文件編碼（TTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-0089）文件編碼（TTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-0089）建設工程風險管理PAGE第四章建設工程風險管理一、風險管理概述(一)風險的定義與相關概念1.風險的定義風險有以下兩種定義：(1)風險就是與出現損失有關的不確定性；(2)風險就是在給定情況下和特定時間內，可能發生的結果之間的差異(或實際結果與預期結果之間的差異)。風險要具備兩方面條件：一是不確定性；二是產生損失后果，否則就不能稱為風險。2.與風險相關的概念(1)風險因素是指能產生或增加損失概率和損失程度的條件或因素，是風險事件發生的潛在原因，是造成損失的內在或間接原因；分為以下三種：①自然風險因素；②道德風險因素；③心理風險因素。(2)風險事件是指造成損失的偶發事件，是造成損失的外在原因或直接原因。(3)損失是指非故意的、非計劃的和非預期的經濟價值的減少。損失一般可分為：直接損失和間接損失兩種，也可分為：直接損失、間接損失和隱蔽損失三種。(4)損失機會是指損失出現的概率。概率分為：客觀概率和主觀概率兩種，客觀概率是某事件在長時期內發生的頻率。采用這種方法時，要有足夠多的統計資料。主觀概率是個人對某事件發生可能性的估計。對于工程風險的概率，以專家作出的主觀概率代替客觀概率是可行的，必要時可綜合多個專家的估計結果。對損失機會這個概念，要特別注意其與風險的區別。3.風險因素、風險事件、損失與風險之間的關系風險因素→風險事件→損失≡風險(二)風險的分類(1)按風險的后果可將風險分為：純風險和投機風險。純風險是指只會造成損失而不會帶來收益的風險。投機風險則是指既可能造成損失也可能創造額外收益的風險。純風險與投機風險還有一個重要區別：在相同的條件下，純風險重復出現的概率較大，而投機風險重復出現的概率較小。(2)按風險產生的原因可將風險分為：政治風險、社會風險、經濟風險、自然風險、技術風險等。政治風險、社會風險和經濟風險之間存在一定的聯系，有時表現為相互影響，有時表現為因果關系，難以截然分開。(3)按風險的影響范圍可將風險分為：基本風險和特殊風險。基本風險是指作用于整個經濟或大多數人群的風險，具有普遍性，影響范圍大，后果嚴重。特殊風險是指僅作用于某一特定單體<如個人或企業)的風險，不具有普遍性，影響范圍小，雖然就個體而言，損失有時亦相當大，但對整個經濟而言，后果不嚴重。風險還可以按風險分析依據分為：客觀風險和主觀風險，按風險分布情況分為：國別(地區)風險、行業風險，按風險潛在損失形態分為：財產風險、人身風險和責任風險等等(三)建設工程風險與風險管理1.建設工程風險對建設工程風險的認識，要明確兩個基本點：(1)建設工程風險大。建設工程風險因素和風險事件發生的概率均較大，往往造成比較嚴重的損失后果。(2)參與工程建設的各方均有風險，但即使是同一風險事件，對建設工程不同參與方的后果有時迥然不同。在對建設工程風險作具體分析時，分析的出發點不同，分析的結果自然也就不同。對于業主來說，建設工程決策階段的風險主要表現為投機風險，而在實施階段的風險主要表現為純風險。2.風險管理過程風險管理過程包括風險識別、風險評價、風險對策決策、實施決策、檢查五方面內容。風險識別、風險評價、風險對策決策的具體內容見下文。對風險對策所作出的決策還需要進一步落實到具體的計劃和措施，在建設工程實施過程中，要對各項風險對策的執行情況不斷地進行檢查，并評價各項風險對策的執行效果3.風險管理目標風險管理目標的確定一般要滿足風險管理目標與風險管理主體(如企業或建設工程的業主)總體目標的一致性要求以及目標的現實性、明確性和層次性要求。就建設工程而言，在風險事件發生前，風險管理的首要目標是使潛在損失最小；其次，是減少憂慮及相應的憂慮價值；再次，是滿足外部的附加義務。建設工程風險管理的目標通常更具體地表述為：(1)實際投資不超過計劃投資；(2)實際工期不超過計劃工期；(3)實際質量滿足預期的質量要求；(4)建設過程安全。4.建設工程項目管理與風險管理的關系風險管理是項目管理理論體系的一個部分，風險管理是為目標控制服務的。通過風險管理的一系列過程，可以定量分析和評價各種風險因素和風險事件對建設工程預期目標和計劃的影響，從而使目標規劃更合理，使計劃更可行。風險對策是目標控制措施的重要內容。風險對策的具體內容體現了主動控制與被動控制相結合的要求，風險對策更強調主動控制。二、建設工程風險識別(一)風險識別的特點和原則1.風險識別的特點風險識別有以下幾個特點：(1)個別性；(2)主觀性；(3)復雜性；(4)不確定性。2.風險識別的原則在風險識別過程中應遵循以下原則：(1)由粗及細，由細及粗。由粗及細是指對風險因素進行全面分析，逐漸細化，從而得到工程初始風險清單。而由細及粗是指從工程初始風險清單的眾多風險中，確定主要風險，作為風險評價以及風險對策決策的主要對象。(2)嚴格界定風險內涵并考慮風險因素之間的相關性。(3)先懷疑，后排除，不要輕易否定或排除某些風險。(4)排除與確認并重。對于肯定不能排除但又不能肯定予以確認的風險按確認考慮。(5)必要時可做實驗論證。’(二)風險識別的過程風險識別的結果是建立建設工程風險清單。在建設工程風險識別過程中，核心工作是“建設工程風險分解”和“識別建設工程風險因素、風險事件及后果”。(三)建設工程風險的分解建設工程風險的分解可以按以下途徑進行：(1)目標維。即按建設工程目標進行分解，也就是考慮影響建設工程投資、進度、質量和安全目標實現的各種風險。(2)時間維。即按建設工程實施的各個階段進行分解，也就是考慮建設工程實施不同階段的不同風險。(3)結構維。即按建設工程組成內容進行分解，也就是考慮不同單項工程、單位工程的不同風險。(4)因素維。即按建設工程風險因素的分類分解，如政治、社會、經濟、自然、技術等方面的風險。常用的組合分解方式是由時間維、目標維和因素維三方面從總體上進行建設工程風險的分解。(四)風險識別的方法建設工程風險識別的方法有：專家調查法、財務報表法、流程圖法、初始清單法、經驗數據法和風險調查法。其中前三種方法為風險識別的一般方法，后三種方法為建設工程風險識別的具體方法。1.專家調查法這種方法又有兩種方式：一種是召集有關專家開會；另一種是采用問卷式調查。對專家發表的意見要由風險管理人員加以歸納分類、整理分析。2.財務報表法采用財務報表法進行風險識別，要對財務報表中所列的各項會計科目作深入的分析研究，需要結合工程財務報表的特點來識別建設工程風險。3.流程圖法將一項特定的生產或經營活動按步驟或階段順序以若干個模塊形式組成一個流程圖系列，在每個模塊中都標出各種潛在的風險因素或風險事件。(見圖4—3)等方面的風險。4.初始清單法建立建設工程的初始風險清單有兩種途徑。常規途徑是采用保險公司或風險管理學會(或協會)公布的潛在損失一覽表。通過適當的風險分解方式來識別風險也是建立建設工程初始風險清單的有效途徑。從初始風險清單的作用來看，因素維僅分解到各種不同的風險因素是不夠的，還應進一步將各風險因素分解到風險事件。在初始風險清單建立后，還需要結合特定建設工程的具體情況進一步識別風險，從而對初始風險清單作一些必要的補充和修正。為此，需要參照同類建設工程風險的經驗數據或針對具體建設工程的特點進行風險調查。5.經驗數據法經驗數據法也稱為統計資料法，即根據已建各類建設工程與風險有關的統計資料來識別擬建建設工程的風險。由于不同的風險管理主體的角度不同、數據或資料來源不同，其各自的初始風險清單一般多少有些差異。但是，當經驗數據或統計資料足夠多時，這種差異性就會大大減小。這種基于經驗數據或統計資料的初始風險清單可以滿足對建設工程風險識別的需要。6.風險調查法風險調查應當從分析具體建設工程的特點人手：一方面對通過其他方法已識別出的風險進行鑒別和確認；另一方面．通過風險調查可能發現此前尚未識別出的重要的工程風險。風險調查可以從組織、技術、自然及環境、經濟、合同等方面分析擬建建設工程的特點以及相應的潛在風險。風險凋查也應該在建設工程實施全過程中不斷地進行。對于建設工程的風險識別來說，一般都應綜合采用兩種或多種風險識別方法，才能取得較為滿意的結果。不論采用何種風險識別方法組合，都必須包含風險調查法。三、建設工程風險評價(一)風險評價的作用通過定量方法進行風險評價的作用主要表現在：(1)更準確地認識風險。通過定量方法進行風險評價，可以定量地確定建設工程各種風險因素和風險事件發生的概率大小或概率分布，及其發生后對建設工程目標影響的嚴重程度或損失嚴重程度，包括不同風險的相對嚴重程度和各種風險的絕對嚴重程度。(2)保證目標規劃的合理性和計劃的可行性。建設工程數據庫只能反映各種風險綜合作用的后果，而不能反映各種風險各自作用的后果。只有對特定建設工程的風險進行定量評價，才能正確反映各種風險對建設工程目標的不同影響，才能使目標規劃的結果更合理、更可靠，使在此基礎上制定的計劃具有現實的可行性。(3)合理選擇風險對策，形成最佳風險對策組合。不同風險對策的適用對象各不相同。風險對策的適用性需從效果和代價兩個方面考慮。風險對策的效果表現在降低風險發生概率和(或)降低損失嚴重程度的幅度。風險對策一般都要付出一定的代價。在選擇風險對策時，應將不同風險對策的適用性與不同風險的后果結合起來考慮，對不同的風險選擇最適宜的風險對策，從而形成最佳的風險對策組合。(二)風險量函數風險量，是指各種風險的量化結果，其數值大小取決于各種風險的發生概率及其潛在損失。等風險量曲線，是由風險量相同的風險事件所形成的曲線。不同等風險量曲線所表示的風險量大小與其與風險坐標原點的距離成正比，即距原點越近，風險量越小；反之，則風險量越大。(三)風險損失的衡量風險損失的衡量就是定量確定風險損失值的大小。建設工程風險損失包括投資風險、進度風險、質量風險和安全風險。投資增加可以直接用貨幣來衡量；進度的拖延則屬于時間范疇，同時也會導致經濟損失；質量事故和安全事故既會產生經濟影響又可能導致工期延誤和第三者責任。第三者責任除了法律責任之外，一般都是以經濟賠償的形式來實現的。因此，這四方面的風險最終都可以歸納為經濟損失。(四)風險概率的衡量衡量建設工程風險概率有兩種方法：相對比較法和概率分布法。1.相對比較法相對比較法將風險概率表示為：(1)幾乎是0；(2)很小的；(3)中等的；(4)一定的，即可以認為風險事件發生的概率較大。在采用相對比較法時，建設工程風險導致的損失也將相應劃分成：重大損失、中等損失和輕度損失。2.概率分布法概率分布法的常見表現形式是建立概率分布表。為此，需參考外界資料和本企業歷史資料。在運用時還應當充分考慮資料的背景和擬建建設工程的特點。理論概率分布是根據建設工程風險的性質分析大量的統計數據，當損失值符合一定的理論概率分布或與其近似吻合時，可由特定的幾個參數來確定損失值的概率分布。(五)風險評價對建設工程風險量作出相對比較，以確定建設工程風險的相對嚴重性。可以將風險量的大小分成五個等級（圖4--7）：(1)VL(很小)；(2)L(小)；(3)M(中等)；(4)H(大)；(5)VH(很大)。四、建設工程風險對策(一)風險回避風險回避就是以一定的方式中斷風險源，使其不發生或不再發展，從而避免可能產生的潛在損失。采用風險回避這一對策時，有時需要作出一些犧牲。在采用風險回避對策時需要注意以下問題：(1)回避一種風險可能產生另一種新的風險；(2)回避風險的同時也失去了從風險中獲益的可能性；(3)回避風險可能不實際或不可能。(二)損失控制l.損失控制的概念損失控制可分為預防損失和減少損失兩方面工作。預防損失措施的主要作用在于降低或消除損失發生的概率，而減少損失措施的作用在于降低損失的嚴重性或遏制損失的進一步發展，使損失最小化。一般來說，損失控制方案都應當是預防損失措施和減少損失措施的有機結合。2.制定損失控制措施的依據和代價制定損失控制措施必須以定量風險評價的結果為依據。風險評價時特別要注意間接損失和隱蔽捐失。制定損失控制措施還必須考慮其付出的代價，包括費用和時間兩方面的代價。3.損失控制計劃系統損失控制計劃系統由預防計劃(或稱為安全計劃)、災難計劃和應急計劃三部分組成。(1)預防計劃。它的目的在于有針對性地預防損失的發生，其主要作用是降低損失發生的概率，也能在一定程度上降低損失的嚴重性。(2)災難計劃。它是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施，為現場人員提供明確的行動指南，使其在各種嚴重、惡性的緊急事件發生后，可以做到從容不迫、及時、妥善地處理，從而減少人員傷亡以及財產和經濟損失。(3)應急計劃。它是在風險損失基本確定后的處理計劃，其宗旨是使因嚴重風險事件而中斷的工程實施過程盡快全面恢復，并減少進一步的損失，使其影響程度減至最小。(三)風險自留風險自留是從企業內部財務的角度應對風險。它不改變建設工程風險的客觀性質，即既不改變工程風險的發生概率，也不改變工程風險潛在損失的嚴重性。1.風險自留的類型(1)非計劃性風險自留。導致非計劃性風險自留的主要原因有：缺乏風險意識、風險識別失誤、風險評價失誤、風險決策延誤和風險決策實施延誤。(2)計劃性風險自留。計劃性風險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇。風險自留決不可能單獨運用，而應與其他風險對策結合使用。在實行風險自留時，應保證重大和較大的建設工程風險已經進行了工程保險或實施了損失控制計劃。計劃性風險自留的計劃性主要體現在風險自留水平和損失支付方式兩方面。所謂風險自留水平，是指選擇哪些風險事件作為風險自留的對象，一般應選擇風險量小或較小的風險事件作為風險自留的對象。2.損失支付方式計劃性風險自留應預先制定損失支付計劃，常見的損失支付方式有以下幾種：(1)從現金凈收人中支出；(2)建立非基金儲備；(3)自我保險；(4)母公司保險。3.風險自留的適用條件計劃性風險自留至少要符合以下條件之一才應予以考慮：(1)別無選擇；(2)期望損失不嚴重；(3)損失可準確預測；(4)企業有短期內承受最大潛在損失的能力；(5)投資機會很好(或機會成本很大)；(6)內部服務優良。(四)風險轉移風險轉移分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。