工程竣工結(jié)算審業(yè)務(wù)操作手冊(cè)V1.0前 言在外部環(huán)境及內(nèi)部條件的共同要求下，制定本操作手冊(cè)，在達(dá)到如下目的：1、規(guī)范結(jié)算審核工作過(guò)程，提高結(jié)算審核工作質(zhì)量；2、顯露結(jié)算審核工作內(nèi)容，方便外部及內(nèi)部的監(jiān)管；3、完善結(jié)算審核工作成果，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；4、梳理結(jié)算審核工作流程，提供管理提升的凝聚點(diǎn)。此外，工程竣工結(jié)算審核是目前最接近于全過(guò)程造價(jià)管理的，預(yù)算編制、審核及結(jié)算編制等工作，不過(guò)是整個(gè)結(jié)算審工作中的一部分。因此，本操作手冊(cè)同樣可以為它們提供指導(dǎo)，它們也同結(jié)算審核工作一樣，可以反過(guò)來(lái)充實(shí)和糾正本作手冊(cè)。若有需要，可依據(jù)本手冊(cè)另外單獨(dú)編制預(yù)算編制、預(yù)算審核結(jié)算編制相應(yīng)的操作手冊(cè)。目錄一、 1二、 2 5 6 7 7 7 8工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)概述工程結(jié)算審核的最終產(chǎn)品是結(jié)算審核報(bào)告，保證產(chǎn)品質(zhì)量是團(tuán)隊(duì)我們對(duì)其質(zhì)量的控制并不應(yīng)僅限于在字、詞、句上的斟酌，還應(yīng)一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)審核過(guò)后，竣工資料完備、現(xiàn)場(chǎng)踏勘細(xì)致、審核結(jié)果價(jià)管理。為免去結(jié)算審核工作中不必要的時(shí)間消耗，最開(kāi)始的資料審核最故編為了方便審核報(bào)告中審減（增）原因的歸納，也為了減少?gòu)?fù)核人（增情況表。最后一、結(jié)算審核流程圖項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施段項(xiàng)目決策段可行性研究階段初步設(shè)計(jì)段立項(xiàng)批復(fù)立項(xiàng)批復(fù)文件測(cè)繪報(bào)告地勘報(bào)告施工圖設(shè)計(jì)施工圖預(yù)算階段設(shè)計(jì)合同施工圖施工圖預(yù)算招標(biāo)招標(biāo)書(shū)招投標(biāo)階段投標(biāo)投標(biāo)書(shū)（技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)評(píng)標(biāo)、定標(biāo)招標(biāo)過(guò)程記錄中標(biāo)中標(biāo)通知書(shū)·批復(fù)項(xiàng)目金額（注意該金額中含建安工程費(fèi)以外的費(fèi)用）·測(cè)繪單位公章，負(fù)責(zé)人簽字，附公司及個(gè)人資質(zhì)·測(cè)繪單位公章，負(fù)責(zé)人簽字，附公司及個(gè)人資質(zhì)·設(shè)計(jì)單位名稱·設(shè)計(jì)單位公章，負(fù)責(zé)人簽字·需經(jīng)審圖后通過(guò)·第三方出具的預(yù)算審核報(bào)告，金額一般不超過(guò)批復(fù)金額·資質(zhì)要求·工期要求·報(bào)價(jià)要求·攔標(biāo)價(jià)：與預(yù)算評(píng)審金額一致·投標(biāo)截止日期·招標(biāo)工程量清單·企業(yè)資質(zhì)，須達(dá)到招標(biāo)書(shū)要求·人員資質(zhì)，須達(dá)到招標(biāo)書(shū)要求·投標(biāo)報(bào)價(jià)方式，須與招標(biāo)書(shū)要求的一致·投標(biāo)報(bào)價(jià)金額，不得超過(guò)攔標(biāo)價(jià)·投標(biāo)日期，不得超過(guò)投標(biāo)截止日期·專項(xiàng)施工方案·評(píng)分的計(jì)算，是否與招標(biāo)書(shū)制定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)一致·得分的排名·中標(biāo)單位名稱·中標(biāo)金額·中標(biāo)書(shū)發(fā)出的日期工作內(nèi)容對(duì)應(yīng)資料審核要點(diǎn)\\\\\\·批復(fù)項(xiàng)目名稱·項(xiàng)目名稱·合同價(jià)是否超攔標(biāo)價(jià)，是否與中標(biāo)價(jià)一合同簽訂施工合同致·合同形式·結(jié)算方式·建設(shè)單位公章、法人代表簽字·施工單位公章，法人代表簽字·合同簽訂時(shí)間，在中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出后0日內(nèi)·工程投資額在0萬(wàn)元以下或者建筑面積在0平方米以下的建筑工程，可以施工許可 施工許可證施工資質(zhì)單位資質(zhì) 營(yíng)業(yè)執(zhí)照安全生產(chǎn)許可一級(jí)建造師

不申請(qǐng)辦理施工許可證，各省可對(duì)此限額進(jìn)行調(diào)整。·按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的權(quán)限和程序批準(zhǔn)開(kāi)工報(bào)告的建筑工程，不再領(lǐng)取施工許可證·招標(biāo)文件或邀標(biāo)文件中載明最低要求·特級(jí)、一級(jí)建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理專業(yè)技術(shù)人資格

二級(jí)建造監(jiān)理合同

·二級(jí)建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理·監(jiān)理單位名稱·監(jiān)理單位公章、負(fù)責(zé)人簽字·建設(shè)單位簽章開(kāi)工施工階段

開(kāi)工報(bào)告 ·監(jiān)理單位簽章·施工單位簽章·監(jiān)理單位簽章·施工單位簽章隱蔽資聯(lián)系單

·過(guò)程影像資料·構(gòu)造柱平面圖·一聯(lián)系一簽證·建設(shè)單位簽章·設(shè)計(jì)單位簽章施工 簽證單 ·監(jiān)理單位簽章·施工單位簽章·施工組織設(shè)計(jì)·會(huì)議紀(jì)要其他資料檢驗(yàn)批竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)竣工竣工圖

·發(fā)票（取不含稅價(jià)）·其他建設(shè)單位簽章認(rèn)可的資料·重點(diǎn)材料是否有對(duì)應(yīng)合格報(bào)告合格證·項(xiàng)目整體驗(yàn)收合格報(bào)告·加蓋竣工圖章，監(jiān)理單位簽字結(jié)算書(shū)結(jié)算書(shū)·工程量計(jì)算準(zhǔn)確，且有據(jù)可依·計(jì)價(jià)方式與合同約定一致·結(jié)算金額一般不超過(guò)批復(fù)金額·各項(xiàng)取費(fèi)符合結(jié)算同期相關(guān)規(guī)定簽訂結(jié)算審核委托協(xié)議·項(xiàng)目名稱準(zhǔn)備書(shū)合同現(xiàn)場(chǎng)踏勘現(xiàn)場(chǎng)踏勘記錄算量審核結(jié)算價(jià)審階段審核計(jì)價(jià)審核·合同價(jià)·全面·如實(shí)·單價(jià)合同mi（計(jì)算量、送審量·總價(jià)合同建設(shè)單位認(rèn)可之外多做的不予增加，少做的予以審減·工程量變化引起的調(diào)價(jià)·單價(jià)變化引起的調(diào)價(jià)對(duì)量核對(duì)人員授權(quán)委托書(shū)報(bào)告結(jié)算審核報(bào)告·依報(bào)告模板·自檢合格·符合不同委托單位的要求三、竣工資料審核情況表項(xiàng)目竣工資料審核情況表資料名稱資料名稱是否提供內(nèi)容概述及所存問(wèn)題補(bǔ)改建議補(bǔ)改完成日期備注立項(xiàng)批復(fù)文件測(cè)繪報(bào)告及資地勘報(bào)告及資設(shè)計(jì)合同及資監(jiān)理合同及資施工圖施工圖預(yù)算招標(biāo)書(shū)招標(biāo)過(guò)程記中標(biāo)通知書(shū)施工合同及資施工許可證開(kāi)工報(bào)告隱蔽資聯(lián)系單簽證單合格/復(fù)檢報(bào)告調(diào)試報(bào)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告委托協(xié)議書(shū)合現(xiàn)場(chǎng)踏勘記錄竣工圖結(jié)算書(shū)四、結(jié)算審核審減（增）情況表項(xiàng)目結(jié)算審核審減（增）情況表問(wèn)題項(xiàng)問(wèn)題項(xiàng)送審金額審核金額差異金額審減原因?qū)徍艘罁?jù)備注合