內外部審計管理制度1.前言為規范企業內外部審計工作，提高企業運營的透亮度和合規性，訂立本內外部審計管理制度。本制度適用于公司內外部審計工作的組織、進行與管理，旨在確保審計工作的客觀、公正和有效。2.目的與范圍2.1目的本制度的目的是為了：確保企業各項業務活動符合相關法規、政策和內部掌控要求；發現并矯正存在的風險、違規行為和偏差；供應可靠的財務、業務和運營信息，支持企業管理層的決策訂立；保護企業的資產和利益。2.2范圍本制度適用于公司的內部審計和與外部審計機構的合作，包含但不限于以下內容：內部審計的組織和運作；內部審計程序和方法；外部審計機構的選擇和聘任；內外部審計工作的管理和監督。3.內部審計管理3.1內部審計組織公司應設立內部審計部門，并配備充分的審計人員。內部審計部門的職責包含但不限于：訂立年度審計計劃，并按計劃執行審計工作；獨立開展審計活動，評估風險和審核內部掌控；供應審計看法和建議，促進業務流程的改進；跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決；供應定期審計報告，向高級管理層和董事會匯報審計結果。3.2審計程序內部審計工作應依照肯定的程序和方法進行。具體程序如下：3.2.1業務了解審計人員應了解被審計部門的業務流程和相關政策、規定，明確審計的目標和重點。3.2.2風險評估審計人員應對被審計部門的風險進行評估，確定審計的重點和范圍。3.2.3數據手記審計人員應手記相關的財務和業務數據，進行審計測試和分析。3.2.4內部掌控審核審計人員應評估被審計部門的內部掌控制度和執行情況，發現弱點和問題，并提出改進看法。3.2.5發現問題審計人員應及時記錄和報告發現的問題，包含但不限于違規行為、欠妥操作和風險隱患。3.2.6整改跟蹤審計人員應跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決，并供應整改報告。3.2.7審計報告審計人員應編制審計報告，總結審計工作的結果和看法，向高級管理層和董事會匯報。3.3保密和獨立性內部審計人員應保守審計工作涉及的保密信息，嚴格遵守職業道德和保密要求。另外，內部審計人員應獨立行使審計職能，不受被審計對象的干擾和影響。4.外部審計管理4.1外部審計機構的選擇公司應選擇具有相關資質和經驗的外部審計機構進行審計工作。選擇過程應透亮公正，確保選定的審計機構能夠獨立、客觀地執行審計任務。4.2外部審計合作外部審計機構在執行審計任務時應與公司充分合作，并對公司供應的信息和數據進行保密處理。4.3審計結果評價公司應對外部審計機構供應的審計結果進行評價，包含審計報告的準確性、完整性和可靠性等。5.內外部審計工作的管理與監督5.1內外部審計工作的計劃與跟蹤公司應訂立內外部審計工作的計劃，并跟蹤執行情況。如有需要，可以調整計劃和資源調配。5.2問題整改與追蹤公司應及時處理內外部審計發現的問題和建議，做好整改工作，并跟蹤整改情況，確保問題得到解決。5.3監督與評估公司的高級管理層和董事會對內外部審計工作進行監督和評估，確保審計工作的獨立性和有效性。6.附則6.1評估與修訂公司應定期評估本制度的實施效果，并依據需要修訂和完善。6.2宣傳與培訓公司應對本制度進行宣傳和培訓，確保各級員工理解并遵守本制度的要求。6.3實施日期本制度自頒布之日起生效，并適用