第8頁共8頁2024年內控相應業務歸口管理制度范例第四章預算執行第十四條業務部門必須嚴格遵循已批復的預算方案執行，嚴禁擅自調整或變更資金用途。如遇特殊情形確需調整的，須遵循既定程序辦理審批手續。第十五條業務部門需基于實際工作需求、項目推進情況及預算批復，編制月度資金使用計劃，并提交至歸口管理部門及財務部門進行審核。審核要點包括但不限于：計劃是否在預算指標范圍內、是否符合既定的支出標準與方向、是否符合單位內部管理制度的相關要求，以及是否已提交必要的文件與單據等。經審核后，財務部門將匯總形成的單位月度資金使用計劃提交至預算管理委員會審議，待通過后再呈報主管市領導審批。審批通過后，需于每月指定日期前報送同級財政部門進行復核與匯總。業務部門則需根據已批準的用款計劃有序組織經濟活動與項目建設，涉及政府采購與投資評審的，需嚴格按照相關政策規定與程序辦理相關手續。財務部門則需在同級財政部門撥付的預算限額內，依據單位財務制度的具體規定進行資金支付。第十六條針對因外部環境變化、國家政策調整或不可抗力等因素導致的必要支出增加，或根據實際需求確需增加的支出，應辦理預算追加調整手續。具體流程為：業務部門首先提出預算追加調整申請，明確追加理由、建議方案及調整前后的預算指標對比與影響分析，并提交至歸口管理部門審核。歸口管理部門審核后，再交由財務部門審核匯總，形成預算調整方案，并提交至預算管理委員會審批。審批通過后，由財務部門向主管部門提出申請，主管部門將本著勤儉節約、確保工作需要的原則，認真研究并提出意見，再經部門預算管理委員會集體研究后，按既定程序與權限分別報請常務副市長、市長、市長辦公會議及市委常委會議審批。第十七條為確保預算執行的有效性，特建立預算執行分析機制。財務部門需定期向各業務部門通報預算執行情況，尤其需重點關注建設項目、大宗物資采購、對外投資等重大預算項目的執行情況。預算管理委員會則將定期召開預算執行分析會議，審議預算執行階段性報告，研究解決預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施。第五章決算與預算績效管理第十八條財務部門負責本單位的會計核算工作，并需按照同級財政部門的決算編制要求及單位實際經濟業務情況編制年終決算報告，包括決算報表與分析報告。第十九條決算編制工作需確保真實、完整、準確、及時。決算編制完成后，應由專人負責審核工作，重點審核決算報表內容的完整性、數據的真實性與準確性、與會計賬簿數據的一致性、與財政部門和業務部門提供對賬數據的相符性，以及報表間、報表內各項目間的邏輯關系是否符合要求。審核人員需在審核后進行簽字確認。第二十條財務部門需加強決算分析工作，重點分析業務部門的預算執行情況、資金與實物資產的使用情況、各項支出的合理性以及項目支出的成效等。針對存在的問題需提出改進建議并形成分析結果報告提交至預算管理委員會并反饋給各業務部門。同時需強化決算分析結果的運用建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進的機制。第二十一條為加強預算績效管理特建立全過程預算績效管理機制包括：預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用等環節。第二十二條業務部門需根據單位總體發展目標及自身職能分工與項目建設情況綜合考慮經濟效益、社會效益與環境效益等因素制定具體的項目預算績效目標并根據實現預算目標的需要測算資金投入、編制預算后提交至歸口管理部門與財務部門審核。經財務部門審核匯總并報預算管理委員會審批后再隨同部門預算上報至財政部門。第二十三條為確保預算執行的規范性與有效性特建立預算執行監控機制。財務部門與歸口管理部門需加強與各業務部門的溝通定期采集績效運行信息并進行匯總分析對各業務部門的預算執行情況進行跟蹤問效及時發現并糾正預算執行中的偏差確保各項業務事項均符合預算要求并依據相關工作計劃與定額標準嚴格執行預算。第二十四條為客觀評價預算執行的成效特建立績效評價制度。財務部門負責組織本單位的績效評價工作并將預算執行的效果與效率納入業務部門與個人的考核與獎懲范圍。財務部門需編制績效評價報告并提交至預算管理委員會審查再將結果反饋給各業務部門并按要求上報至同級財政部門。第二十五條為充分發揮績效評價的導向作用特加強績效評價結果的運用。對于績效評價結果較好的業務部門在后續年度預算分配時將給予優先考慮；而對于績效評價結果較差的業務部門則需進行整改并對后續年度的項目立項與預算分配從嚴把關與控制。第六章附則第二十六條本制度由本單位財務部門負責解釋。第二十七條本制度自發布之日起正式實施。2024年內控相應業務歸口管理制度范例（二）為了切實促進公司保密管理體系的建立健全，并深入貫徹“業務工作誰主管，保密工作誰負責”的核心理念，依據《軍工保密資格認定工作指導手冊》（____年版）的相關規定，結合本公司的具體實際情況，特此制定并實施本制度。一、技術部將全面承擔公司定密工作的職責。技術部需依據任務或項目的原始密級及保密范圍，精心編制本公司的《國家秘密事項范圍細目》，該細目需經單位法定定密責任人審核批準后，方可正式生效。在此基礎上，技術部將進一步提出密級擬定、保密期限設定及知悉范圍界定的建議，并待審批通過后實施。二、人力資源部門將負責涉密人員的管理工作。具體職責包括但不限于涉密人員的審查、考核、績效評定、獎懲措施執行、出入境管理、離崗離職脫密管理以及保密補貼的發放等。三、在保密教育培訓方面，人力資源部門同樣肩負重任。需負責制定年度保密培訓計劃，并積極開展保密法規知識的宣傳、教育與培訓工作。四、綜合辦公室將專注于公司涉密載體的管理工作。具體職責包括涉密載體的收發、傳遞、借閱、使用、銷毀及保管等各個環節的嚴格把控。五、生產部需明確密品的密級并建立詳細臺賬。同時，對密品的運輸及銷毀過程負有直接責任。六、保密辦公室將負責公司保密要害部門及部位的管理工作。通過采取出入口控制、入侵報警、視頻監控等技術防范措施，確保保密要害部位的安全無虞。七、技術部還將負責公司信息設備及存儲設備的管理與運行維護工作。實施全生命周期管理策略，并按要求對設備進行標識及日常維護。八、市場部在新聞宣傳管理方面需嚴格把關。對宣傳報道、展覽、知識產權、論文等內容進行審批，確保不泄露涉密信息。對于含有涉密信息的資料，需經過甲方單位審批后方可發布。九、綜合辦公室在涉密會議管理方面同樣需盡職盡責。在舉辦涉密會議時，需選擇具備安全保密條件的場所進行，并做好會議檢查工作。對參會人員、涉密載體的發放、清退、保管及銷毀等環節需指定專人負責。十、技術部在外場試驗過程中需制定詳細的保密方案并指定保密責任人以確保試驗過程的安全保密性。十一、綜合辦公室在協助配套管理方面需選擇具有相應保密資格的單位進行合作，并與協作單位人員簽訂保密條款或保密責任書以明確雙方責任。十二、在涉外管理方面綜合辦公室需制定保密方案以應對對外交流、合作及談判等工作中的保密需求。在接待境外人員來訪時需明確其身份及活動區域以確保安全。十三、公司的保密檢查工作將由保密辦公室、人力資源及各相關部門共同負責。具體檢查工作安排將參照保密監督檢查制度執行以確保檢查工作的全面性和有效性。2024年內控相應業務歸口管理制度范例（三）管理規定為深入強化人大機關的財務管理體系，完善財務制度建設，有效防控財務風險，并堅決遏制違規違紀行為的發生，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》及財政部頒布的《行政單位財務規則》與《事業單位財務規則》等相關法律法規，特制定本規定。一、財務部門應嚴格遵循既定流程，編制年度部門預算，并報送至縣財政局，按照法定程序進行審核與報批。部門預算由收入預算與支出預算兩部分構成。所有依法取得的收入，包括全額財政撥款及其他收入（含實物），均須據實及時入賬，嚴禁隱瞞不報，更不得私自設立賬戶或“小金庫”。二、在編制支出預算時，應充分保障人大事務工作所需的人員經費與公用經費，同時對其他彈性支出及專項支出實施嚴格監控與限制。三、針對財政部門下達的預算，應結合工作實際情況，制定詳細的用款計劃與項目支出計劃。預算一經確定并獲得批復，原則上不得進行調整或追加；若確需進行追加，必須嚴格按照省市縣的相關規定與程序進行報批。四