（圖片大小可自由調整）2024年金融理財-理財規劃師(二級)考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案第I卷一.參考題庫(共100題)1.下列（）屬于城市維護建設稅的納稅人。A、外商投資企業B、外國企業C、繳納所得稅的所有企業D、繳納"三稅"的股份制企業2.一國的國際收支狀況是導致該國匯率變化的最直接因素,當一國國際收支出現順差時,以下說法錯誤的是（）。A、外匯供應相對增加B、本幣匯率上升C、本幣供應相對增加D、出口商品的競爭力降低3.在下列的各項財產中，哪一項屬于個人財產（）。A、婚前以夫妻一方個人名義購買的房子，夫妻共同使用達8年以上B、婚前個人財產與婚后共同財產無法查證C、結婚后，一方以個人名義購買的電腦D、結婚后，一方所獲得的稿酬4.甲企業年初流動比率為2.2，速動比率為1，年末流動比率為2.5，速動比率為0.5，發生這種變化的原因是（）。A、當年存貨增加B、應收賬款增加C、應付賬款增加D、應收賬款周轉加快5.下列選項中哪類稅收屬于間接稅（）A、個人所得稅B、企業所得稅C、房產稅D、營業稅6.根據我國《商標法》及其實施細則的規定，下列（）商標不違反規定。A、"味精"牌掛面B、"葡萄"酒C、"桔子"糖D、陽雪縣絲綢廠的"陽雪"牌絲綢7.下列屬于法定孳息的為（）。A、企業中工人的獎金B、動物的幼畜C、牛身體內發生的牛黃D、出租房屋的租金8.張先生與劉女士于1998年結婚。2003年，張先生用夫妻二人的積蓄以其個人名義與王先生合資成立了某服裝有限責任公司。公司章程上記載的出資情況為，張先生55萬元，王先生45萬元。2006年10月，劉女士以與張先生感情不和為由提出離婚，并要求對包括某服裝有限公司55%的股權在內的夫妻共同財產進行分割，但王先生不同意劉女士成為股東。如果你作為理財規劃師，你認為應該怎樣處理這一案例（）。A、將股權一分為二，在張某和劉某間平均分配B、張先生給予劉女士與應分配給她的股權相等的經濟補償C、只要張先生愿意，劉女士可以作為股東參與公司管理D、劉女士應該成為公司股東9.公司所必備的，規定其名稱、宗旨、資本、組織機構等對內對外事務的法律文件是（）。A、股東大會記錄B、董事會記錄C、公司章程D、公司治理結構10.影響可轉換公司債券價格的因素有（）。A、股票市價B、轉換價格與轉換比率C、轉換期D、利率水平E、股票的波動率11.婚姻成立還需要實質要件，這是婚姻成立的關鍵。客戶的婚姻關系如果不符合（）的實質要件，可能非但不受法律的保護，甚至已經成立的婚姻也面臨著被撤銷的風險。A、結婚B、婚姻登記C、同居D、領取結婚證12.現行制度規定，對外?。ㄗ灾螀^，直轄市）來本地從事臨時經營活動的單位和個人，可以要求其提供擔保人，或者根據所領購發票的票面限額與數量交納（）以下的保證金，并限期繳銷發票。A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元13.在個人理財中，（）的運用往往對會計信息產生較大影響。A、謹慎性原則B、重要性原則C、及時性原則D、實質重于形式原則14.從匯率政策來看，我國從2005年7月21日起開始實行（）匯率制度。A、以市場供求為基礎的浮動B、以市場供求為基礎的固定C、以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的固定D、以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動15.下列關于在我國開展財產傳承規劃目標的說法，錯誤的是（）。A、為受贍（扶）養人留下足夠的生活資源B、逃避遺產稅C、家庭特殊資產的繼承D、為有特殊需要的受益人提供遺產保障16.下列各項中，可能導致企業資產負債率變化的經濟業務是（）。A、收回應收賬款B、用現金購買債券C、接受所有者投資轉入的固定資產D、以固定資產對外投資（按賬面價值作價）17.回顧我國財政政策走過的歷程，可以看到（）。A、1997年亞洲金融危機爆發波及中國，中央決定實施積極財政政策B、1998年8月正式啟動了積極財政政策C、1999年國家分兩次增發公債共1100億元D、2003年積極財政政策開始進入收縮階段E、2004年積極財政政策開始轉型18.如果資產組合的系數為1，市場組合的期望收益率為12%，國債收益率為4%，則該資產組合的期望收益率為（）。A、10%B、16%C、12%D、18%19.在盒形圖中，封閉盒子的上下橫邊為上下（）。A、二分位數點B、四分位數點C、八分位數點D、十二分位數點20.下列為原始取得的財產是（）。A、繼承的財產B、銀行利息C、樹上的果實D、開采的礦石E、接受的贈與物21.退休規劃的核心在于進行退休需求的分析和退休規劃工具的選擇。（）22.訴訟時效期間屆滿所產生的法律后果是消滅了權利人享有的（）。A、上訴權B、請求權C、勝訴權D、起訴權23.（）是理財規劃生效的基礎，如果對（）的認識發生了偏差，理財建議的執行效果無疑也會出現偏差。A、客戶當前收入狀況B、理財目標C、理財效果預測D、客戶當前支出狀況24.金本位制是本位貨幣與（）保持一定比價關系的本位制度。A、貴金屬B、黃金C、白銀D、B或C25.商標注冊人有權依照法律規定將商標權轉讓他人，轉讓后原商標注冊人的一切權利喪失。（）26.（）是主要以財務作為質押而有償、有期限借貸融資的金融經營機構。A、金融租賃公司B、基金公司C、財務公司D、典當行27.對資產負債表的理解正確的是（）。A、資產負債表是總括反映企業在一定日期的全部資產和負債的會計報表B、反映一定時點的財務狀況C、有被修飾的可能D、按權責發生制填制E、按收付實現制填制28.當今國際金融機構采用最為普遍的經營模式是（）。A、混業經營模式B、分業經營模式C、全能經營模式D、垂直經營模式29.商業銀行的在途資金屬于貸款。（）30.營業稅的納稅義務發生時間是（）A、采取預收款方式轉讓土地使用權的，收到預收款的當天B、采取預收款方式轉讓土地使用權的，轉讓土地使用權的當天C、將自建建筑物對外捐贈的，為該建筑物產權轉移的當天D、預收工程價款的，收到預收款的當天31.企業的下列所得屬于不征稅收入的是（）A、銷售貨物收入B、轉讓財產收入C、特許權使用費收入D、財政撥款32.試驗的次數是人為控制的，通過分析事件的歷史數據來確定未來事件發生的概率，這種方法算出的概率稱為（）。A、統計概率B、古典概率C、預測概率D、先驗概率33.下列關于財產傳承規劃的說法，錯誤的是（）。A、按照法律直接規定也可以實現財產傳承，沒有必要進行傳承規劃B、信托是財產傳承的最佳工具C、遺產要及早規劃，否則會引起家庭糾紛D、財產傳承規劃要考慮的因素有很多34.如果流動比率大于1，營運資金必定大于零。（）35.對于企業年金（補充養老保險）計劃的稅收政策目前國家還在研究制定階段。從企業繳費環節看，目前稅法只允許企業為全體雇員按（）規定的比例向補充養老保險計劃的繳費在稅前進行扣除（國稅發［2003］45號文），其他情況下企業在基本養老保險以外為雇員投保補充養老保險的繳費均不允許在稅前扣除。A、地方人民政府B、市人民政府C、自治區人民政府D、國務院及省級人民政府36.最簡單也是最基本的貨幣形式通常稱為（）。A、實物貨幣B、實質貨幣C、紙幣D、實際貨幣37.以下說法正確的是（）。A、當資金運用的收益較高而運用資金的風險較大時，市場利率會下降B、市場利率可能會大于、等于，但不可能小于實際利率C、實際利率約等于市場利率和一般物價水平變動的差D、當資金供給大于需求時，市場利率會上升38.消費稅納稅人以一個月為一期納稅的，自期滿之日起（）內申報納稅。A、5日B、10日C、15日D、20日39.私募股權基金的組織形式不包括（）。A、債券型B、有限合伙型C、公司型D、信托型40.行業投資策略選擇的關鍵在于（）。A、盡量選擇周期型行業B、堅持選擇防守型行業C、對經濟周期各階段進行預測D、能夠選出增長性行業41.貨幣制度的核心是（）。A、貨幣標準B、貨幣本位C、貨幣計量D、貨幣發行42.為進一步抑制投機和投資性購房需求．從2006年6月1日起，對購買住房不足5年轉手交易的，銷售時按其取得的售房收入（）。A、全額征收營業稅B、減半征收營業稅C、免征營業稅D、優惠征收營業稅43.在我國,已經形成了以四大國有商業銀行為支柱,多個全國或者地區商業銀行組成的商業銀行體系。（）44.在自然界和人類社會中普遍存在變量之間的關系，變量之間的關系可以分為（）。A、確定關系B、不確定關系C、因果關系D、證明與被證明關系E、聯系關系45.關于協方差，下列說法正確的有（）。A、協方差體現的是兩個隨機變量隨機變動時的相關程度B、如果p=1，則ζ和η有完全的正線性相關關系C、方差越小，協方差越小D、cov（X，1）=E（X-FX）（η-Eη）E、以上說法都正確46.出票人對銀行簽發，要求銀行見票時立即付款的票據是（），A、本票B、匯票C、支票D、商業票據47.劉先生今年的年齡是35歲，在一家大型的生產電器的股份有限公司工作。該電器公司的效益良好，并根據《企業年金試行辦法》在今年成立了企業年金理事會，開始了企業年金計劃，則該公司的職工退休后的收入情況要根據企業年金計劃的相關規定確定。該電器公司為了實現年金的投資效益，分別委托一家基金公司作為投資管理人，一家商業銀行作為年金計劃的托管人和賬戶管理人。從上面所提供的信息我們可以看出，該企業年金計劃中的受托人是下列哪一項（）。A、企業年金理事會B、基金管理公司C、商業銀行D、投資管理人48.法規定的增值稅納稅義務發生時間說法正確的有（）A、以預收款方式銷售貨物的為收到貨款的當天B、委托他人代銷的為貨物發出的當天C、采用賒銷方式銷售貨物的。為合同約定的收款日期當天D、銷售應稅勞務為提供應稅勞務同時收到銷售額或取得索款憑證的當天49.孔方的結余比率是（）。A、37.4%B、40.77%C、43.09%D、35.38%50.下列（）不屬于個人金融服務體系的層次。A、普通理財B、大眾理財C、貴賓理財D、財富管理51.2005年12月27日新修訂的《個人所得稅法》規定,納稅人每月工資、薪金所得的免征額為l600元;另外,在中國境內無住所而在中國境內取得工資、薪金所得的納稅人以及在中國境內有住所而在中國境外取得工資、薪金所得的納稅人,還可以享受每月（）元的附加減除費用。A、1600B、2000C、3200D、400052.某公司年初流動比率為2.1，速動比率為0.9，當年期末流動比率變為1.8，速動比率變為1.1，則（）可以解釋年初、年末的該種變化。A、當年存貨增加B、當年存貨減少C、應收賬款的收回速度加快D、更傾向于現金銷售，賒銷減少53.下列屬于訴訟時效中斷的法定事由的是（）。A、提起訴訟B、權利人主張權利C、義務人認諾D、地震E、工會罷工54.國家規定對個人購買（），暫減半征收契稅。A、自用商用住宅B、自用普通住宅C、非自用普通住宅D、非自用商用住宅55.給付義務屬于（）。A、積極義務B、法定義務C、約定義務D、消極義務56.下列哪一項不屬于醫療費用保險中的護理費用保險（）。A、專業護理費用保險B、補充醫療保險C、家庭健康護理費用保險D、病危護理費用保險57.中國銀行私人銀行部的私人銀行業務起點金額為（）。A、50萬元人民幣B、50萬美元C、100萬元人民幣D、100萬美元58.理財規劃師在編寫正文時，首先應對家庭成員作一介紹，需具體到家庭每一個成員的姓名、年齡、職業、收入，可用文字或表格的形式進行說明。某一客戶的家庭成員應該包括（）。A、客戶的子女B、客戶的妻子C、客戶老家的父母D、客戶老家的姐姐E、客戶59.李先生在2000年9月寫了一份遺囑，并去做了公證。由于擔心后人不按照他所寫的遺囑來進行，于是他在2001年9月又寫了一份遺囑，并指明讓自己的朋友張律師來監督遺囑的執行。2001年9月，他又去理財規劃師那里就自己的財產傳承規劃事宜進行咨詢。下列哪幾項不是第二份遺囑無效的原因（）。A、沒有邀請兩個以上見證人見證B、沒有公開聲明撤銷第一份遺囑C、沒有向公證機關申請公證D、沒有撕毀自己手里的第一份遺囑E、張律師是自己朋友的兒子60.下列哪幾項屬于保險中的經濟參與（）。A、保證成本B、非分紅保險C、分紅保險D、當期假設保險E、保險規劃61.匯率變化一個最重要的影響就是對（）的影響。A、國內供給B、貿易收支C、就業水平D、產業結構62.債的效力不變而由第三人承受債務的民事法律行為是（）。A、債務承擔B、債務履行C、債務轉移D、以上選項均不正確63.（）要素是反映企業經營成果的。A、資產B、收入C、費用D、利潤E、權益64.目前,金融自由化是國際金融發展的一個趨勢,但是世界上許多國家還存在不同程度的金融管制,以下各項內容屬于金融管制的是（）。A、高存款準備金率B、金融市場準入限制C、金融機構國有化D、信貸流向和信貸規?？刂艵、匯率自由浮動65.債權人在進行企業財務分析時，最為關心的是（）。A、企業獲利能力B、企業償債能力C、企業社會貢獻能力D、企業資產營運能力66.李先生在2000年9月寫了一份遺囑，并去做了公證。由于擔心后人不按照他所寫的遺囑來進行，于是他在2001年9月又寫了一份遺囑，并指明讓自己的朋友張律師來監督遺囑的執行。2001年9月，他又去理財規劃師那里就自己的財產傳承規劃事宜進行咨詢。李先生可以通過下列哪幾個方式來選擇遺囑執行人（）。A、在遺囑中指定遺囑執行人B、由李先生生前聘請，不需任何證明C、由法定繼承人擔任遺囑執行人D、不用指定，遺囑人生前所在的單位就可以充當遺囑執行人E、指定的專業機構和專業人士充當遺囑執行人67.本案例是關于繼承人的案例。王先生喪偶，下面有兩個兒子：大王和小王，并且兩個兒子均已成家并各有一個兒子，他們都與王先生分開生活。某一天，王先生同大兒子大王乘車外出，不幸遇車禍，二人均不幸遇難。王先生有一筆財產，并且生前未留遺囑。下列哪一位不可以是王先生的第一繼承人（）。A、大王的兒子B、小王的兒子C、大王的妻子D、大王68.假如美國中央銀行通過多次印發貨幣以降低失業，則短期英鎊會（）。A、貶值B、升值C、不變D、不一定69.必須經全體合伙人一致同意的合伙事務有（）。A、處分合伙企業的不動產B、轉讓或者處分合伙企業的知識產權和其他財產權利C、以合伙企業名義為他人提供擔保D、聘任合伙人以外的人擔任合伙企業的經營管理人員E、改變合伙企業名稱70.定期壽險是指在保單規定的期間內提供死亡保障，期滿時無生存給付的人壽保險。下列關于定期保險說法錯誤的是（）。A、相比其他形態的人壽保險來說，定期壽險更接近于財產和責任保險B、定期保單具有終身有效的性質C、定期壽險的保險期間短則1年，長則10年、20年D、被保險人只有在保單約定的期間內死亡，受益人才可獲得保險金71.中央銀行在進行外匯買賣的同時，又通過公開市場操作對國內市場進行反向操作，以達到本幣供應量不變的目的，這是非沖銷干預。（）72.收到某單位預付貨款存入銀行，引起的變動是（）。A、一項資產增加，一項負債增加B、一項資產減少，另一項資產減少C、一項資產增加，一項所有者權益增加D、一項資產減少，一項所有者權益減少73.王先生有一個女兒和兩個兒子，女兒叫王華，兩個兒子是大王和小王。長子大王1995年因病死亡，大王的兒子和母親張某在一起生活。1998年，王先生患病不起，親筆立下遺囑，將自己所有的財產由女兒王華和兒子小王繼承。王先生死亡后，王華和小王分割了王先生的遺產。此時王先生的大兒媳張某提出王先生生前的遺囑無效，聲稱她和大王的兒子有權繼承房產和存款，并向法院提起訴訟。下列對張某所作的遺囑界定，錯誤的有（）。A、無效，張某有權分割遺產B、無效，應按法定繼承重新分割遺產，大王應繼承的遺產份額由兒子和張某繼承C、部分無效，應給大兒子保留應繼承份額，然后再按遺囑繼承分割遺產D、無效，但張某無權分割遺產，應由大王的兒子代張某繼承遺產E、具有法律效力，大王的兒子和張某無權分割遺產74.期貨交易中，交易者應當根據合約市值的5%～15%繳納保證金。我們國家的期貨交易中，保證金分為（）和結算準備金。A、交割準備金B、交易保證金C、交易準備金D、交割保證金75.富裕銀行的VIP客戶可以享受（）優惠。A、較高的信用額度B、優惠消費折扣C、銀行卡免年費D、匯款少收手續費E、理財窗口優先辦理業務76.下列屬于非職務發明創造的是（）。A、履行本單位交付的任務所做的發明創造B、主要利用本單位的物質條件所完成的發明創造C、工作人員退職、退休、調動工作1年后做出的發明創造D、履行本單位交付的任務所做的發明創造77.貨幣時間價值是指在考慮通貨膨脹和風險性因素的情況下，作為資本使用的貨幣在其被運用的過程中隨著時間推移而帶來的一部分增值價值。（）78.王先生今年29歲，畢業于某著名理工大學，碩士研究生畢業，目前在一家著名的IT公司擔任部門經理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業于某著名財經大學會計學院，現在在某事業單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產狀況如下：（1）日常保留的零用現金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規劃室咨詢一些商業保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數據截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3%。在此案例中，王先生家庭的清償比率為（）。A、0.56B、0.6C、0.63D、0.6479.一般來說，當資金供給大于需求時，市場利率會（）。A、下降B、上升C、不變D、不一定80.甲公司和乙公司簽訂了一份運輸合同，將乙公司的貨物從上海運往北京，合同列明的運費20萬元，保險費5萬元，裝卸費4萬元，甲公司應繳納印花稅（）元。A、750B、1450C、100D、100081.本案例是關于遺囑和財產傳承的案例。某公司職工張杰，其父母健康狀況良好，都還健在。張先生還有個弟弟，名字叫張良，和他的父母生活在一起。2000年5月，張杰與另一單位的職工王華結婚，2003年，張杰在一次出差辦公時，不幸出車禍身亡，而妻子王華當時已經懷孕6個月。下面是張杰的家庭財產狀況，經審查，張杰的家庭財產包括銀行存款30萬元，一套100平方米的房子，當時的市場價格為70萬元（此房子為張杰以按揭的方式購買的，在結婚前開始按揭，購買時房子的市場價格為50萬元，張杰自己出的首付，為30萬元，2002年底張杰和王華夫妻二人才將所有房款交完，包括本金20萬元和利息及其他費用6萬元，并拿到了產權證，該產權證上的登記人姓名為張杰），另外，張杰還有一輛價值20萬元的汽車，以及家用電器等其他家用財產共10萬元。如果張杰未出生的孩子可以分得張杰遺產的話，這意味著采取了下列哪一項原則（）。A、違反法律的規定B、基于法定第一順序繼承人的身份C、基于法律對胎兒必留份額的規定D、基于照顧弱小的原則82.已知二項分布的數學特征為:E(x)=np,s(x)=np(1-p)。如果隨機變量x~B(10,0.3),則E(x),s(x)分別為（）。A、3,2.1B、3,3C、0.3,3D、0.3,2.183.當客戶要求理財規劃師對原理財方案進行修改時，需要客戶以書面形式證明修改是按照客戶要求進行的。（）84.下列會計等式正確的是（）。A、本期借方發生額合計=本期貸方發生額合計B、本期借方余額合計=本期貸方余額合計C、資產=負債+所有者權益D、收入=利潤-費用85.車船使用稅法對應稅車輛采取分類分級、全國統一的固定稅額。（）86.產業組織政策是指政府制定的干預市場結構和市場行為的產業政策，其核心即是通過協調（）的關系，獲得理想的市場效果。A、競爭與規模經濟B、壟斷與競爭C、數量與價格D、規模與發展87.違約的免責事由不包括（）。A、自然災害B、政府征用C、社會動亂D、當事人的死亡88.下列有關國民生產總值的說法不正確的是（）。A、GDP是用最終產品的價格乘以相應的產量然后加總B、GDP核算一定時期內銷售掉的最終產品價值C、家務勞動、自給自足生產等非市場活動不計入GDP中D、GDP是流量而不是存量89.產品需求相對穩定，并不受經濟周期衰退的影響的行業是（）。A、增長型行業B、周期型行業C、防守型行業D、衰退型行業90."善意"相對人是指（）致使民事行為效力待定的事由的相對人。A、無意中知道了B、不知道也不應當知道C、不應當知道卻知道了D、應該知道卻不知道91.保證會計信息主次分明的基本原則是（）。A、明晰性原則B、重要性原則C、相關性原則D、權責發生制原則92.負債是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益的減少。下列關于負債的說法中錯誤的是（）。A、負債必須用貨幣計量B、負債是企業未來經濟利益的減少C、負債需要通過轉移資產或提供勞務加以清償D、負債可以是未來交易或事項產生的義務93.下列對于利息的認識正確的是（）。A、利息也叫"利金"或"子金"B、從債務人的角度來看就是為取得貨幣資金的使用權所花費的代價C、從債權人的角度來看是因貸出貨幣資金而從債務人處獲得的報酬D、在傳統理論中，利息被視為"等待"的報酬E、在現代社會，利率作為貨幣資金的價格，是由對貨幣的需求和貨幣的供給決定的94.關于車船使用稅，下列說法正確的是（）。A、家用畜力駕駛車不屬于車船使用稅的納稅范圍B、免稅單位和納稅單位合并辦公，所用車輛不能劃分，減半征收車船使用稅C、車船使用稅按年征收，一次繳納D、載重量超過1噸而在1.5噸以下的漁船，可以按非機動船1噸稅額計征95.典型的防守型行業為（）。A、計算機行業B、復印機行業C、食品業D、日用品制造業96.下列哪一項不屬于債券增值配置策略中的戰略性策略（）。A、利率預期策略B、收益率曲線策略C、部門間及部門內配置策略D、采用期貨回報的