗連鎖2021~2023年投資活動產生的現金流量圖圖1.7紅旗連鎖2021~2023年籌資活動產生的現金流量圖會計報表分析資產負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-33934.14-0.16交易性金融資產19095.730.91應收賬款2562.770.39預付款項-705.87-0.05其他應收款746.910.09存貨12824.910.07其他流動資產1192.660.83流動資產合計1782.97長期股權投資14751.270.15固定資產-5594.97-0.05無形資產-3651.75-0.22長期待攤費用-492.91-0.14遞延所得稅資產561.400.15非流動資產合計-9994.78-0.03資產總計-8211.82-0.01應付賬款1124.520.01應付職工薪酬-6081.90-0.42應交稅費727.710.12其他應付款-1239.93-0.14一年內到期的非流動負債-3171.78-0.06其他流動負債1470.040.13流動負債合計11286.360.03長期負債合計-15474.91-0.23遞延收益-非流動負債-89.67-0.03非流動負債合計-15564.57-0.22負債合計-4278.21-0.01實收資本(或股本)資本公積盈余公積5605.540.15未分配利潤-9605.88-0.04歸屬于母公司所有者權益合計-4000.35-0.01少數股東權益66.74所有者權益合計-3933.61-0.01負債與所有者權益總計-8211.82-0.01從資產的角度對紅旗連鎖的資產負債表進行水平分析，2023年的資產總計是811,029.38萬元，相比2022年變動了-8,211.82萬元，變動了-0.01。圖2.1紅旗連鎖2021~2023年流動資產合計圖其中，紅旗連鎖2023年流動資產合計為452,686.41萬元，相比2022年變動了1,782.97萬元，變動了0.00。貨幣資金為173,678.94萬元，相比2022年變動了-33,934.14萬元，變動了-0.16，存貨為203,751.86萬元，相比2022年變動了12,824.91萬元，變動了0.07。圖2.2紅旗連鎖2021~2023年存貨統計圖非流動資產合計為358,342.97萬元，相比2022年變動了-9,994.78萬元，變動了-0.03，其中的固定資產為105,319.24萬元，相比2022年變動了-5,594.97萬元，變動了-0.05。圖2.3紅旗連鎖2021~2023年固定資產統計圖負債方面，紅旗連鎖2023年的負債總額為399,908.87萬元，相比2022年變動了-4,278.21萬元，變動了-0.01，其中，流動負債是345,821.85萬元，非流動負債是54,087.02萬元，相比2022年，分別變動了11,286.36萬元和-15,564.57萬元，變動比率分別是0.03和-0.22。所有者權益方面，2023年紅旗連鎖的所有者權益總額為411,120.51萬元，相比2022年變動了-3,933.61萬元，變動了-0.01；股本為136,000.00萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結構分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金25.34%21.41%-3.93%-0.15%交易性金融資產2.57%4.95%2.38%0.93%應收賬款0.80%1.12%0.32%0.41%預付款項1.82%1.76%-0.07%-0.04%其他應收款1.03%1.13%0.10%0.10%存貨23.31%25.12%1.82%0.08%其他流動資產0.18%0.32%0.15%0.85%流動資產合計55.04%55.82%0.78%0.01%長期股權投資12.01%13.95%1.94%0.16%固定資產13.54%12.99%-0.55%-0.04%無形資產2.04%1.61%-0.43%-0.21%長期待攤費用0.43%0.38%-0.06%-0.13%遞延所得稅資產0.44%0.52%0.07%0.17%非流動資產合計44.96%44.18%-0.78%-0.02%資產總計100.00%100.00%0.00%0.00%應付賬款18.93%19.26%0.33%0.02%應付職工薪酬1.77%1.04%-0.73%-0.41%應交稅費0.71%0.81%0.10%0.14%其他應付款1.05%0.91%-0.14%-0.13%一年內到期的非流動負債6.44%6.12%-0.33%-0.05%其他流動負債1.34%1.53%0.19%0.15%流動負債合計40.83%42.64%1.81%0.04%長期負債合計8.09%6.26%-1.83%-0.23%遞延收益-非流動負債0.41%0.41%-0.01%-0.02%非流動負債合計8.50%6.67%-1.83%-0.22%負債合計49.34%49.31%-0.03%0.00%實收資本(或股本)16.60%16.77%0.17%0.01%資本公積0.53%0.54%0.01%0.01%盈余公積4.53%5.27%0.74%0.16%未分配利潤29.00%28.11%-0.89%-0.03%歸屬于母公司所有者權益合計50.66%50.68%0.02%0.00%少數股東權益0.00%0.01%0.01%0.00%所有者權益合計50.66%50.69%0.03%0.00%負債與所有者權益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產的來源看，2023年度，紅旗連鎖的負債占總資產的比重為49.31%，所有者權益占總資產的比重為50.69%，其中，流動負債占據了42.64%，非流動負債占據了6.67%。從資產的構成看，2023年度，紅旗連鎖的流動資產占總資產的比重為55.82%，其中，貨幣資金占據了21.41%，非流動資產占總資產的比重為44.18%，其中，固定資產占據了12.99%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業總收入11256.630.01營業收入11256.630.01營業總成本8577.320.01營業成本2192.67稅金及附加-331.17-0.07銷售費用7428.150.03管理費用285.630.02財務費用-997.96-0.15公允價值變動收益95.734.06投資收益4911.340.47其中:對聯營和合營企業的投資收益5029.410.52營業利潤9352.330.17營業外收入7.380.02營業外支出255.560.67利潤總額9104.150.16所得稅費用1562.670.22凈利潤7541.470.16歸屬于母公司所有者的凈利潤7544.740.16少數股東損益-3.26綜合收益總額7541.470.16歸屬于母公司所有者的綜合收益7544.740.16歸屬少數股東的綜合收益-3.26垂直結構分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業總成本95.85%95.64%-0.22%0.00%營業成本70.94%70.37%-0.57%-0.01%稅金及附加0.51%0.47%-0.04%-0.08%銷售費用22.28%22.77%0.49%0.02%管理費用1.46%1.48%0.01%0.01%財務費用0.66%0.55%-0.11%-0.16%公允價值變動收益0.00%0.01%0.01%4.01%投資收益1.05%1.52%0.47%0.45%其中:對聯營和合營企業的投資收益0.97%1.45%0.49%0.50%營業利潤5.54%6.40%0.86%0.16%營業外收入0.04%0.04%0.00%0.01%營業外支出0.04%0.06%0.02%0.65%利潤總額5.54%6.38%0.84%0.15%所得稅費用0.70%0.84%0.15%0.21%凈利潤4.85%5.54%0.69%0.14%歸屬于母公司所有者的凈利潤4.85%5.54%0.69%0.14%少數股東損益0.00%0.00%0.00%0.00%綜合收益總額4.85%5.54%0.69%0.14%歸屬于母公司所有者的綜合收益4.85%5.54%0.69%0.14%歸屬少數股東的綜合收益0.00%0.00%0.00%0.00%現金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金-50833.84-0.04收到的其他與經營活動有關的現金2855.060.30購買商品、接受勞務支付的現金-51631.47-0.06支付給職工以及為職工支付的現金15718.530.14支付的各項稅費4332.300.11支付其他與經營活動有關的現金6446.970.15經營活動產生的現金流量-22845.11-0.16收回投資收到的現金-19000.00-0.17取得投資收益收到的現金-146.09-0.18處置長期資產收回的現金1639.714.08處置其他營業單位收到的現金-50.00-0.25購建長期資產支付的現金1495.280.26投資支付的現金9000.000.09取得其他營業單位支付的現金150.00投資活動產生的現金流量-28201.66-5.93吸收投資收到的現金70.00吸收權益性投資收到的現金70.00其中:子公司吸收投資收到的現金70.00分配股利.利潤或利息支付的現金58208.0030.57支付其他與籌資活動有關的現金7574.440.11籌資活動產生的現金流量-65712.440.95現金及現金等價物凈增加額-116759.21-1.41期初現金及現金等價物余額82707.760.67期末現金及現金等價物余額-34051.44-0.16垂直結構分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金578.17%662.70%84.53%0.15%收到的其他與經營活動有關的現金4.67%7.24%2.57%0.55%購買商品、接受勞務支付的現金417.94%470.43%52.49%0.13%支付給職工以及為職工支付的現金54.69%74.56%19.88%0.36%支付的各項稅費18.54%24.71%6.16%0.33%支付其他與經營活動有關的現金20.56%28.34%7.78%0.38%經營活動產生的現金流量71.11%71.91%0.79%0.01%收回投資收到的現金54.64%54.41%-0.23%0.00%取得投資收益收到的現金0.39%0.38%-0.01%-0.02%處置長期資產收回的現金0.19%1.18%0.99%5.08%處置其他營業單位收到的現金0.10%0.09%-0.01%-0.10%購建長期資產支付的現金2.73%4.14%1.40%0.51%投資支付的現金50.29%65.41%15.12%0.30%取得其他營業單位支付的現金0.00%0.09%0.09%0.00%投資活動產生的現金流量2.30%-13.57%-15.87%-6.91%吸收投資收到的現金0.00%0.04%0.04%0.00%吸收權益性投資收到的現金0.00%0.04%0.04%0.00%其中:子公司吸收投資收到的現金0.00%0.04%0.04%0.00%分配股利.利潤或利息支付的現金0.92%34.79%33.87%36.79%支付其他與籌資活動有關的現金32.50%43.29%10.79%0.33%籌資活動產生的現金流量-33.42%-78.04%-44.62%1.34%現金及現金等價物凈增加額39.99%-19.71%-59.70%-1.49%期初現金及現金等價物余額60.01%119.71%59.70%0.99%期末現金及現金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.771.731.85速動比率0.920.890.97保守速動比率0.880.850.94現金比率0.590.890.71營運資金與借款比6.420.03-0.17營運資金(萬元)161197.30169530.40207602.50圖3.1紅旗連鎖2021~2023年流動比率圖圖3.2紅旗連鎖2021~2023年現金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數8.619.4312.56經營活動產生的現金流量凈額與流動負債比0.370.470.37現金流利息保障倍數14.3122.3122.21平均資產負債率(%)47.7650.1649.32長期借款與總資產比有形資產負債率(%)49.4051.3850.24有形資產與帶息債務比0.150.180.14權益乘數1.912.011.97產權比率0.911.010.97權益與負債比1.090.991.03長期資本負債率(%)11.7017.1413.03長期負債與權益比0.130.210.15經營活動產生的現金流量凈額與負債合計比0.320.370.31經營活動產生的現金流量凈額與帶息債務比1.031.091.10圖3.3紅旗連鎖2021~2023年平均資產負債率統計圖營運能力分析流動資產周轉分析表3.32021~2023年度流動資產周轉分析指標2021年2022年2023年營業收入應收賬款率(%)0.750.650.77應收賬款周轉率133.22153.83129.68應收賬款周轉天數2.742.372.81存貨與收入比0.160.180.19存貨周轉率4.453.983.61存貨周轉天數82.0291.75101.02應付賬款周轉率5.194.974.58營運資金周轉率10.2611.289.08現金及現金等價物周轉率5.303.444.13流動資產周轉率2.532.492.24圖3.4紅旗連鎖2021~2023年應收賬款周轉率統計圖固定資產周轉分析表3.42021~2023年度固定資產周轉分析指標2021年2022年2023年固定資產周轉率7.968.829.37非流動資產周轉率2.992.612.79圖3.5紅旗連鎖2021~2023年固定資產周轉率統計圖總資產周轉分析表3.52021~2023年度總資產周轉分析指標2021年2022年2023年總資產周轉率1.371.271.24股東權益周轉率2.622.562.45圖3.6紅旗連鎖2021~2023年總資產周轉率統計圖盈利能力分析資產經營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產報酬率0.160.140.15總資產凈利潤率(ROA)0.070.060.07圖3.7紅旗連鎖2021~2023年資產報酬率統計圖資本經營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產收益率(ROE)13.4912.4013.58息稅前利潤與資產總額比0.150.130.14投入資本回報率0.120.100.12長期資本收益率0.160.130.15投資收益率0.120.090.10圖3.8紅旗連鎖2021~2023年凈資產收益率圖商品經營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.870.870.87營業毛利率0.300.290.30營業成本率0.700.710.70營業利潤率0.060.060.06營業凈利率0.050.050.06總營業成本率0.960.960.96銷售費用率0.230.220.23管理費用率0.010.010.01財務費用率0.010.010.01銷售期間費用率0.250.240.25成本費用利潤率0.060.060.07息稅前營業利潤率0.070.060.07價格成本費用利潤率1.421.411.42圖3.9紅旗連鎖2021~2023年營業凈利率統計圖盈利質量分析表3.92021~2023年度盈利質量分析指標2021年2022年2023年經營現金流量凈額與凈利潤比2.163.032.21經營現金流量凈額與營業收入比0.110.150.12應收賬款與營業收入比0.010.010.01圖3.10紅旗連鎖2021~2023年經營現金流量凈額與營業收入比統計圖發展能力分析資產資本成長分析表3.102021~2023年度資產資本成長分析指標2021年2022年2023年資本保值增值率(%)60.1955.1550.18資本積累率(%)-39.81-44.85-49.82固定資產增長率(%)129765.90