崗位十一稅收核算崗位

任務(wù)一：流轉(zhuǎn)稅

填寫(xiě)單據(jù)

附IT

江蘇省增值稅專(zhuān)用發(fā)票Na02356278

記賬聯(lián)開(kāi)票日期:2009年10月6日

購(gòu)名稱(chēng)：木森電子有限公司第

貨納稅人識(shí)別號(hào)：320103859689572密略

碼聯(lián)

單地址：電話(huà)：徐州市建國(guó)路56號(hào)86255973

區(qū)

位開(kāi)戶(hù)銀行及賬戶(hù)建設(shè)銀行徐州東山支行

34009003675994725記

貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名規(guī)格型單數(shù)單價(jià)金額稅率稅額賬

聯(lián)

稱(chēng)號(hào)位帛；

銷(xiāo)

甲混合組件YCl套30015000450000016%720000貨

價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）伍佰貳拾陸萬(wàn)伍仟元整（小寫(xiě)）￥5220000方

記

銷(xiāo)名稱(chēng)：江蘇環(huán)宇公司

賬

貨納稅人識(shí)別號(hào)：320103001119928備en

單地址、電話(huà)：徐州市建國(guó)路180號(hào)1320103001119928.

中國(guó)銀行徐州開(kāi)發(fā)區(qū)支行

位開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：注----------

740108320311

收款人：劉紅復(fù)核：王露開(kāi)票人：王藝銷(xiāo)貨單位：江蘇環(huán)宇公司

附1-2中國(guó)銀行進(jìn)賬單（送票回執(zhí)）No30007721

2017年10月6日

付全稱(chēng)木森電子有限公司收全稱(chēng)江蘇環(huán)宇公司此

款賬號(hào)34009003675994725款賬號(hào)740108320311聯(lián)

人開(kāi)戶(hù)銀行建設(shè)銀行徐州東山支行人開(kāi)戶(hù)銀行中國(guó)銀行徐州開(kāi)發(fā)區(qū)支行是

人民幣（大寫(xiě)）伍佰貳拾貳萬(wàn)伍仟元整百4-萬(wàn)干百元角分回

522500000單

票據(jù)種類(lèi)轉(zhuǎn)支

票據(jù)張數(shù)1

憑證號(hào)碼F5967031dI2()Q9.10.6lI入4

單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬y位開(kāi)戶(hù)行蓋章

分析：

1.根據(jù)以上增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理如下：

借：銀行存款5220000

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）720000

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4500000

2.此業(yè)務(wù)屬于服務(wù)業(yè)中的應(yīng)稅項(xiàng)目租賃業(yè)務(wù),應(yīng)稅金額為30000元稅率11%。賬務(wù)處理:

借：銀行存款33000

貸：其他業(yè)務(wù)收入-租賃30000

應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）3300

3.借：應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅（已交稅金）62142.11

貸：銀行存款62142.11

4.借：銀行存款120000

累計(jì)攤銷(xiāo)8000

貸：無(wú)形資產(chǎn)80000

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）6792.45

營(yíng)業(yè)外收入一處置非流動(dòng)資產(chǎn)利得41207.55

5.附5-1

江蘇省增值稅普通發(fā)票No02356120

記賬聯(lián)開(kāi)票日期：2017年10月13日

名稱(chēng)：光華電子有限公司第

納稅人識(shí)別號(hào)：320103859689576密略

碼

地址：電話(huà)：南京市天印路65號(hào)87555973聯(lián)

工行銀行東山支行區(qū)

開(kāi)戶(hù)銀行及賬戶(hù)34009003675994738

記

貨物或應(yīng)稅勞務(wù)規(guī)格型單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額

貝長(zhǎng)

名稱(chēng)號(hào)

聯(lián)

甲混合組件YCl套101500015000016%24000

銷(xiāo)

價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）壹拾柒萬(wàn)肆仟元整（小寫(xiě)）￥174000貨

名稱(chēng)：江蘇環(huán)宇公司方

Q9∩1HQnm1IQQOQ

納稅人識(shí)別號(hào)：I—I備

休7「lIlJ廷國(guó)止0IUU與

地址、電話(huà)：l320103001119998

開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：中國(guó)銀行徐州開(kāi)發(fā)區(qū)支行

注

740108320311

收款人：劉紅復(fù)核：王露開(kāi)票人：王藝銷(xiāo)貨單位：江蘇環(huán)宇公司

附52委托收款憑證（受理回單）委收號(hào)碼:

委郵

委托日期：2017年10月13日

收款全稱(chēng)江蘇環(huán)宇公司全稱(chēng)光華電子有限公司

單位賬號(hào)賬號(hào)34009003675994738此

740108320311聯(lián)

開(kāi)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行

中國(guó)銀行徐州開(kāi)發(fā)區(qū)支行工行銀行東山支行是

銀行受

理

委收人民幣（大寫(xiě)）壹拾柒萬(wàn)肆仟元整千5元角分

回

金額

￥17?100000單

款項(xiàng)委托收款4單

內(nèi)容憑據(jù)名稱(chēng)

付款人注意：1、根據(jù)結(jié)算*碘也幽134在付4［期限內(nèi)未據(jù)付，即視同全部

同意付款，以此聯(lián)代付款通

備注：4

2、系全部或部分據(jù)付，應(yīng)在力書(shū)送銀行辦理。

借：應(yīng)收賬款一-光華電子有限公司174OOO

貸：應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）24000

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150000

6.借：原材料1OOo000

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）160000

貸：銀行存款1160000

7.借：原材料508090.91

應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）81049.09

貸：銀行存款589140

8.

借：原材料一A80000

-B200000

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）44800.00

貸：銀行存款324800

9.借:制造費(fèi)用24000

應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）720.00

貸:銀行存款24720

10.借：在建工程10000

貸：原材料-A10000

借：在建工程120000

貸：庫(kù)存商品120000

11.委托加工進(jìn)項(xiàng)稅=1360元

借：委托加工成本8000

應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1280

貸：銀行存款9280

12.銷(xiāo)售自產(chǎn)摩托車(chē)計(jì)算增值銷(xiāo)項(xiàng)稅=14400元

銷(xiāo)售自產(chǎn)摩托車(chē)計(jì)算消費(fèi)稅=9000元

借：應(yīng)收賬款104400

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）14400

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90000

借:稅金及附加9000

貸：應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交消費(fèi)稅9OOO

13.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4320000

貸：庫(kù)存商品4320000

14.應(yīng)交增值稅計(jì)算表

附14-12017年10月31日

編制單位:徐州環(huán)宇公司單位：元

項(xiàng)目本月銷(xiāo)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出本月應(yīng)交增值稅額

額合計(jì)①本期上期④⑤=①-②◎④

②③

本月合計(jì)768492.45287849.09480643.36

合計(jì)

計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅增值增值稅分析如下：

①2017年10月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=720000+3300+6792.45+24000+14400=768492.45元

②2017年10月認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=160000+81049.09+44800+720+1280=287849.09元

③2017年10月應(yīng)交增值稅額=768492.45-287849.09=480643.36元

15.填報(bào)本月增值稅申報(bào)表附12-1、2、3、4

附15-1增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）

（適應(yīng)于增值稅一般納稅企業(yè)）

本期（銷(xiāo)售情況明細(xì)

納稅人名稱(chēng)：（公章）填表日期金額單位

開(kāi)具稅控也值稅

專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具其他發(fā)票未開(kāi)具廢票納稅檢查調(diào)整合計(jì)

鋪?lái)?xiàng)（應(yīng)第項(xiàng)（應(yīng)銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)也項(xiàng)（應(yīng)

項(xiàng)目及欄次鋪傳領(lǐng)納）稅額鋪管能納）稅破情傳教納）稅酸Ifi件融納）稅能例傳熏納）稅額價(jià)稅合計(jì)

123456789=1+3+5+710≡2*4÷6*8

147400007584∞4740000758400

遍、稅率的IB務(wù)、不動(dòng)

產(chǎn)和無(wú)肥費(fèi)產(chǎn)2

13%稅率3

"%稅率4300003300300003300

6%稅率5113207.i56792.4.113207.556792.45

其中：叩征即返貨物及加

6————————

即征工修理格配勞務(wù)

即退

項(xiàng)目浮舞”、不動(dòng)7————————

6H≡tt*8——

5"征收率的貨物及

加工修耳修用勞考9a——

5%箕收率的IS務(wù)、

不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)9b——

4%狂收率10——

3%征收率的貨物及

加工修H修配勞務(wù)11——

3%社也率的里落、12

不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)IB:—

總征率、13a——

0征軍、13b

#征率、13c——

QP征即避貨物及前

其中:14————————

即征工修理修配勞務(wù)

即退即征即退服務(wù)、不動(dòng)

15——

項(xiàng)目產(chǎn)和無(wú)影貴產(chǎn)——————

—

遍貨物及加工修！！修配勞務(wù)16——————

退稅?務(wù).不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)彩責(zé)產(chǎn)17———————

四，貨■廈ID工修JK修Ie勞務(wù)18—————

免

IB務(wù).不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)影費(fèi)產(chǎn)19———————

附15-2增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）

（適應(yīng)于增值稅一般納稅企業(yè)）本期（銷(xiāo)售情況明細(xì)）

納稅人名稱(chēng)：（公章）填表日期金額單位：元至角分

一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額

(?)認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票1287440

其中:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2287440

前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣3

(-)其他扣稅憑證4

其中:海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)5

農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)票6

代扣代繳收繳款憑證7

加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額8a——

其他8b409.09

(三)本期用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的扣稅憑證9

(四)本期不動(dòng)產(chǎn)允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額10——

(五)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明11———

當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)12=1+4-9+10+1112287849.09

二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額

項(xiàng)目欄次稅額

本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額13

其中:免稅貨物用14

集體福利、個(gè)人消費(fèi)用15

非正常損失16

按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物用17

免抵退稅辦法不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額18

納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19

紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額20

上期留抵稅額抵減欠稅21

上期留抵稅額退稅22

其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形23

三、待抵扣辿E項(xiàng)稅額

項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額

(-)認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票24—————

期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣25

本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣26

期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣27

其中:按照稅法規(guī)定不允許抵扣28

(-)其他扣稅憑證29

其中:海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)30

農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)票31

代扣代繳稅收款憑證32—

其他33

34

四、其他

項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額

本期認(rèn)證相符的增值稅專(zhuān)用發(fā)票35287849.09

代扣代繳稅額36——

附15-3

固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表（三）

納稅人名稱(chēng)

納稅人識(shí)別號(hào):

（公章）：

填表日期：

項(xiàng)目當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期申報(bào)抵扣的

增值稅專(zhuān)用發(fā)票O(jiān)

海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)O

合計(jì)O

注：本表一式二份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存

附15-4增值稅納稅申報(bào)主表（四）

（適用于增值稅一般納稅人）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表。納稅人不論有無(wú)

銷(xiāo)售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報(bào)本表，并于次月一日起十五日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)

申報(bào)。

稅款所屬時(shí)間至填表日金額單：元至角分

期

納稅人識(shí)別號(hào)

納稅人名稱(chēng)（公章）法定代注冊(cè)地址經(jīng)營(yíng)地址

開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)企業(yè)登記注冊(cè)電話(huà)號(hào)碼

類(lèi)型

一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)

項(xiàng)目欄次本年

本月數(shù)本月數(shù)本年累計(jì)

累計(jì)

（一）按適用稅率征稅貨

l=2+3÷4

物及勞務(wù)銷(xiāo)售額

其中：應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額

2

（小計(jì)）

應(yīng)稅勞務(wù)錯(cuò)傳額3

納稅檢查調(diào)整銷(xiāo)售額4

銷(xiāo)

（-）按簡(jiǎn)易征收辦法征

5

稅貨物銷(xiāo)售額

售

其中：納稅檢查調(diào)整的銷(xiāo)

6

售額

額（=）免、抵退辦法出口

7一一

貨物銷(xiāo)售額

（四）免稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)

8=9+10-???—

售額

其中：免稅貨物銷(xiāo)售額9…??-

免稅勞務(wù)銷(xiāo)售額10一

銷(xiāo)項(xiàng)稅額11768492.45

進(jìn)項(xiàng)稅額12287849.09

上期留抵稅額13一—

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14

免抵退貨物應(yīng)退稅額15—

稅

按適用稅率計(jì)算的納稅檢

16-_―

查應(yīng)補(bǔ)繳稅

款應(yīng)抵扣稅額合計(jì)

17—??-

17=12+13-14-15+16287849.09

計(jì)實(shí)際抵扣稅額（如17<11,

18287849.09

則為17,否則為11

算

應(yīng)納稅額19=11-18480643.36

期末留抵稅額20=17-18—一

簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納

21

稅額

按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算納稅22—

檢查應(yīng)補(bǔ)繳

應(yīng)納稅額減征額23

24=19+21

應(yīng)納稅額合計(jì)

-23

期初未繳稅額（多繳為負(fù)

25—

數(shù)）

實(shí)收出口開(kāi)具專(zhuān)用繳款書(shū)

26—

退稅額

本期已繳稅額

27

27=28+29+30+31

①分次預(yù)繳稅額28一.一

②出口開(kāi)具專(zhuān)用繳

29一一一

稅款書(shū)預(yù)繳稅額

③本期繳納上期應(yīng)

30

款納稅額

④本期繳納欠繳稅

31

額

繳

期末未繳稅額（多繳為負(fù)

32

數(shù)）

納33=25+26

其中：欠繳稅額（≥0）一—

-27

34=24-28-

本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額―

29

即征即退實(shí)際退稅額35—

期初未繳查補(bǔ)稅額36_??―

木期入庫(kù)查補(bǔ)稅額37——

期末未繳查補(bǔ)稅額

38—

38=16+22+36-37

16.計(jì)算本月消費(fèi)稅，填寫(xiě)本月消費(fèi)稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)附17-1。

附17-1消費(fèi)稅計(jì)算表

應(yīng)稅項(xiàng)目應(yīng)稅金額（元）消費(fèi)稅稅率應(yīng)交消費(fèi)稅（元）

摩托車(chē)自產(chǎn)90000010%9000

合計(jì)

]7保管增值稅資料

對(duì)于增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)要單獨(dú)保管，裝訂成冊(cè)，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。要求填寫(xiě):

本月應(yīng)保管的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)清單2017年10月31日保管人：王藝

取得時(shí)間增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)票票號(hào)

金額

2017.10.83300

2017.10.14160000004893596

2017.10.158064003364857

201710.15409.09

2017.10.1944800004894763

2017.10.2072003364857

2017.10.22128006364858

合計(jì)260440元

(19)略

任務(wù)二：財(cái)產(chǎn)行為稅類(lèi)

分析：

L車(chē)船稅按年計(jì)征，計(jì)算、填寫(xiě)車(chē)船稅申報(bào)表。

車(chē)船稅申報(bào)表

單位名稱(chēng)：江蘇環(huán)宇公司地址：徐州市建國(guó)路180號(hào)

稅款所屬時(shí)期2017年3月1日至2017年3月31日

稅目數(shù)量車(chē)牌號(hào)及年應(yīng)納

大類(lèi)稅目代碼稅目名稱(chēng)保險(xiǎn)單號(hào)年稅額車(chē)船稅額

代碼

0100載客汽車(chē)略

0101大型客車(chē)2略600.00(1200)

0102中型客車(chē)1略480.00(480)

0103小型客車(chē)1略360.00(360)

0104微型客車(chē)1略180.00(180)

0200載貨汽車(chē)略

0201載貨汽車(chē)10略60.00(600)

0300三輪、低速汽車(chē)略

0301三輪汽車(chē)2略24.00(48)

0302低速貨車(chē)8略24.00(192)

0400轎車(chē)小轎車(chē)6略320.00(1920)

合計(jì)略(4980)

2.繳納車(chē)船稅時(shí)：

借：稅金及附加4980

貸：銀行存款4980

3.借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城建稅4874.95

應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交教育費(fèi)附加2089.26

貸：銀行存款6964.21

4.印花稅納稅申報(bào)表經(jīng)濟(jì)性質(zhì)行業(yè)

單位名稱(chēng)：江蘇環(huán)宇公司開(kāi)戶(hù)銀行賬號(hào)

地址：徐州市建國(guó)路180號(hào)

稅款所屬時(shí)期2017年10月1日至2017年IO月31日

申:服項(xiàng)目（種類(lèi)）計(jì)稅依據(jù)（元）稅率應(yīng)納稅額備注

1實(shí)收資本及資

(120000)0.5%。(60)

本公積增加額

2賬冊(cè)(40)5元(200)

3購(gòu)銷(xiāo)合同(4650000)0.3%0(1395)

合計(jì)(1655)

申報(bào)說(shuō)明：稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：

企業(yè)負(fù)責(zé)人簽章經(jīng)辦人簽章申報(bào)單位簽章審核人：繳款書(shū)號(hào)碼：

2009年11月9日

說(shuō)明：1、新辦企業(yè)將資金賬簿中記載的"實(shí)收資本"與"資本公積”合計(jì)填入第一行。

2、需匯總繳納只能就相同種類(lèi)的應(yīng)稅憑證匯總，并填明種類(lèi)。

5.10月31日，計(jì)提本月房產(chǎn)稅，自用房屋賬面原價(jià)3765450元。

房產(chǎn)稅計(jì)算表2017年10月31日

應(yīng)稅金額（元）稅率應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額應(yīng)計(jì)入賬戶(hù)（元）

出租房屋500012%600稅金及附加

自用房屋37654502635.82稅金及附加

合計(jì)

該廠(chǎng)自己用房,房產(chǎn)賬面原值*（I-扣除率30%）*年稅率1.2%∕12=3765450*0.7*1.2%∕12=2635.82元

6.10月31日，計(jì)提本月土地使用稅，該公司土地使用15OOo平方米。

土地使用稅計(jì)算表2017年10月31日

應(yīng)稅項(xiàng)目應(yīng)稅標(biāo)準(zhǔn)稅率計(jì)提本月土地使用稅應(yīng)計(jì)入賬戶(hù)（元）

土地使用15000平方米(6)(90000)稅金及附加

合計(jì)金額(90000)

本公司在三環(huán)路以?xún)?nèi)除一類(lèi)地區(qū)以外所有地區(qū)，屬于二類(lèi)地區(qū)6元/m2。

7.10月31日根據(jù)本月計(jì)提基數(shù)參照任務(wù)一附表11-1、16-1、17-1,計(jì)算填寫(xiě)附7-1、2。

附7-1應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加計(jì)算表

2017年10月31日

計(jì)提基數(shù)計(jì)入稅款數(shù)額

項(xiàng)目消費(fèi)小計(jì)比例

應(yīng)交增值稅合計(jì)

稅

城建稅480643.369000489643.367%34275.04

教育費(fèi)480643.369000

489643.363%14689.30

附加

地方教育

480643.369000489643.362%9792.87

附加

合計(jì)——58757.21

XX市地方稅（費(fèi)、基金）通用申報(bào)表

附7-2填表日期：

納稅人識(shí)別號(hào)稅務(wù)管理碼開(kāi)戶(hù)銀行帳號(hào)

所屬計(jì)征總額

征收項(xiàng)目征收品目所屬期止扣除額（量）實(shí)際計(jì)征額（量）征收（稅）率應(yīng)納金額已繳金額減免稅額

期始（量）

1234567=5-689=7*81011

10城市維

0100城市489643.360.070034275.0400

護(hù)建設(shè)稅

61教育費(fèi)0100教育費(fèi)附

489643.360.030014689.3000

附加加

63地方教0100地方教育

489643.360.02009792.8700

育附加附加費(fèi)

合計(jì)58757.21

8）借：稅金及附加