2024/9/71第一章：國際結算概述國際結算的含義國際結算的產生與發展國際結算的現代特征實現國際結算的條件國際結算的特點國際結算制度國際結算的發展趨勢國際結算的信用管理國際結算中的往來銀行2024/9/72一、國際結算的含義

國際結算是運用一定的金融工具（匯票，本票，支票等），采取一定的方式（匯付，托收，信用證等），利用一定的渠道（通信網，計算機網等），通過一定的媒介機構（銀行或其他金融機構等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權債務得以清償．2024/9/73如何理解國際結算的含義1、范圍：國際間2、原因：1）最主要的是貿易2）是因提供勞務而產生的結算。3）是對外投資和借貸資金的轉移。4）是政府間的資金收付5）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺產、出國留學所支付的學費、以及股票紅利的匯回等3、角度：銀行4、國際結算的分類：銀行國際貿易結算、國際非貿易結算、金融交易結算2024/9/74國際結算的研究對象：主要是支付手段、結算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現的債權債務關系或跨國轉移資金。注意：1、角度：國際銀行業務2、內容：支付手段（票據）結算方式（匯款、托收、信用證、銀行保函國際保理）

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二、國際結算產生與發展

1.首先是從現金結算發展到非現金結算（票據結算）

（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）2.貨物單據化、履約證書化，便于銀行辦理國際結算（貨物買賣到單據買賣）（Fromdealingingoodstodealingindocuments）3.

從買賣直接結算發展到通過銀行結算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）

4、人工結算變為電子結算2024/9/76現金結算---直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便非現金結算---用代替現金起流通手段、支付手段的信用工具來結算國際間的債權債務關系Ｐ２從現金結算到非現金結算

2024/9/77票據結算的三個階段匯兌票據時期：11~12世紀，票據僅具有收據和兌換的作用。市場票據時期：13世紀前后，票據開始有了支付的功能，但必須是到期的票據。流通票據時期：16~17世紀，有了背書制度，使得票據具有信用融資和流通轉讓功能。2024/9/78紐約買方甲倫敦賣方乙倫敦買方丙商人間用商業匯票結算債權債務①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約買方甲2024/9/79貨物單據化---代表貨物所有權（B/L）交單=交貨履約證書化---按時（B/L日期）按質（質量證書）按量（數量證書）從憑貨付款到憑單付款

2024/9/710從直接結算到銀行結算Ｐ３貿易范圍和規模的擴大銀行功能的豐富和完善優點是快速、便捷、安全2024/9/711人工結算變為電子結算Ｐ４形式多樣方法簡便促進銀行功能重組結算制度與慣例日益豐富完善2024/9/712三、國際結算的現代特征Ｐ４１國際結算的規模和范圍越來越大２國際結算與信貸融資密不可分３國際擔保融入國際結算４政策性金融支持伴隨著國際結算５國際結算方式不斷更新６國際結算中的信用比重加大2024/9/713國際保理（InternationalFactoring）又稱為承購應收賬款。指在以商業信用出口貨物時,出口商交貨后把應收賬款的發票和裝運單據轉讓給保理商，即可取得應收取的大部分貨款，日后一旦發生進口商不付或逾期付款，則由保理商承擔付款責任，在保理業務中，保理商承擔第一付款責任。2024/9/714

（一）國際結算貨幣條件出口國貨幣、進口國貨幣、第三國貨幣（二）國際結算方式的時間條件預付貨款、貨到付款、延期付款（三）國際結算方式的類別按結算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letterofCredit）；按信用工具傳遞與資金轉移方向劃分，分為順匯和逆匯（RemittanceandHonorofDraft）；

按信用工具的性質，分為商業信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。四、實現國際結算的條件2024/9/715順匯和逆匯示意圖付款人主動收款人資金信用工具收款人主動付款人信用工具資金順匯法逆匯法2024/9/716五、國際結算的特點（一）屬于銀行的中介業務（二）比國內結算復雜（三）以國際貿易為基礎（四）與國際金融密不可分2024/9/7171、銀行的中介業務如果沒有銀行介入，買賣雙方的結算可能是以貨易貨，也可能是支付現金購買。買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也賣不出去，也可能是買方有款，而賣方無資金生產。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予貸款），僅給予結算上的幫助就可使交易順利成交．二如賣方有貨，買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產，可以由買方先交預付款，然后還可進一步按生產進度付款2024/9/7182、比國內結算復雜首先，貨幣的比價不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第三，買賣雙方離得很遠，運輸費用由誰來承擔；第四，貨物在運送途中常會遇到天災人禍，所以要進行保險，保什么險別，保費由誰來承擔；第五，各國度量衡也不盡一致，第六，還要有一些商品方面的知識第七，還要懂得地理知識，第八，還要熟悉各國政府的海關和外匯管制方式2024/9/719六、國際結算制度定義：國際結算制度是指一個國家根據本國的外匯管理要求所制定的對外結算的總制度，包括結算方式、方法、工具及結算業務的操作秩序等。分類：國際結算制度分為多邊結算制度與雙邊結算制度。2024/9/720

1、多邊結算制度多邊結算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發地在各國之間進行結算的一種制度。2024/9/7212、使用多邊結算制度必須具備的條件必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調撥2024/9/722

3、雙邊結算制度是指兩國政府簽訂支付協定，開立清算賬戶，用集中抵消債權債務的辦法，清算兩國之間由于貿易和非貿易往來所產生的債權債務的一種結算制度。2024/9/7234、雙邊結算制度的主要內容簽訂貿易和非貿易的支付協定互為對方建立清算賬戶規定清算范圍規定清算貨幣信用擺動額度差額清償辦法2024/9/724七、國際結算的發展趨勢國際結算正朝著電子化，無紙化，標準化，一體化的趨勢發展．將為國際貿易提供更快捷，更便利，更安全的服務．國際結算的發展趨勢主要有以下幾點１SWIFT（環球銀行間金融電訊協會）２自動清算（電子化、EDI）

３網絡化、全球化（INTERNET）2024/9/725環球銀行間金融電訊協會1、名稱：環球銀行間金融電訊協會（簡稱SWIFT）

2、性質：SWIFT是一個國際銀行同業間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行發起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統在會員間轉遞信息、帳單和同業間的頭寸劃撥。當一金融機構收SWIFT的信息后，將按其內容去執行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運轉，每夭24小時運轉。4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統。2024/9/726電子數據交換ＥＤＩ

ＥＤＩ是electricaldatainterchange的縮寫，也就是電子數據交換．是指在兩個或兩個以上用戶之間，按照協議將一定結構特征的標準經濟信息數據通信網絡在電子計算機系統之間進行交換和自動處理．是一種無紙化技術．2024/9/727電子數據交換ＥＤＩ

ＥＤＩ為國際貿易和國際結算帶來了巨大的經濟效益和社會效益，主要表現在：實現無紙貿易；變革貿易和結算方式；降低成本和費用；節省時間；提高工作效率；用更先進的方式進行資金管理；為企業提供更好的決策支持信息；企業可與貿易伙伴建立更快捷和更密切的關系，增加貿易機會．

2024/9/728電子數據交換ＥＤＩ美國在２０世紀６０年代末開始應用ＥＤＩ，時至今天，世界上大部分國家都認定ＥＤＩ是經商的惟一途徑．澳大利亞、日本和新加坡等國早在２０世紀９０年代就宣布，所有商戶首選交易方式為ＥＤＩ，不采用ＥＤＩ的商戶的交易將推遲或不予辦理．有關ＥＤＩ的法律問題正在探討與完善中，如果能在世界范圍內形成ＥＤＩ的法律法規，國際貿易與結算的無紙化和一體化最終將會實現．

2024/9/729八、國際結算的信用管理信用管理是指企業為了增強信用能力、控制貿易結算中的信用風險而實施的一套業務方案、政策以及為此而建立的一系列組織制度。信用風險是指在國際結算過程中由于國外客戶的信用不良而可能給企業造成的損失．信用管理的核心就是如何控制企業在國際貿易中的信用風險．2024/9/730八、國際結算的信用管理２２國際結算信用管理鏈１調查－－選擇客戶２談判－－確定信用條件３簽約－－尋求債權保障４發貨－－實施貨款跟蹤５防范－－早期拖欠的催收６追收－－危機情況的處理2024/9/731國際結算爭議的解決解決國際結算爭議的方式有五種：和解；調解；仲裁；訴訟；委托專業商帳追討機構追討近年來，隨著商業貿易國際化的高度發展，一種新的爭議解決方式產生即：備用爭議解決方式（ＡＤＲ）2024/9/732ＡＤＲ是一種除訴訟和仲裁以外的所有形式的爭議解決方式，也就是說ＡＤＲ是以某種形式的協商來解決爭議的程序．與訴訟的不同點在于：ＡＤＲ不必要把爭議雙方分清是與非、對與錯，其實孰對孰錯不重要，最終的目的是以協商來解決爭議．2024/9/733九國際結算中的往來銀行銀行開國際結算業務，必須有海外分支機構或代理行的合作。否則，業務就無法順利進行。根據與本行的關系，可將往來銀行分為兩種類型：聯行代理行2024/9/734一、聯行1、定義：一家商業銀行內部的總行、分行及支行之間的關系。包括橫向關系（分行之間，主體）；縱向關系（總行與分行之間）

2、類型：分行：不是獨立法人，下設支行子銀行：完全獨立法人2024/9/735二、代理行定義：兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業務所發生的往來關系。一般由雙方銀行的總行之間建立。案例：中國銀行在海外有40多家分支機構，又與200多個國家和地區的1500多家銀行建立了5000多家代理行關系。2024/9/736

1、為什么要建立代理行關系（1）一家銀行不能在世界各地都設立分支機構；（2）國際結算不可能一家銀行直接把款付給受款人；（3）所有收付都要通過銀行間清算來完成；（4）外匯管制的原因。

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