第頁明陽集團北方分部財務崗位職責手冊辦文北方分部財務部時間2019年3月發送北方分部各基地共13頁送呈集團會計總部、基地總經理北方分部包含三個基地的12家分子公司，其中天津基地五家，吉林基地五家，甘肅基地兩家。12家公司實行財務系統統一領導，財務核算體系統一規劃，實行扁平化管理，目的在于通過優化組織架構，實現高效率的財務核算管理，節省不必要的管理環節，提高北方分部財務核算體系運作的執行力和管理效益。北方分部財務體系崗位職責如下：一、北方分部財務總監：負責對北方分部的財務核算體系統籌規劃和管理，制定財務管理制度和流程；負責對稅務方案策劃；負責對各項優惠政策補貼及政府專項資金的爭取和統籌；對財務人員晉級、晉職及日常工作進行考核管理；負責資金計劃和財務預算審核和執行審批，對資金支付和費用支付進行審批;參及各內部采購、服務、維修等業務的流程監督和內部控制；對及財務相關的內外事務的溝通協調，保障財務各項工作順利開展。負責成本、費用及財務成果分析報告審核；對財務數據準確性、及時性負責；對重大財務決策負責；對集團財務總經理負責。二、財務副總監：負責協助財務總監做好基地財務核算體系運作，負責基地日常財務核算、財務管理、報表及財務分析的復核，負責統籌基地財務工作；對財務總監負責。負責協助財務總監制定基地的相關制度和流程；負責審核財務總監授權范圍內的付款及報銷單據；負責基地財務相關數據的合并及分析；負責協助財務總監統籌規劃基地的財務相關工作；負責督促各崗位人員按照手冊規定的時間完成和提交相應的財務資料。負責對所屬基地財務人員日常工作進行考核管理。三、葉片廠財務部崗位職責1、葉片財務主管負責葉片的日常財務核算、財務管理、報表及財務分析。負責對葉片財務人員的日常管理、工作考核、業務指導和培訓；協助基地財務副總監做好財務核算體系運作；財務人員專業業務考核、資金支付、費用支付審核、會計報表編制、成本核算方案、成本核算流程編制；成本費用控制分析和月度、季度、年度財務成果分析；對葉片涉稅統籌進行初步規劃。負責會計核算和成本控制日常管理；及時提供相關會計資料、數據和文件給上級審核；對葉片的資產、負債和財務成果的真實性、完整性和報表、資料的及時性負責；對資產盤點進行復核和監督；參及各項財務管理工作；對葉片記賬憑證進行復核，負責財務檔案管理，對財務副總監負責。具體工作內容：負責每月3號前督促和復核材料會計完成往來科目余額《賬齡分析表》；負責每月3號前復核倉庫出具《存貨盤點報告》；負責每月4號前完成葉片月結工作；并打印三大主表報財務總監簽字；負責每月5號前出具《財務管理報表》，并發送給基地財務總監和集團財務相關負責人；負責每月6號前督促和復核成本會計完成《成本管理報表》；負責每月8號前完成月度《運營分析報表及相關報告》，并發送給基地財務總監和集團財務相關負責人；（吉林基地是總賬會計完成）負責每月10號前督促和復核成本會計完成《成本比武分析報告》；負責每月10日前完成《基地版預實分析》；負責每個季度出具季度國際管理報表和調整分錄；負責按照集團規定的時間完成對資產盤點的工作，并對資產的準確性和真實性負責；負責葉片費用報銷、借款的審核；負責網銀付款的三級授權審核；參及對基地涉稅統籌進行初步規劃討論；協助稅務會計完成涉稅的相關工作；負責自查年終匯算清繳數據，并進行復核；負責對成本會計、材料會計、總賬會計預制的記賬憑和相關數據的審核；配合集團內部審計、外部審計資料的提供并負責解釋；負責編制財務各類管理制度初稿；負責編制財務核算流程初稿；負責葉片財務日常工作管理和財務人員業績考核及業務能力評價；完成財務副總監交派的其他工作2、成本會計負責葉片的成本核算管理，按照成本費用管理制度和成本核算流程進行成本核算，準確歸集和攤銷生產成本和加工成本，對倉庫出庫統計員的系統業務規范和工作進行督導，對出庫物料單據進行復核和核查，對月度物料盤點資料進行審核，確保生產或加工物料成本的準確。編制月度成本管理報表、葉片成本比武分析表報告、成本倒扎表，參及成本預算的制定和控制，對財務主管（或財務副總監）負責。負責2號之前完成成本月結;負責3號之前要求倉庫出具《存貨盤點報告》，并對盤點中存在的問題進行分析上報；負責6號之前完成集團《成本管理報表》；負責每月6日前完成內部分析的制造費用、成本、存貨數據及分析；負責10號前完成《葉片成本比武分析報告》；每月27日前將開票數量通知稅務會計開票，并于27日前將發票掃描給集團往來會計；每月31日前在系統中完成系統中的銷售發票及相關的銷售憑證；負責每月月末（參照集團規定時間）組織存貨盤點工作，主要負責車間的原材料、半成品、產成品及堆場的葉片盤點工作；負責月末盤點后，立即向生產部相關人員催要半成品、產成品產量統計表，督促生產相關人員在中完成相應的報工；負責核對半成品、產成品產量，帳實是否相符；負責月末盤點后，督促生產計劃員核對線邊庫數據，并及時將核對結果提供給倉庫統計員進行相應調整；負責對新增物料進行會計視圖維護；對物料主數據進行維護。每月中下旬對生產訂單完成情況進行跟蹤，避免月末出現較大的未完工生產訂單；負責對生產部在系統中出現的錯誤進行跟蹤，保證成本核算的準確性；每周兩次車間或倉庫了解生產工藝、流程及其他問題，便于成本的分析、控制；負責監督及指導倉庫統計員的工作；負責生產領料單、葉片發運單、成品出入庫單據的整理、裝訂、存檔；成本會計憑證的整理；負責配合各類審計需要，提供成本方面的審計資料；完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作。3、材料會計①、材料方面工作：負責葉片倉庫物料的核算管理，規范物料外購、調撥入庫系統操作流程，對倉庫入庫統計員進行業務規范和工作督導；對物料入庫、調撥單據進行疑點復核。負責采購合同的初審工作，對月度基地盤點進行審核，協助基地成本核算，對物料采購成本進行分析和控制；對財務主管（或財務副總監）負責。每月10號前將打印系統材料采購發票憑證，并粘貼整理好相關附件；每月對上月外購入庫單、送貨單整理、裝訂、歸檔、保管；負責指導倉庫日常業務，定期不定期對倉庫進行抽盤工作，確保賬實相符；負責月末倉庫存貨盤點工作；負責配合成本會計做好成本核算、分析工作；負責配合外部審計提供相關資料；完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作；②往來賬方面工作：負責葉片供應商往來業務的核算、發票審核及賬務處理，審核采購付款單；每月收集和整理進項稅發票，按時將歸集整理后的進項稅發票抵扣聯交至稅務會計；負責每月及供應商的對賬，編制往來賬齡分析，參及每月及年度基地資金預算工作并提供相應資料，對財務主管（或財務副總監）負責。負責4號前完成及集團分子公司及關聯方之間的對賬工作，并編制雙方確認對賬單；負責每月4號前編制上月的《往來科目賬齡分析表》基地版本和集團版本；負責每月6日前完成集團內部分析往來方面的數據填制；每月10號前將打印系統付款憑證，并粘貼整理好相關附件；負責每月28號前分批整理采購發票抵扣聯給稅務會計；負責日常紙質采購合同的初審工作，審核采購價格的合理性、合同相關支持資料的完整性、合同事項的完整性、嚴謹性，無問題交財務總監評審簽批；負責審核系統中的采購訂單，保證采購訂單及紙質采購合同的物料描述、數量、金額、付款條款一致，系統審核無誤后根據《合同章使用簽批表》加蓋紙質合同專用章并留檔登記新增采購合同；負責審核、整理基地采購部交來到賬期的采購《付款申請單》并更新《采購付款單交接明細表》；負責每周審核采購交來的采購發票，核對采購合同、紙質發票、入庫單的物料數量及金額的準確性、真實性，保證采購合同金額、發票金額、付款申請單金額一致性、準確性，《付款申請單》審核簽字交財務總監簽批（類物料由集團審批）；負責審核系統發票，核對系統發票及紙質發票的物料名稱、數量、金額、稅額、價稅合計、發票號是否一致，確保系統相關項目準確無誤進行系統的賬務處理，妥善保管發票和入庫單；負責對有雙方確認的對賬單的基地自采供貨商安排批量付款，并及采購部溝通、整理批次付款明細并編制《付款審批表》并交上級領導簽批付款；負責供貨商批量付款后系統中的付款、清賬等相關的賬務處理，更新《應付賬款賬齡分析表》、《采購付款單交接明細表》；負責定期導出系統入庫未開票明細，并及采購人員溝通，確保及時收到發票；負責每月及供應商對賬，并要求雙方簽字蓋章，留檔保存；負責保管合同專用章；；負責配合外部審計提供相關資料；完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作；③固定資產方面工作：（吉林基地此項工作由葉片成本會計負責）負責固定資產系統編碼的新增和新增固定資產系統中的采購訂單審核、資產收貨、發票錄制及相關的賬務處理；負責半年度、年度固定資產盤點及出具資產盤點報告工作；配合各種審計，提供相關審計資料；工作對財務主管（或財務副總監）負責。每月10號前將打印系統資產發票憑證，并粘貼整理好相關附件；負責固定資產清單管理、新增固定資產的編碼添加；負責系統中資產采購訂單的審核、收貨、發票錄制；負責固定資產及折舊費憑證的生成維護；負責半年度和年度的固定資產盤點工作，出具盤點方案；負責督導固定資產管理員的固定資產臺賬登記工作和實物管理工作，每月及資產管理員對賬；負責歸集、整理固定資產盤點數據，并附注差異明細和差異原因；負責固定資產報廢、清理等相關賬務處理工作；負責向審計人員提供資產費用相關的審計資料；完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作；四、設備廠財務部崗位職責1、設備財務主管負責設備廠日常財務核算、財務管理、報表及財務分析。負責對財務人員的日常管理、工作考核、業務指導和培訓；協助基地財務副總監做好財務核算體系運作；財務人員專業業務考核、資金支付、費用支付審核、會計報表編制、成本核算方案、成本核算流程編制；成本費用控制分析和月度、季度、年度財務成果分析；對設備涉稅統籌進行初步規劃。負責會計核算和成本控制日常管理；及時提供相關會計資料、數據和文件給上級審核；對資產、負債和財務成果的真實性、完整性和報表、資料的及時性負責；對資產盤點進行復核和監督；參及各項財務管理工作；對記賬憑證進行復核，負責財務檔案管理，對財務副總監負責。具體工作內容：負責每月3號前督促和復核材料會計完成往來科目余額《賬齡分析表》；負責每月3號前復核倉庫出具《存貨盤點報告》；負責每月4號前完成月結工作；并打印三大主表報財務總監簽字；負責每月5號前出具《財務管理報表》，并發送給基地財務總監和集團財務相關負責人；負責每月6號之前督促和復核成本會計完成《成本管理報表》；負責每月8號前完成月度《運營分析報表及相關報告》，并發送給基地財務總監和集團財務相關負責人；（吉林基地由總賬會計完成）負責每月10日前完成《基地版預實分析》；負責每個季度出具季度國際管理報表和調整分錄；負責按照集團規定的時間完成對資產盤點的工作，并對資產的準確性和真實性負責；負責費用報銷、借款的審核；負責網銀付款的三級授權審核；參及對基地涉稅統籌進行初步規劃討論；協助稅務會計完成涉稅的相關工作；負責自查年終匯算清繳數據，并進行復核；負責對成本會計、材料會計、總賬會計預制的記賬憑和相關數據的審核；配合集團內部審計、外部審計資料的提供并負責解釋；負責編制財務各類管理制度初稿；負責編制財務核算流程初稿；負責葉片財務部日常工作管理和財務人員業績考核及業務能力評價；完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作2、成本會計負責設備的成本核算管理，按照成本費用管理制度和成本核算流程進行成本核算，準確歸集和攤銷生產成本及返修成本，對倉庫出庫統計員的系統業務規范和工作進行督導，對出庫物料單據進行復核和核查，對月度物料盤點資料進行審核，確保生產或返修成本的準確。編制月度、季度和年度成本費用分析報告和成本倒扎表，參及基地定額成本和成本預算的制定和控制，對財務主管（或財務副總監）負責。負責2號之前完成成本月結;負責3號之前要求倉庫出具盤點報告，并對盤點中存在的問題進行分析上報；負責6號之前完成集團成本管理報表；負責每月6日前完成內部分析的制造費用、成本、存貨數據及分析；每月27日前將開票數量通知稅務會計開票，并于27日前將發票掃描給集團往來會計；每月31日前及倉庫、生產相關人員核對發運情況并在系統中完成系統中的銷售發票及相關的銷售憑證；負責每月月末（參照集團規定時間）組織存貨盤點工作，主要負責車間的原材料、產成品盤點工作；負責月末盤點后，立即向生產部相關人員催要產成品產量統計表，督促生產相關人員在中完成相應的報工；負責月末盤點后，核對6200工廠、6209工廠、8202工廠下物料的差異情況，對于需要處理的督促倉庫統計員在1號之前完成；負責核對產成品產量，帳實是否相符；負責月末盤點后，核對產成品產量，帳實是否相符；材料耗費是否合理，是否及一致，是否有嚴重缺料；負責整機入庫前，核對整機領料完整、準確，工時的合理性及生產相關人員填制反沖物料的調整單據后交由倉庫統計員在系統中完成處理；負責對新增物料進行會計視圖維護；對物料主數據進行維護。每月中下旬對生產訂單完成情況進行跟蹤，避免月末出現較大的未完工生產訂單及嚴重缺料情況；負責對生產部在系統中出現的錯誤進行跟蹤，保證成本核算的準確性；每周兩次去車間和倉庫了解生產工藝、流程、進度、及其他問題，便于成本的分析、控制；及時跟蹤反饋隨機發放、直接發往風場物料情況，便于成本歸集的完整性；負責監督及指導倉庫統計員的工作；負責生產領料單、主機發運單、成品出入庫單據的整理、裝訂、存檔；成本會計憑證的整理；負責配合各類審計需要，提供成本方面的審計資料；完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作。3、材料會計①、材料方面工作：負責設備倉庫物料的核算管理，規范物料外購、調撥入庫系統操作流程，對倉庫入庫統計員進行業務規范和工作督導；對物料入庫、調撥單據進行疑點復核。負責采購合同的初審工作，對月度基地盤點進行審核，協助基地成本核算，對物料采購成本進行分析和控制；對財務主管（或財務副總監）負責。每月10號前將打印系統材料采購發票憑證，并粘貼整理好相關附件；每月將上月的外購入庫單整理、裝訂、歸檔；負責指導倉庫日常業務，定期不定期對倉庫進行抽盤工作，確保賬實相符；負責月末倉庫盤點，根據系統生成倉庫盤點表并負責倉庫原材料的盤點工作；負責配合成本會計做好成本核算、分析工作；負責配合外部審計提供相關資料；完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作；②往來賬方面工作：負責設備供應商往來業務的核算、發票審核及賬務處理，審核采購付款單；每月收集和整理進項稅發票，按時將歸集整理后的進項稅發票抵扣聯交至稅務會計；負責每月及供應商的對賬，編制往來賬齡分析，參及每月及年度基地資金預算工作并提供相應資料，對財務主管（或財務副總監）負責。負責4號前完成及集團分子公司及關聯方之間的對賬工作，并編制雙方確認對賬單；負責每月4號前編制上月《往來科目賬齡分析表》；每月20號前將打印系統付款憑證，并粘貼整理好相關附件交給總賬會計；負責每月28號前分批整理采購發票抵扣聯給稅務會計；負責日常紙質采購合同的初審工作，審核采購價格的合理性、合同相關支持資料的完整性、合同事項的完整性、嚴謹性，無問題交財務總監評審簽批；負責審核系統中的采購訂單，保證采購訂單及紙質采購合同的物料描述、數量、金額、付款條款一致，系統審核無誤后根據《合同章使用簽批表》加蓋紙質合同專用章并留檔登記新增采購合同；負責審核、整理基地及集團采購部交來到賬期的采購《付款申請單》并更新《采購付款單交接明細表》；負責每周審核采購交來的采購發票，核對采購合同、紙質發票、入庫單的物料數量及金額的準確性、真實性，保證采購合同金額、發票金額、付款申請單金額一致性、準確性，《付款申請單》審核簽字交財務總監簽批（類物料由集團審批）；負責審核系統發票，核對系統發票及紙質發票的物料名稱、數量、金額、稅額、價稅合計、發票號是否一致，確保系統相關項目準確無誤進行系統的賬務處理，妥善保管發票和入庫單；負責對有雙方確認的對賬單的基地自采供貨商安排批量付款，并及采購部溝通、整理批次付款明細并編制《付款審批表》并交上級領導簽批付款；負責供貨商批量付款后系統中的付款、清賬等相關的賬務處理，更新《應付賬款賬齡分析表》、《采購付款單交接明細表》；負責定期導出系統入庫未開票明細，并及采購人員溝通，確保及時收到發票；負責每月及供應商對賬，并要求雙方簽字蓋章，留檔保存；負責保管合同專用章；負責配合外部審計提供相關資料；完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作；③固定資產方面工作：負責固定資產系統編碼的新增和新增固定資產系統中的采購訂單審核、資產收貨、發票錄制及相關的賬務處理；負責半年度、年度固定資產盤點及出具資產盤點報告工作；配合各種審計，提供相關審計資料；工作對財務主管（或財務副總監）負責。每月10號前將打印系統資產發票憑證，并粘貼整理好相關附件；負責固定資產清單管理、新增固定資產的編碼添加；負責系統中資產采購訂單的審核、收貨、發票錄制；負責固定資產及折舊費憑證的生成維護；負責半年度和年度的固定資產盤點工作，出具盤點方案；負責督導資產管理員的固定資產臺賬登記工作和實物管理工作，每月及資產管理員對賬；負責歸集、整理固定資產盤點數據，并附注差異明細和差異原因；負責固定資產報廢、清理等相關賬務處理工作；負責向審計人員提供資產費用相關的審計資料；完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作；五、公共崗位北方分部稅務經理負責北方分部的稅務統籌工作、各基地政策優惠款的跟進，負責協助財務總監解決各個基地稅務方面的疑難問題。負責北方分部稅務、報表方面的統計合并業務，負責統籌內外部審計工作。同時負責天津基地五家公司的稅務、銀行工作及政府方面及財務相關工作。工作對財務總監負責負責每月2號匯總出具北方分部上個月度資金預算；負責每月5日前出具山東明陽和投資控股公司的管理報表；負責每月8號前匯總北方分部上月稅款預實數據，并上報財務總監；負責每年5月31號前配合稅審工作，完成上年企業所得稅匯算清繳工作；負責內控審計工作的對接及提供內控審計相關的資料；負責合并北方分部相關的年度月度預實數據；負責配合稅務局的納稅檢查及及稅務部門溝通其他相關稅務事宜；負責政府部門政策優惠款項資料準備、提供、跟進；負責北方分部稅務規劃統籌工作；負責協助財務總監做好北方分部的融資工作；負責協助北方分部財務總監解決各基地稅務銀行等外事方面的疑難工作；完成財務總監安排的其他工作；2、稅務會計負責統計報表申報，國稅和地稅納稅申報，發票購買，發票開具，發票驗證，向銀行報送融資資料，有關執照年檢，月度資金計劃和年度預算編制；對稅務經理和財務主管負責。具體內容：負責7號前完成地稅納稅申報工作；負責每月7號前向稅務經理提交上月稅款預實分析表；負責13號前填報地稅網上的財務報表；負責13號前防偽稅控系統抄稅、網上抄稅工作；負責每月15日前完成國稅納稅申報工作;負責26日前出具基地下個月度的資金預算，報財務負責人審核后提交稅務經理（甘肅、吉林基地由出納負責）每月28號前網上驗證抵扣增值稅專用發票；負責每月月初按照統計局要求報送統計報表；負責每月購買增值稅發票，并開具銷售發票；負責每年5月31號前申報繳納上年的殘疾人保障金；負責年度費用預算收集整理工作；負責年初對上年稅務及個稅手續費返還工作；負責每個季度申報企業所得稅；負責向銀行提供融資需要的相關資料；負責高新企業相關資料報送、跟進及年審工作；負責每年6月份之前完成相關證件的年檢工作；負責協助稅務經理完成年度預算工作；負責協助稅務經理完成公司相關證件的年檢工作；負責對財務總監簽批的外埠單據進行接收和傳遞；負責對發票抵扣聯、納稅申報表、審計報告等資料進行整理歸檔保管；完成財務主管或稅務經理安排的其他工作；3、總賬會計（甘肅基地總賬會計同時負責稅務會計工作）負責所屬基地的會計核算和總賬類會計憑證編制工作等；及時提供相關會計資料、數據和文件給上級審核；對編制的總賬類會計憑證和提供資料的及時性和真實性負責；參及各項財務管理工作；負責財務檔案管理，工作對財務主管（或財務副總監）負責；負責每月1日前完成所有總賬類會計憑證的錄入工作及相關費用、稅金計提工作；負責每月3日前出具銀行余額調節表，并由財務主管審核；負責每月5日前完成天津明陽技術管理報表；（天津基地）負責每月6日前完成內部分析的期間費用數據及分析；負責每月15日前將上月的憑證整理歸檔；（此項工作要求各崗位會計共同完成）負責審核公司人員報銷的費用、員工借款、其他款項付款，對費用的合理性和原始憑證的真實性負責；負責基地費用報銷單據審核、借款單據審核；負責基地網銀付款的二級授權審核；負責基地的費用類、現金銀行收款憑證的錄入；負責每兩天及出納核對現金日記賬和銀行存款日記賬；負責在月底前完成公司的費用的計提工作（包括工資、工會經費、電費、房租等）；負責登記保管非采購類合同；負責向審計人員提供總賬相關的審計資料；負責結賬前完成其他應收、其他應付的往來賬登記和清賬工作；負責協助財務主管完成年終匯算清繳數據的核實工作；負責完成財務主管（或財務副總監）交派的其他工作；4、出納員負責日常資金結算和資金收支管理。對資金收支疑點進行復核把關并向財務總監反饋。對現金和銀行票據、商業票據、有價證券和待報銷票據負責保管，登記現金和銀行存款日記賬，編制每周資金收付明細表、集團資金撥付情況表和每周資