第第頁(yè)建筑公司應(yīng)收賬款管理制度建筑公司應(yīng)收賬款管理制度本制度所稱應(yīng)收帳款，包含工程施工投入所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán)。實(shí)在有應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。應(yīng)收賬款的管理部門為公司的財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收。公司的收款政策是：及時(shí)提示，不絕跟催，循序漸進(jìn)，漸漸加大力度和強(qiáng)度，直至運(yùn)作到正常軌道。業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自身經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門訪問(wèn)，每月不得少于兩次），訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起1日內(nèi)填寫“問(wèn)題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請(qǐng)書”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理看法，凡確定為壞帳的須報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶的情況更改和通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25%以上的金額。（注：疏于訪問(wèn)意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，定期訪問(wèn)客戶者。）業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用情形及來(lái)往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于全部的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，認(rèn)真敘述寫出書面報(bào)告，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說(shuō)明，并提出清收建議，否則此類賬款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆帳時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償10%以上的金額。業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)效速報(bào)業(yè)務(wù)主管，及時(shí)采取挽救措施，如客戶有其他資產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立刻協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理躲避更大損失發(fā)生。“壞帳申請(qǐng)書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)住址、電話號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)主管處理。凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績(jī)時(shí)，應(yīng)按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。篇2:應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)訂立應(yīng)收賬款管理制度、賬款追討方法等規(guī)章制度2、應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）3、監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額更改情況4、負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作5、關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差別的解決方案6、壞賬的處理與監(jiān)督7、訂立應(yīng)收賬款的收款策略8、做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作9、貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參加貨款回收工作的考核10、幫忙、支持審計(jì)部門的相關(guān)工作11、幫忙外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其供應(yīng)有關(guān)信息12、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作篇3:應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款處理準(zhǔn)則（制度）制度名應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款處理準(zhǔn)則電子文件編碼GLZD097頁(yè)碼31第一條為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，依國(guó)內(nèi)營(yíng)業(yè)處理方法的規(guī)定，特訂立本準(zhǔn)則，以資遵行。第二條各營(yíng)業(yè)部門應(yīng)依國(guó)內(nèi)營(yíng)業(yè)處理方法的規(guī)定辦好客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的更改（可利用機(jī)會(huì)通過(guò)A客戶調(diào)查B客戶的信用情形），簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)、信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及機(jī)會(huì)性的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。第三條營(yíng)業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起30日內(nèi)收款，惟不銹鋼及特殊鋼因限于同業(yè)習(xí)慣，應(yīng)于55天內(nèi)收款。如超出上列期限者，總管理處即依查得資料，就其未收款項(xiàng)認(rèn)真列表通告各營(yíng)業(yè)部門主管核閱以督促加強(qiáng)催收。如超出60天尚未收回其金額在5萬(wàn)元以上者，營(yíng)業(yè)部門應(yīng)即填列應(yīng)收賬款未收?qǐng)?bào)告表送總管理處參考辦理。但政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)及民營(yíng)大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，得依其規(guī)定。第四條賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：1.注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。2.非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。3.注意查明支票有效的肯定必需記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。4.注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼越少表示與該銀行往來(lái)期間越長(zhǎng)，信用較為可靠（可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部協(xié)辦）。5.注意所收支票賬戶與銀行往來(lái)的期間、金額、退票紀(jì)錄情形（可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部協(xié)辦）。6.支票上文字有否涂改、涂銷或變?cè)臁?.注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒章，如有背書人時(shí)應(yīng)同時(shí)蓋章。8.注意支票上的文字記載（如“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣）。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款處理準(zhǔn)則電子文件編碼GLZD097頁(yè)碼329.注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效），如有背書人，應(yīng)注意支票提示期日是否超出第6條的規(guī)定。10.盡量利用機(jī)會(huì)通過(guò)A客戶注意B戶支票（或客票）的信用。第五條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后6日內(nèi)辦理。第六條本公司收受的支票“到期日”與“兌現(xiàn)日”的計(jì)算如下：1.本埠支票到期日當(dāng)日兌現(xiàn)。2.近郊到期日2日內(nèi)兌現(xiàn)。第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送總管理處辦理。營(yíng)業(yè)部門取回原支票后，送總管理處辦理，而且必需先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，并呈主管批準(zhǔn)后始得辦理（如急需時(shí)得先行以電話取得主管的同意，而后補(bǔ)辦）。或遇有銷貨退回時(shí)，應(yīng)于出貨日起60天內(nèi)將交寄貨運(yùn)收據(jù)及原始統(tǒng)一發(fā)票取回，送交會(huì)計(jì)辦理（如不能取回時(shí)，應(yīng)向客戶取得銷貨退回證明）。其折讓或退回部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓及銷貨退回科目表示，不得直接由銷貨收入項(xiàng)下減除。第九條財(cái)務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門，營(yíng)業(yè)部門對(duì)于退票，無(wú)法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)立刻寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書人，并快速擬訂善策處理，且由營(yíng)業(yè)部門填送呆賬（退票）處理報(bào)告表，隨附支票正本（副本留營(yíng)業(yè)部門供備忘催辦）及退票理由單，徑送總管理處依法辦理。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款處理準(zhǔn)則電子文件編碼GLZD097頁(yè)碼33第十條營(yíng)業(yè)部門對(duì)退票聲訴案件送請(qǐng)總管理處辦理時(shí)應(yīng)即供應(yīng)下列資料：1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財(cái)務(wù)部）。2.〖JP3〗發(fā)票人及背書人資產(chǎn)（土地應(yīng)注明全部權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分、設(shè)定抵押、建物〈土地改良物〉）應(yīng)注意全部權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。其他資產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地方、現(xiàn)值等。〖JP〗3.其他投資事業(yè)。第十一條總管理處接到呆賬（退票）處理報(bào)告表，經(jīng)呈準(zhǔn)后2日內(nèi)應(yīng)依法起訴，并隨時(shí)將處理情形通知各有關(guān)單位。第十二條上列債權(quán)確認(rèn)無(wú)法收回時(shí)，應(yīng)專案列表送總管理處，并附原呆賬（退票）處理報(bào)告表存根聯(lián)及稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書，或本地警察證明文件，或郵政信函等）呈總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收賬款。第十三條依法起訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證