內部控制與風險管理學習通超星期末考試章節答案2024年董事會和管理層的有效溝通，對董事會履行網絡風險的監督職責至關重要。

答案:對管理網絡風險中確保可靠性體現在哪幾個方面？

答案:可審計性;可維護性;可恢復性下列關于“互聯網+”特征的說法正確的是？

答案:巨大的基礎設施和先進的實現工具;跨界與深度融合;體驗創新，營銷創新，盈利模式創新ISO31000認為要使風險管理有效，組織應該在各個層次遵循哪些原則？

答案:創造和保護價值;整合融入整個管理活動和商業過程之中;幫助解決不確定性問題下列關于“互聯網+”環境下的網絡風險評估說法正確的是？

答案:網絡攻擊往往受到經濟利益或政治因素驅動;經營模式與科技創新會帶來新的網絡風險;網絡風險可能暴露在企業內部和外部多個切入點;評估網絡風險還應該關注企業所在行業的特定風險“互聯網+”環境下內部控制目標的首要目標是什么？

答案:管理網絡風險下列關于ISO31000標準的說法錯誤的是？

答案:它同時也是控制管理的先進標準控制環境要素的第一個原則要組織顯示出對什么價值觀的承諾？

答案:誠信和道德COSO2013版中內部報告的目標不包括什么？

答案:外部審計目標ISO31000認為組織的所有活動都涉及了什么？

答案:風險行政事業單位內部控制的主體是一把手負責，全員控制。

答案:對單位負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。

答案:對行政事業單位內部控制的基本原則有哪些？

答案:全面性;重要性;制衡性;適應性崗位分離中過程分離指的是哪幾個過程的分離？

答案:決策;執行;監督下列關于單位內部控制評價與監督中的自我評價表述錯誤的是？

答案:由單位負責人進行評價下列關于單位內部控制報告編報方式說法錯誤的是？

答案:雙向報送行政事業單位內部控制的核心目標和最高目標是什么？

答案:提高公共服務的效率和效果下列關于單位內部控制報告原則的說法錯誤的是？

答案:科學性原則下列關于行政事業單位內部控制的說法錯誤的是？

答案:它是行政事業單位的全部活動下列不屬于行政事業單位內部控制評價與監督的三個層次的是？

答案:他人評價重大缺陷的嚴重程度和經濟后果不如重要缺陷。

答案:錯內部控制為目標實現提供的保證程度越高，內部控制就越有效，反之，則無效。

答案:對金融危機對我們最大震動是風險管理的失敗，而其中最重要的是董事會缺少有效的風險監督機制。

答案:對內控缺陷是描述內控有效性的一個負向維度。

答案:對企業應該結合內部監督情況，定期對內控有效性進行自我評價，并出具評價報告。

答案:對內控缺陷按照嚴重程度可以分為哪幾類？

答案:重大缺陷;重要缺陷;一般缺陷中介受托實施內控評價屬于什么服務？

答案:咨詢服務下列哪一項不符合企業內部評價工作組成員應具備的特點？

答案:專業性下列關于提供證據的效率排序說法正確的是？

答案:詢問最弱，重新執行最強擔保是一種低風險的活動。

答案:錯企業整體層面的控制是與內部控制各要素直接相關的基礎性控制。

答案:對上市公司在辦理擔保業務時，不需要履行公告責任。

答案:錯擔保有哪些類型？

答案:貸款擔保;貿易擔保;工程擔保;納稅擔保對子公司的控制應該圍繞哪幾個方面？

答案:目標導向;權責配置;業績監控;績效考評財務報告的舞弊的三角理論認為舞弊是由哪幾個因素造成的？

答案:壓力;機會;態度財務報告的主要流程有幾個環節？

答案:6下列不屬于擔保業務的主要風險點的是?

答案:擔保的會計處理符合準則規定并且積極履行信息披露責任下列關于工程項目控制目標中合規目標的描述不準確的是？

答案:合規目標確保與工程項目相關的物資安全完整公司章程的約束力與董事會效力之間的關系是？

答案:公司章程約束力大于董事會效力采購是企業生產經營的起點。

答案:對按照采購的方式來劃分，采購可以分為哪幾類?

答案:直接采購;委托采購;招標采購銷售與收款業務中的不相容職務有哪些？

答案:壞賬的核銷與審批;銷售業務經辦與發票開具;銷售合同的審批與簽訂;客戶信用管理與銷售合同的審批、簽訂下列不屬于投資業務流程的是？

答案:銷售計劃的實施與控制企業整個經營活動的基礎是？

答案:融資分級授權和授權審批是貨幣資金內部控制的基本要求。

答案:對存貨主要包括各類原材料、周轉材料、在產品、半成品、產成品、外購商品等。

答案:對非常規交易指的是超出正常經營過程的重大交易或安排。

答案:對框圖式流程圖中框圖反映的是信息及其載體的傳遞。

答案:錯下列屬于貨幣資金的是？

答案:庫存現金;銀行存款;其他貨幣資金下列屬于無形資產的主要作業的是？

答案:進行可行性論證;技術升級;適用性評估;確定權屬關系下列哪幾項屬于非常規交易行為？

答案:合同條款改了;交易價格明顯偏離市場價格;使用特殊的交易模式下列屬于貨幣資金業務常見風險的是？

答案:銀行賬戶的開立使用等違規;資金管理因重大差錯、舞弊、欺詐導致損失;票據和印章管理不善可能導致舞弊;資金使用效率低下，周轉緩慢以無形資產為例，業務控制的目標有哪些？

答案:保證各項無形資產安全完整;保證完整的記錄;保證無形資產業務合法合規下列屬于貨幣資金的特點的是？

答案:流動性強，固有風險高下列不屬于流程圖的制作要求的是？

答案:內容要簡短信息發送者的個人特質直接影響信息傳遞的質量。

答案:對信息越復雜越難以傳遞。

答案:對信息可以分為原始信息和加工信息。

答案:對下列屬于積極的身體語言的是？

答案:目光接觸;身體放松;理解的附和聲在處理與領導的關系時，下列說法正確的是？

答案:充分發揮能動性，提出合理建議;尊重領導不議論，有意見當面陳;接受指令不含糊，不能干的先講清;遵守制度和規章，不給領導出情況信息按照來源來分的話可以分為哪幾類？

答案:內部信息;外部信息下列不屬于信息與溝通機制建設的具體內容的是？

答案:有效溝通下列關于信息的定義正確的一項是？

答案:信息是對數據加工處理后得到的產物信息的價值必須要通過什么才能體現的出來？

答案:傳遞和使用預算編制應當由財會部門全權負責。

答案:錯管理考評主要針對的是業務部門。

答案:錯績效考評是一種過程控制。

答案:錯預算管控是企業內部的事情，國資委的存在沒有意義。

答案:錯運營分析可以不用考慮時效性。

答案:錯運營分析應注意（）。

答案:要保證可靠性;要具有針對性;要考慮時效性;要保證準確性下列選項中屬于不相容職務的有（）。

答案:業務申請;會計記錄;財產保管;業務經辦授權管理的原則包括（）。

答案:分級授權;權責對等;全程監督在應用信息系統的過程中，需要注意的是（）。

答案:信息系統缺乏規劃，可能造成信息孤島;系統授權管理不當，可能無法實施有效控制;系統安全措施不到位，可能導致信息泄露在國家電網公司的風控管理信息集成平臺中，（）這一功能屬于高級應用平臺。

答案:風險預警（）需要靠對外投資來獲得，通常波動性比較大。

答案:投資收益（）是針對具體業務的控制，側重于信息采集與處理的完整、準確、授權及有效性等。

答案:應用控制（）是為防止錯誤和非法行為的發生而實施的一種控制。

答案:預防性控制風險應對的主要目的是把剩余風險降低到期望的風險可接受水平之內。

答案:對風險不會變化，它是既定目標的既定結果。

答案:錯風險清單或風險數據庫有著統一的格式和內容。

答案:錯關于企業文化建設的風險，使用流程圖分析法是非常合適的。

答案:錯風險規避可以完全消除某種風險。

答案:對常見的風險計量工具有（）。

答案:風險值;β系數;敏感性測試;壓力測試舞弊的三角理論包括（）。

答案:壓力或動機;機會或漏洞;借口或態度風險應對方案應包括（）等內容。

答案:明確并細化風險應對目標;明確風險責任歸屬;制定風險應對工作計劃和具體方案;及時組織開展剩余風險評估（）是在保持其他條件不變的前提下，研究單個風險因素的變化可能對企業產生的影響。

答案:敏感性測試以風險存在的層級為標準，（）應屬于企業一級風險。

答案:財務風險屬于企業內部風險的是（）。

答案:社會責任風險COSO委員會認為董事會應獨立于管理層并對內部控制實施成效進行監督。

答案:對企業的外部環境和內部資源是影響企業制定發展戰略的兩個關鍵因素。

答案:對榮事達與三洋公司合資的成功，其經驗為追求核心文化中的共性，建立合作共贏的文化思想，從而奠定了文化相融的基礎。

答案:對只有將內部控制要求所對應的權利和責任，落實到具體的責任單位和崗位，才能為內部控制的設計和運行奠定良好的基礎。

答案:對COSO在控制環境的原則指引中未對正直誠信和道德價值觀作出要求。

答案:錯1983年，卡羅爾提出企業社會責任應包括（）。

答案:經濟責任;法律責任;倫理責任;自愿責任企業應重視并切實履行社會責任，這是對（）負責。

答案:企業前途;社會;國家;公眾三洋公司提出熱愛地球和人類的口號，希望以（）這幾個支柱為依托促進全世界人民的共同發展。

答案:人類;技術;服務我國《企業內部控制應用指引》第4號認為社會責任應包括（）等方面。

答案:促進就業;員工權益保護;產品質量（含服務）;安全生產內部機構設計的風險控制應遵循（）的原則，合理設置內部機構。

答案:精簡;高效;制衡屬于英國文化人類學奠基人愛德華·泰勒的作品是（）。

答案:《原始文化》在戰略風險的控制中，企業應通過（）經營計劃分解和細化戰略目標。

答案:年度文化的“文”原意是（），指用動物毛皮裝飾身體，美化環境。

答案:紋（）是以善惡為標準，依靠社會輿論、傳統習俗和內心信念，來調整人與人、人與單位、人與社會、人與自然之間的關系。

答案:道德召集股東大會、嚴格認真地執行股東大會的決議是屬于（）的職責。

答案:董事會日本三洋公司的企業文化可以概括為“和、忠、同”，其中“同”指的是（）。

答案:目標一致諾貝爾獎得主漢內斯·阿爾文認為，人類在21世紀生存下去，必須從2500年前（）那里去尋找智慧。

答案:孔子（）是企業在長期的生產經營實踐中，經過精心培育、提煉形成的，并得到員工廣泛認同的價值取向等。

答案:企業精神在國有獨資企業的治理結構設計中，一般由（）來代行股東大會的職權。

答案:國資委企業如同一個人，如果將董事會比作是大腦的話，那么（）就相當于是人體的免疫系統。

答案:監事會現實生活中存在著一套適合于所有企業的內控標準模板。

答案:錯控制是對風險進行識別、分析與應對的過程。

答案:對2013年，COSO委員會對1992年版的《內部控制整合框架》進行了修訂和完善，對目標的適用范圍和具體內容進行了細分和深化。

答案:對內部控制的各個目標之間并不具有層次結構，是簡單的羅列關系。

答案:錯內部控制是一項全面的風險管理工作，涉及到全員、全過程、全業務。

答案:對國家電網公司基本建成了以風險管控為導向、以標準流程為載體、以授權管理為約束、以規章制度為保障、以內控評價為手段、以信息系統為支撐的內部控制體系。

答案:對內部控制等于內部會計控制。

答案:錯內控建設強調對規章制度的執行過程和實施的效率效果。

答案:對權衡成本效益是企業從事一切活動的出發點，不會導致內部控制失效。

答案:錯內部牽制主要有（）。

答案:實物牽制;程序牽制;體制牽制;簿記牽制如果企業的目標是要實現價值最大化的話，那么企業整體層面的控制目標就應該設定為（）。

答案:管控企業創造價值過程中的風險;減少和控制相關過程中的不確定性;提高運營的效率和效果;促進企業戰略和運營目標的實現內部控制的特征有（）。

答案:內部控制是個過程;內部控制是全面風險管理工作;內部控制是全員控制;內部控制是個多目標管控體系國家電網公司全面建成“三集五大三中心”是在（）年。

答案:2012（）是企業對實際結果偏離預定目標的可接受程度，描述的是人們對風險承擔的意愿和能力。

答案:風險容忍度為使內部控制目標更具針對性和可操作性，在設定時可以遵循（）原則。

答案:smart內部控制等于（）。

答案:全員控制（）是指以勞動者勞動環境和生存權利為借口采取的貿易保護措施。

答案:藍色壁壘內部控制的評價是由董事會或類似權力機構對內部控制的健全性和有效性進行全面評估、形成評價結論、出具評價報告的過程。

答案:對數據就是信息。

答案:錯委派代表母公司利益的董事、經理及總會計師到子公司任職，是實現對子公司關鍵人員控制的重要手段。

答案:對內部牽制的目標是預防差錯和舞弊。

答案:對編制風險控制的效率效果直接影響到財務報告是否真實可靠。

答案:對銷售是企業僅通過銷售商品取得貨款的行為。

答案:錯風險分析應從風險發生的可能性和影響程度兩個維度來展開。

答案:對會計系統控制是單位內部最基本、最重要的控制活動。

答案:對在集團公司內，業務部門只需要負責本部門內部日常管理工作，不需要配合公司開展風險評估等相關工作。

答案:錯ISO22000認為關鍵控制點是食品生產過程中的某一步驟或過程。

答案:對內部環境的好壞并不能支配或左右員工的意識和行為。

答案:錯在企業文化建設領域，控制目標可設定為（）。

答案:培養員工的職業操守;培育健康向上的核心價值觀和企業精神;堅持以人為本，文化育人，建立一種團結和凝聚員工的文化力量;樹立有利于實現企業目標的管理理念和經營風格美的的核心價值觀是（）和協作共享。

答案:變革創新;理性追求;以人為本;授權經營下列關于信息與溝通的含義理解正確的是？

答案:溝通首先是信息的溝通;溝通的主體是人;信息與溝通具有時效性在上市公司的治理結構設計中，審計委員會中應至少有一名獨立董事是（）專業人士。

答案:會計2010年，基于（）信息化建設的需要，國家電網公司推進了風控信息系統技術選型與建設工作。

答案:SG186（）是借助比較分析、比率分析、趨勢分析等工具，對表格項目進行深入地分析研究，以識別潛在風險的方法。

答案:報表分析法企業社會責任的日常活動中，具體作業風險大多數是（）。

答案:操作風險“奉獻清潔能源，建設和諧社會”是（）的企業使命。

答案:國家電網公司（）是為應對風險，幫助管理者實現控制目標，確保其指令得以貫徹實施的政策、程序和方法。

答案:控制活動（）是在風險識別的基礎上，對風險發生的可能性、影響程度等進行綜合評價的過程。

答案:風險分析下列不屬于存貨常見的風險的是？

答案:運輸失誤下列不屬于內部監督流程的是？

答案:形成外部控制有效性的結論單位整體層面的控制中三重一大事項應該有誰集體決定？

答案:領導班子集體決定2008年5月，我國財政部、證監會、審計署、銀監會及保監會等五部委聯合發布了（）。

答案:《企業內部控制基本規范》（）是指企業發展戰略與實際狀況相脫節、與社會需求相背離、與企業目標不一致，從而導致企業發展方向出現偏誤的風險。

答案:戰略風險（）代表的是企業社會責任國際標準。

答案:ISO26000下列屬于內部信息的是？

答案:經營數據內部控制必須由（）來執行。

答案:人董事會沒有獨立于經理層和大股東是屬于（）設計的主要風險。

答案:治理結構（）控制是企業為分析、記錄、報告和監督單位經濟活動而建立的制度、方法和程序。

答案:會計系統（）是董事會下設的專業委員會，協助董事會履行其內部控制、風險管理和財務報告方面的職能。

答案:審計委員會下列不屬于ABC公司專項稽核流程管控目標的是？

答案:不需要后續持續跟進網絡風險管理的優先目標是什么？

答案:信息系統的安全性;信息系統的警惕性;信息系統的可恢復性落實廉政風險防控要求也應該從經濟活動風險管控這一角度出發。

答案:對內部審計可以作為行政事業單位內部控制的職能部門或者牽頭部門。

答案:錯內部監督和內控評價都以什么為核心？

答案:識別和認定內控缺陷;評價內控有效性下列哪一項不屬于我國企業內部的監督機制？

答案:外部審計分支機構或分公司有獨立的法律地位。

答案:錯工程項目的總體風險有哪些?

答案:立項缺乏可行性研究或可行性研究流于形式;招標暗箱操作，存在商業賄賂;造價信息不對稱，技術方案不落實，概預算脫離實際;工程物資質次價高，監理不到位，導致質量優劣，進度延遲或中斷固定資產是一種有形資產。

答案:對流程指的是為完成特定目標所采取的一系列動作或行為的集合體。

答案:對流程的設計和優化應該遵循哪些導向？

答案:目標導向;風險導向在表格的單元格內描述操作步驟、處理內容，涉及部門或崗位的流程圖名為？

答案:列表式流程圖下列不屬于內部信息的獲取渠道的是？

答案:網絡媒體下列不屬于正式溝通渠道的是？

答案:微信下列不屬于授權審批控制程序的是（）。

答案:申請（）是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。

答案:會計檔案在企業風險控制中，并不存在剩余風險。

答案:錯舞弊風險可能涉及內部欺詐、外部欺詐或內外勾結欺詐等。

答案:對在長期的捕撈實踐中，漁民們深刻地體會到了“風”給他們帶來的危險，“風”即意味著“險”，于是“風險”一詞就產生了。

答案:對風險無處不在。

答案:對公司的作業流程與內部風險無關。

答案:錯以對企業目標實現的影響為標準，風險可以分為（）等。

答案:戰略風險;運營風險;合規風險;資產風險可以用來反映風險大小的統計指標有（）。

答案:極差;平均差;標準差;離散系數在固定成本一定的情況下，規模越大，單位成本越高。

答案:錯獨立董事既要“獨立”又要“懂事”。

答案:對企業活動的核心是人的活動。

答案:對人力資源是內部環境中眾多要素中非常重要的一個要素。

答案:對為做到安全生產，企業應當（）。

答案:建立健全安全生產管理體系;加大安全生產投入;建立健全安全生產監督檢查機制;建立健全安全生產事故應急機制和報告制度企業發展戰略的控制目標可以設定為（）。

答案:確保企業制定的發展目標和戰略規劃科學合理;確保企業發展戰略有效落實和順利實施;及時發現和處理戰略實施中的問題和偏差企業應建立（），逐步建立和完善企業社會責任指標統計和考核體系，為企業履行社會責任提供堅實的基礎和保障。

答案:預算安排內部控制目標是由戰略目標、運營目標、合規目標、資產目標及報告目標組成的一個多目標體系。

答案:對制衡性原則要求企業合理設置部門和崗位，以便形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

答案:對內部控制可以劃分為（）和（）兩類。

答案:內部會計控制;內部管理控制戰略目標按照其層次，可以分為（）。

答案:總體戰略目標;業務戰略目標;職能戰略目標企業在選拔和聘用員工時，應特別重視員工的（）。

答案:人格修養;道德操守;專業勝任能力構成現代企業管理理論基礎的是（）。

答案:控制論;系統論;信息論風險評估主要包括（）等方面。

答案:目標設定;風險識別;風險分析;風險應對（）是促進企業實現運營目標的有效保證。

答案:合規目標“smart”原則中的“s”指的是specific，其意指（）。

答案:目標設定要具體明確企業在生產經營和管理活動中，由國家分配企業應執行的相關社會責任。

答案:錯成本效益原則是企業從事一切經營活動的基本原則。

答案:對工程項目更容易成為經濟犯罪和腐敗問題的”重災區“。

答案:對人類賴以生存的三大資源有哪些？

答案:能源;信息;糧食企業可以借助（）等工具促進戰略實施。

答案:績效考評;全面預算;運營分析;薪酬決定風險的量化主要是量化（）。

答案:未來下列行為不屬于舞弊的是（）。

答案:配合審計工作的展開（）負責制定戰略、進行重大決策、聘任經理并對經營管理活動進行監督，依法行使企業的經營決策權。

答案:董事會1988年，美國注冊會計師協會提出（）的概念，用于取代原來的“內部控制制度”。

答案:內部控制結構下列哪一項不屬于采購與付款業務中的不相容職務？

答案:審批與驗收《會計法》要求，關鍵崗位的輪換周期最長不超過（）年。

答案:五常見的內控評價方式有？

答案:個別訪談;比較分析;現場查驗;調查問卷財務報告舞弊的常見壓力有哪些?

答案:業績考核壓力;資金籌措;政治動機下列關于子公司的描述不正確的是？

答案:子公司不能獨立承擔公司行為所帶來的后果和責任信息與溝通作為內部控制的重要要素，直接影響內部控制的效率效果。

答案:對信息技術控制是基于（）而建立并實施的一種控制。

答案:應用管理學;計算機科學;通信技術審批控制、復核記錄等工作由（）來進行更為恰當。

答案:人工控制下列選項中屬于一般控制的是（）。

答案:訪問權限控制風險識別應注意的事項有（）。

答案:存在于各領域和各層次;部分風險因素明顯，部分隱晦;不同企業或不同時期的風險是不一致的;部分風險專業性強（）是指未經授權擅自獲取、使用或處置資產，以便獲得個人或小團體的不當利益。

答案:侵占資產成功的企業要有好的戰略和規范化的管理制度，不需要輔以企業文化。

答案:錯企業組織架構的設計和運營的內部控制目標可以設定為（）。

答案:根據相關法規，結合公司章程和企業實際，建立規范的法人治理結構;根據經營目標、職能劃分和管理要求，建立科學的內部機構;通過組織結構圖、員工手冊、崗位說明書或權限指引等適當方式，明確內部機構設置及權責分配情況治理結構運行的主要風險在于（）。

答案:治理結構形同虛設;缺乏科學決策;缺乏良性運行機制;