注冊會計師：公司法律制度考試題（題庫版）1、單選

上市公司董事、監事和高級管理人員在信息披露工作中應當履行相應的職責。下列表述中，符合證券法律制度規定的是()A、上市公司董事應對公司年度報告簽署書面審核意見B、上市（江南博哥）公司監事應對公司年度報告簽署書面確認意見C、上市公司高級管理人員應對公司年度報告簽署書面審核意見D、上市公司監事會應對公司年度報告簽署書面審核意見正確答案：D參考解析：本題考核點是信息披露。根據規定，上市公司的董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。2、單選

某有限責任公司的下列行為中，符合我國《公司法》規定的是()A、在法定會計賬冊之外另設會計賬冊B、將公司資金以個人名義開立賬戶存儲C、股東會以財務負責人熟悉財務為由指定其兼任監事D、公司章程規定其董事每屆任期不得超過3年正確答案：D參考解析：本題考核有限責任公司的有關規定。(1)公司不得在法定會計賬冊之外另設會計賬冊;(2)公司不得將公司資金以個人名義開立賬戶存儲;(3)財務負責人不得兼任本公司的監事;(4)董事每屆任期不得超過3年。3、多選

下列關于投資者委托買賣股票的程序，表述正確的有()A、投資者委托買賣股票，須事先在證券商或證券交易所指定的銀行開立資金專戶，投資者存入資金專戶中的資金利息，由開戶證券商或銀行轉入專戶B、投資者辦理委托買入股票時，須將委托買入所需的款項全額交付給證券商，除非該其委托的證券公司就其買賣的股票提供融資融券服務C、投資者辦理名冊登記后，可向證券商辦理委托股票買賣。投資者的委托有效期一般為當日有效D、未成年人未經法定監護人的代理或允許，不得辦理股票買賣的名冊登記和開戶正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核股票交易中投資者委托買賣股票的程序。4、多選

通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，下列說法中錯誤的有（）。A.應在事實發生之日起3日內編制權益變動報告書B.應向證券登記結算機構報告C.向證券交易所提交書面報告D.在報告后的10日內，不得再次買賣上市公司的股票正確答案：B,D參考解析：本題考核上市公司收購的權益披露。根據規定，通過證券交易所的交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應在事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，并向中國證監會、證券交易所提交書面報告，在上述期限內，不得再行買賣該上市公司的股票，因此選項BD的說法錯誤，當選。5、多選

甲、乙、丙、丁擬共同出資設立有限責任公司。下列出資方式中，符合《公司法》規定的有()A、以實物出資B、以專利權出資C、以勞務出資D、以土地使用權出資正確答案：A,B,D參考解析：本題考核點是有限責任公司的設立條件。股東出資方式不限于貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資。有限責任公司不可以用勞務出資，只有普通合伙人可以用勞務出資。6、多選

上市公司非公開發行股票中，認購的股份自發行結束之日起36個月內不得轉讓的發行對象包括()A、上市公司的控股股東B、董事會擬引入的境內外戰略投資者C、通過認購本次發行的股份取得上市公司實際控制權的投資者D、上市公司的實際控制人或其控制的關聯人正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核上市公司非公開發行股票。上市公司非公開發行股票，發行對象屬于下列情形之一的，具體發行對象及其認購價格或者定價原則應當由上市公司董事會的非公開發行股票決議確定，并經股東大會批準;認購的股份自發行結束之日起36個月內不得轉讓：(1)上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯人;(2)通過認購本次發行的股份取得上市公司實際控制權的投資者;(3)董事會擬引入的境內外戰略投資者。7、單選

下列關于上市公司年度報告的編制時間，說法正確的是()A、每一個會計年度結束之日起3個月內編制完成并披露B、每一個會計年度結束之日起4個月內編制完成并披露C、每一個會計年度結束之日起5個月內編制完成并披露D、每一個會計年度結束之日起6個月內編制完成并披露正確答案：B參考解析：本題考核上市公司年度報告的編制時間。上市公司年度報告應當在每一個會計年度結束之日起4個月內編制完成并披露。8、單選

甲、乙、丙共同擁有一種新型的電子技術專利權，經評估這項技術的價值為70萬人民幣，如果甲、乙、丙以該項技術出資設立有限責任公司，剩余出資均為貨幣出資，那么公司的注冊資本必須為()以上。A、50萬元B、100萬元C、200萬元D、500萬元正確答案：B參考解析：本題考核點是公司設立。公司法規定知識產權作為出資的最高比例為70%，如果以70萬元作為知識產權出資，甲、乙、丙還必須共同至少出資30萬人民幣現金，所以公司的注冊資本必須為100萬元以上。9、多選

根據公司法律制度的規定，有限責任公司下列人員中，可以提議召開股東會臨時會議的有（）。A.總經理B.董事長C.40%的董事D.代表20%表決權的股東正確答案：C,D參考解析：代表10%以上表決權的股東、1／3以上的董事、監事會或者不設監事會的公司監事可以提議召開臨時股東會。10、多選

根據《證券法》的規定，公司申請公司債券上市交易，應當符合的條件有()A、公司債券的期限為1年以上B、股份有限公司的凈資產不低于3000萬元C、最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息D、公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核公司債券上市交易應當符合的條件。根據《證券法》的規定，公司申請公司債券上市交易，應當符合下列條件：(1)公司債券的期限為1年以上;(2)公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元;(3)公司申請債券上市時應符合法定的公司債券發行條件。11、單選

甲、乙、丙三位股東發起方式設立A股份有限公司，公司經營一段時間后，甲股東向銀行貸款100萬元，擬由A公司為其提供擔保，關于該擔保事項，下列說法正確的是()A、按照公司章程的規定由董事會或者股大東會進行決議B、由董事會作出決議C、無須經過會議討論，甲股東可以安排公司經理辦理擔保事項D、必須經股東大會決議

正確答案：D參考解析：本題考核公司對外擔保的相關規定。根據規定，公司為公司股東提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議。本題公司是向股東甲提供擔保，因此必須經過股東大會決議。12、單選

甲公司主要經營服裝銷售業務，方某系該公司的董事兼總經理。任職期間，方某利用職務便利代理乙公司與丙公司簽訂服裝銷售合同，將乙公司的一批服裝賣給丙公司，方某從中獲得一筆報酬。甲公司得知后提出異議。對此，下列表述正確的是()A、與甲公司無關，甲公司無權提出異議B、違反法定義務，其代理乙公司與丙公司簽訂的銷售合同無效，該批服裝應由甲公司優先購買C、違反法定義務，方某獲得的報酬應當歸甲公司所有D、違反法定義務，甲公司可依法定程序罷免方某，但方某獲得的報酬歸自己所有正確答案：C參考解析：本題考核點是董事的義務。公司董事未經股東會或股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業機會，其所得的收入應當歸公司所有。13、多選

甲公司為在深圳證券交易所中小板上市的公司，股本總額為5億元，其主要經營醫藥制品的銷售和服務，2012年開始實行垂直一體化的戰略，欲并購多家非關聯藥品生產企業以促進本產業的整合，本次并購采用發行股份的方式進行，發行后股本總額擬訂為5.1億元，關于該情況，下列說法正確的有()A、甲公司本次購買資產的交易金額應不低于1億元人民幣B、甲公司發行股票的價格不低于本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價C、甲公司本次購買資產的交易金額應不低于5000萬元人民幣D、甲公司本次發行股份購買資產沒有交易金額的限制正確答案：A,B參考解析：本題考核上市公司發行股份購買資產的規定。根據規定，上市公司為促進行業或者產業整合，增強與現有主營業務的協同效應，在其控制權不發生變更的情況下，可以向控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人之外的特定對象發行股份購買資產，發行股份數量不低于發行后上市公司總股本的5%;發行股份數量低于發行后上市公司總股本的5%的，主板、中小板上市公司擬購買資產的交易金額不低于1億元人民幣，創業板上市公司擬購買資產的交易金額不低于5000萬元人民幣。本題中，由于發行后擬訂的股本總額為5.1億元，其5%為2550萬元，募集的1000萬元低于了5%，因此存在交易金額的限制，甲公司為在中小板上市的公司，因此交易金額為不低于1億元人民幣。14、單選

下列各項中，符合《公司法》關于股份有限公司設立規定的是()A、甲公司注冊資本擬為人民幣300萬元B、乙公司由一名發起人認購公司股份總數的35%，其余股份擬全部向特定對象募集C、丙公司的全部5名發起人均為外國人，其中3人長期定居北京D、丁公司采用募集方式設立，發起人認購的股份分期繳納，擬在公司成立之日起2年內繳足正確答案：C參考解析：本題考核股份有限公司設立的相關規定。選項A：股份有限公司注冊資本最低限額為500萬元;選項B：股份有限公司的發起人為2-200人;選項D：募集設立的股份有限公司注冊資本為實收股本總額，不得分期出資。15、單選

有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額為()A、不得高于公司凈資產額B、不得高于公司總資產額C、不得低于公司凈資產額D、不得低于公司總資產額正確答案：A參考解析：本題考核點是有限責任公司變更為股份有限公司。有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產額。16、多選

按照《公司法》的規定，股東可以復制()A、公司章程B、股東會會議記錄C、董事會會議決議D、監事會會議決議正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核股東的知情權。股東有權查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議和財務會計報告。17、多選

關于公司法人財產權的限制，下列說法不正確的有()A、除法律另有規定外，公司不得成為對所投資企業的債務承擔連帶責任的投資人B、公司為他人提供擔保，必須由股東會或者股東大會作出決議C、公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，該表決由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過D、公司董事、經理一律不得將公司資金借貸給他人正確答案：B,D參考解析：本題考核公司法人財產權的限制。根據規定，公司為他人提供擔保，按照公司章程的規定由董事會或者股東會、股東大會決議，因此B選項不正確;根據規定，公司章程有特別規定或者經股東會(股東大會)的批準同意，公司董事、經理可以將公司資金借貸給他人，因此D選項不正確。18、單選

根據《證券法》的規定，股份有限公司股票上市的，其注冊資本應不少于人民幣()A、500萬元B、1000萬元C、3000萬元D、5000萬元正確答案：C參考解析：本題考核股份有限公司股票上市的條件，股份有限公司申請股票上市其股本總額不少于人民幣3000萬元。19、單選

根據《公司法》的規定，國有獨資公司董事長的產生方式是()A、由董事會選舉B、由監事會選舉C、由國有資產監督管理機構指定D、由公司職工代表大會選舉正確答案：C參考解析：本題考核點是國有獨資公司的組織機構。國有獨資公司的董事長、副董事長由國有資產監督管理機構從董事會成員中指定。20、單選

某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發股票2億股，其中一部分采用配售的方式發售，那么該配售股份數量做多不應超過()A、3000萬股B、6000萬股C、7000萬股D、10000萬股正確答案：A參考解析：本題考核增發股票中配售數量的限制。根據規定，擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%。21、多選

甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)欲收購乙上市公司(以下簡稱乙公司)。如果甲公司實施對乙公司的收購行為，下列各項中，與甲公司構成一致行動人的有()A、甲公司的母公司B、與甲公司同時受控于A公司的丙公司C、持有甲公司35%的股份，且同時持有乙公司5%股份的丁某D、甲公司的董事長張某的親姐姐，其持有乙公司1%的股份正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核一致行動人的范圍。根據規定，投資者之間有股權控制關系的，構成一致行動人，因此選項A是正確的;投資者受同一主體控制的，構成一致行動人，因此選項B是正確的;持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構成一致行動人，因此選項C是正確的;在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，構成一致行動人，因此選項D是正確的。22、多選

下列有關公司債券擔保的說法中，不符合證券法律制度規定的有()A、為公司債券提供保證擔保的，應當為連帶責任保證B、擔保的范圍僅僅包括本金C、擔保財產的價值經有資格的資產評估機構評估不低于擔保金額D、擔保的財產可以是已經被設定擔保的財產正確答案：B,D參考解析：本題考核發行公司債券的相關規定，根據規定，為公司債券提供擔保的，應當符合《物權法》、《擔保法》和其他有關法律、法規的規定，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任保證，且保證人資產質量良好，擔保財產權屬應當清晰，尚未被設定擔保或者采取保全措施，且擔保財產的價值經有資格的資產評估機構評估不低于擔保金額。23、單選

下列關于個人獨資企業特征的表述中，說法不正確的是()A、個人獨資企業的內部機構設置簡單B、個人獨資企業的經營方式靈活C、外商獨資企業同樣適用《個人獨資企業法》D、個人獨資企業的投資人既是企業所有者，也是企業經營者正確答案：C參考解析：本題考核個人獨資企業的特征。《個人獨資企業法》規定，“外商獨資企業不適用本法”。所以C選項的說法不正確。24、單選

某股份有限公司擬申請首次公開發行股票并上市，該公司凈資產為10000萬元，其中無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后)的數額最多是()萬元。A、2500B、2000C、1600D、500正確答案：B參考解析：本題考核點是首次公開發行股票并上市的條件。根據規定，最近一期期末無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于20%。25、多選

下列關于有限責任公司股東轉讓股權的說法正確的有()A、股東之間可以自由轉讓股權B、股東對外轉讓股權，須經其他股東半數以上同意C、股東對外轉讓股權，其他股東有優先購買權D、多個股東主張優先購買權的，按照出資比例行使權利正確答案：A,C參考解析：本題考核有限責任公司股權轉讓。股東對外轉讓股權，須經其他股東過半數同意。多個股東主張優先購買權的，協商確定各自的購買比例;協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。26、多選

上市公司的股東、實際控制人發生一定事件時，應當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務，該事件包括()A、持有公司5%以上股份的股東其持有的股份發生重大變化B、實際控制人控制公司的情況發生較大變化C、法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任何一個股東所持公司5%以上股份被質押D、擬對上市公司進行重大資產重組正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核上市公司的股東、實際控制人在信息披露中的職責。上市公司的股東、實際控制人發生以上事件內容時，應當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務。27、多選

上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報()備案。A、注冊地證監局B、證券交易所C、中國證監會D、注冊地工商局正確答案：A,B參考解析：本題考核上市公司應當制定信息披露事務管理制度和信息披露程序。上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。28、多選

張某是某地區的公務員，冒用表哥李某的名義出資并將其作為股東在公司登記機關登記，但是張某并沒有及時繳付出資，后公司負債，資產不足以清償全部債務，對此，下列符合《公司法》規定的有()A、張某應該承擔冒名登記行為產生的相應責任B、李某應該承擔補足出資的責任C、李某應該承擔公司債務不能清償部分的賠償責任D、張某應該承擔補足出資的責任正確答案：A,D參考解析：本題考核冒名出資的問題。根據《公司法司法解釋(三)》規定：冒用他人名義出資并將該他人作為股東在公司登記機關登記的，冒名登記行為人應當承擔相應責任;公司、其他股東或者公司債權人以未履行出資義務為由，請求被冒名登記為股東的承擔補足出資責任或者對公司債務不能清償部分的賠償責任的，人民法院不予支持。本案中張某因為公務員的身份限制，冒用表哥李某的名義出資，其應該承擔相應的責任。29、多選

根據公司法律制度的規定，下列關于公司發起人的說法中，正確的有()A、設立股份有限公司的，發起人為2人以上200人以下B、發起人以設立^江南博哥司名義對外訂立合同，公司成立后合同相對人請求公司承擔合同責任的，人民法院應予支持C、發起人制訂公司章程，股份有限公司采用募集方式設立的需要經創立大會通過D、發起人為設立公司以自己名義對外簽訂合同，合同相對人請求該發起人承擔合同責任的，人民法院不予支持正確答案：A,B,C參考解析：本題考核發起人的概念和法律地位。根據《最高人民法院關于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規定(三)》的規定，發起人為設立公司以自己名義對外簽訂合同，合同相對人請求該發起人承擔合同責任的，人民法院應予支持，因此選項D的說法錯誤。30、單選

按照《上市公司收購管理辦法》的規定，下列屬于協議收購中的“過渡期”的是()A、自簽訂收購意向書起至完成資金交割的期間B、自簽訂收購協議起至相關股份完成過戶的期間C、自達成意向起至簽訂收購協議止的期間D、自簽訂收購協議起至完成資金交割的期間正確答案：B參考解析：本題考核協議收購的相關規定。以協議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協議起至相關股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。31、單選

投資者在接到中國證監會不予豁免通知之日起一定期限內將其或者其控制的股東所持有的目標公司股份減持到30%或者30%以下，可以避免處罰強制要約義務;該期限是()A、15日B、20日C、30日D、60日正確答案：C參考解析：本題考核強制要約制度。投資者可以在接到中國證監會不予豁免通知之日起30日內將其或者其控制的股東所持有的目標公司股份減持到30%或者30%以下，可以避免處罰強制要約義務。32、多選

上市公司發生下列情形時，屬于證券法律制度禁止其增發股票的有()A、公司在3年前曾經公開發行過可轉換公司債券B、公司現任監事在最近36個月內曾經受到過中國證監會的行政處罰C、公司在前年曾經嚴重虧損D、公司現任董事因涉嫌違法已被中國證監會立案調查正確答案：B,C,D參考解析：本題考核增發股票法定障礙。現任董事、監事和高級管理人員最近36個月內未受到過證監會的行政處罰、最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責，因此選項B構成增發股票的障礙;上市公司最近3個會計年度連續盈利，因此選項C構成增發股票的障礙;上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規被證監會立案調查，因此選項D構成增發股票的障礙。33、多選

某股份有限公司在審議董事會人選時，有下列四人的任職資格受到股東質疑，下列各項中，不屬于《公司法》規定的不得擔任董事的情形有()A、張某，五年前因對一起重大工程事故負有責任，被判處有期徒刑一年B、李某，兩年前被任命為一家長期經營不善、負債累累的國有企業的廠長，上任僅三個月，該企業被宣告破產C、陳某，曾獨資開辦一家工廠，一年前該廠因無力清償大額債務而倒閉，債權人至今仍在追討D、劉某，66歲，曾任市政府副秘書長，現退休在家正確答案：A,B,D參考解析：A項中張某，雖然被判處刑罰，執行期滿未逾五年，但所犯罪行不在公司法禁止的經濟類犯罪之內;B項中李某，雖然管理的企業破產，但在其上任之前即已負債累累，達到破產界限，因此李某對該企業的破產并不負有個人責任;D項中的劉某，雖然曾經是國家公務員，但現已退休。所以，以上三個選項不在公司法規定的禁止之列。C選項屬于個人所負數額較大的債務，到期不能清償的，不得擔任公司的董事、監事、高級管理人員。34、單選

甲為某股份有限公司的發起人，持有該公司股份。公司成立后，他并未成為公司的董事、監事或經理。根據法律規定，他持有的公司股份最早可以轉讓的期限是()A、公司成立之日起5年內B、公司成立之日起2年內C、公司成立之日起3年后D、公司成立之日起1年后正確答案：D參考解析：本題考核點是股票轉讓的限制。我國《公司法》中規定，發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。35、單選

根據公司法律制度的規定，下列關于國有獨資公司組織機構的表述中，正確的是（）。A.經理由國有資產監督管理機構聘任B.董事長、副董事長由董事會選舉產生C.經國有資產監督管理機構同意，董事會成員可以兼任經理D.監事會成員不得少于3人正確答案：C參考解析：(1)選項A：國有獨資公司設經理，由董事會聘任或者解聘；(2)選項B:董事長、副董事長由國有資產監督管理機構從董事會成員中“指定”；(3)選項C：經國有資產監督管理機構同意，董事會成員可以兼任經理；(4)選項D:國有獨資公司監事會成員不得少于5人，其中職工代表的比例不得低于1／3。36、多選

根據公司法律制度的規定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關該收購本公司股份事項的表述中，正確的有（）。A.該收購本公司股份事項，應當經股東大會決議B.因該事項所收購的股份，應當在2年內轉讓給職工C.用于該事項收購的資金，應當從公司的稅后利潤中支出D.因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發行股份總額的10%正確答案：A,C參考解析：本題考核股份有限公司將收購的股票獎勵給本企業職工的規定。根據規定，所收購的股份應當在1年內轉讓給職工，因此選項B的表述錯誤；公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發行股份總額的5%，因此選項D的表述錯誤。37、多選

下列情形屬于注冊會計師出具不實報告，給利害關系人造成損失，應當承擔過失賠償責任的有()A、明知被審計單位對重要事項的財務會計處理與國家有關規定相抵觸，而不予指明B、負責審計的注冊會計師以低于行業一般成員應具備的專業水準執業C、明知對總體結論有重大影響的特定審計對象缺少判斷能力，未能尋求專家意見而直接形成審計結論D、未能合理地運用執業準則和規則所要求的重要性原則正確答案：B,C,D參考解析：本題考核注冊會計師出具不實報告，給利害關系人造成損失，應當承擔過失賠償責任的情形。A選項屬于承擔連帶賠償責任的情形。38、單選

注冊會計師在審計業務活動中明知被審計單位的財務會計處理會直接損害利害關系人的利益，而予以隱瞞或作不實報告，應當認定會計師事務所()A、與被審計單位承擔連帶賠償責任B、存在過失，承擔過失賠償責任C、在被審計單位之前賠償利害關系人D、獨自賠償利害關系人正確答案：A參考解析：本題考核會計師事務所與被審計單位承擔連帶賠償責任的情形39、單選

下列各項中，依法不得收購A上市公司股份的是()A、曾經負有數額較大債務，剛清償完畢不足12個月的B公司B、曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產不滿3年C、在過去的1年內因發布虛假信息而被中國證監會處罰的D上市公司D、已持有A上市公司已發行股份12%的E投資公司正確答案：C參考解析：本題考核不得收購上市公司的情形。不得收購上市公司的情形包括：(1)收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續狀態;(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第147條規定情形;(5)法律、行政法規規定以及中國證監會認定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項C因為D上市公司最近3年有嚴重的證券市場失信行為而不得收購上市公司。40、多選

某股份有限公司擬公開發行股票并上市，其披露的財務資料應當真實完整，不得存在的情形包括()A、故意遺漏或虛構交易、事項或者其他重要信息B、濫用會計政策或者會計估計C、操縱、偽造編制財務報表所依據的會計記錄或者相關憑證D、篡改編制財務報表所依據的會計記錄或者相關憑證正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核發行人首次公開發行股票并上市。發行人披露的財務資料不得存在題目所述的情形。41、單選

注冊會計師甲、乙、丙投資設立A會計師事務所，該會計師事務所的形式為特殊的普通合伙企業。后甲在對B上市公司的年度會計報告進行審計過程中，因接受B上市公司的賄賂出具了虛假的審計報告，經人民法院判決由A會計師事務所承擔賠償責任。根據《合伙企業法》的規定，下列對該債務責任承擔表述中正確的是()A、甲承擔無限責任，其他合伙人以其在合伙企業中的財產份額為限承擔責任B、甲以其在合伙企業中的財產份額為限承擔責任，其他合伙人承擔無限連帶責任C、全體合伙人以其在合伙企業中的財產份額為限承擔責任D、全體合伙人承擔無限連帶責任正確答案：A參考解析：本題考核特殊的普通合伙企業的責任承擔。合伙人在執業活動中因故意或者重大過失造成的合伙企業債務以及合伙企業的其他債務，該合伙人應當承擔無限責任或者無限連帶責任，其他合伙人以其在合伙企業中的財產份額為限承擔責任。42、單選

根據規定，下列有關上市公司的信息中，屬于應當公告的重大事件是()A、持有公司3%以上股份的股東發生變化B、公司增資的決定C、公司的監事會主席發生變動D、股東大會決議被撤銷正確答案：D參考解析：本題考核點是上市公司臨時報告中的重大事件。根據規定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定;或者依法進入破產程序、被責令關閉，屬于臨時報告中需要披露的重大事件，所以B選項錯誤。持有公司5%以上股份的股東發生變化屬于重大事件，所以A選項錯誤。公司董事、1/3以上監事或者經理發生變動屬于重大事件，所以C選項錯誤。股東大會決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項正確。43、多選

下列有關設立普通合伙企業應當具備的條件說法正確的是()A、有2個以上合伙人B、合伙人必須是自然人，不能是法人或者其他組織C、必須有書面合伙協議D、應有各合伙人認繳或者實繳的出資正確答案：A,C,D參考解析：本題考核普通合伙企業的特征。根據規定，合伙人可以是自然人，也可以是法人或者其他組織。44、單選

甲、乙、丙、丁四人共同出資設立普通合伙企業，委托合伙人甲單獨執行企業事務。下列表述中，符合《合伙企業法》規定的是()A、甲有權自營與合伙企業相競爭的業務B、甲有權同他人合作經營與本合伙企業相競爭的業務C、甲從事與本合伙企業相競爭業務的收益歸合伙企業所有D、甲從事與本合伙企業相競爭業務的虧損由合伙企業承擔正確答案：C參考解析：本題考核合伙人執行合伙事務的義務。合伙人不得自營或者同他人合作經營與本合伙企業相競爭的業務。合伙人違反《合伙企業法》規定，或者合伙協議約定，從事與本合伙企業相競爭的業務的，該收益歸合伙企業所有;給合伙企業或者其他合伙人造成損失的，依法承擔賠償責任。45、多選

甲上市公司專門從事食品生產經營，2012年，乙公司對甲公司進行資產重組，按照約定，乙公司將其下屬的專門用于生產薯片的先進生產廠房和配套生產線的經營實體出售給甲公司，雙方擬訂的成交金額為2億元，甲公司以股權支付并導致控制權轉移，已知甲公司2011年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額為1.3億元，關于該重大資產重組的情況，應當符合的條件有()A、不會導致甲公司不符合股票上市條件B、購買的該經營實體持續經營時間應在1年以上C、購買的該經營實體最近兩個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣2000萬元D、不能存在損害甲公司股東合法權益的情形正確答案：A,C,D參考解析：本題考核上市公司重大資產重組的要求。根據規定，上市公司向收購人購買的資產總額，占上市公司控制權發生變更的前一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到100%以上的，上市公司購買的資產對應的經營實體持續經營時間應在3年以上(自控制權發生變更之日起)，最近兩個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣2000萬元，因此選項B的說法錯誤。另外，此特殊重組的情況還要滿足上市公司重大資產重組的一般要求，選項A和D均為一般要求的內容。46、多選

上市公司公開發行可轉換公司債券應當約定保護債券持有人利益的辦法，以及債券持有人會議的權利、程序和決議生效條件。下列選項中，屬于應當召開債券持有人會議的事項有()A、擬變更募集說明書的約定B、發行人不能按期支付本息C、發行人企業分立D、保證人或者擔保物發生重大變化正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核債券持有人會議。有下列事項之一的，應當召開債券持有人會議：(1)擬變更募集說明書的約定;(2)發行人不能按期支付本息;(3)發行人減資、合并、分立、解散或者，申請破產;(4)保證人或者擔保物發生重大變化;(5)其他影響債券持有人重大權益的事項。47、多選

下列有關上市公司組織機構的特別規定中，說法正確的有（）。A.上市公司董事會、監事會、單獨或者合并持有上市公司已發行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經股東大會選舉決定B.獨立董事連續3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換C.上市公司應當設立董事會秘書，主要職責在于對控股股東及其選任的上市公司的董事、高級管理人員，以及其與公司進行關聯交易等進行監督D.上市公司的股東、實際控制人及其關聯企業對上市公司現有或新發生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經審計凈資產值的5%的借款或其他資金往來，獨立董事應當對此發表獨立意見正確答案：A,B,D參考解析：本題考核上市公司組織機構的特別規定。根據規定，上市公司應當設立董事會秘書，主要負責股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股權管理，辦理信息披露事務等事宜，因此選項C的表述錯誤。48、多選

甲是某普通合伙企業合伙人，因病身亡，其繼承人只有乙。關于乙繼承甲的合伙財產份額的下列表述中，符合《合伙企業法》規定的有()A、乙可以要求退還甲在合伙企業的財產份額B、乙只能要求退還甲在合伙企業的財產份額C、乙因繼承財產份額而當然成為合伙企業的合伙人D、經其他合伙人同意，乙因繼承而成為合伙企業的合伙人正確答案：A,D參考解析：本題考核點是合伙企業財產份額繼承的有關規定。根據規定，合伙人死亡或者被依法宣告死亡的，該合伙人的繼承人，依照合伙協議的約定或者經全體合伙人同意，取得該合伙企業的合伙人資格。如果合法繼承人不愿意成為該合伙企業的合伙人的，合伙企業應退還其依法繼承的財產份額。49、單選

某有限責任公司的股東會通過了解散公司的決議，并決定在15日內成立清算組。下列有關該公司清算組的組成中，符合公司法律制度規定的是()A、由人民法院指定B、由公司的股東組成C、由公司債權人組成D、由監事會組成正確答案：B參考解析：本題考核點是公司解散清算。有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。50、單選

個人獨資企業解散的，財產應當按照下列順序清償()。(①所欠職工工資和社會保險費用;②所欠稅款;③其他債務。)A、②③①B、①②③C、①③②D、③②①正確答案：B參考解析：本題考核個人獨資企業財產清償的順序。個人獨資企業解散的，財產應當按照下列順序清償：第一，所欠職工工資和社會保險費用;第二，所欠稅款;第三，其他債務。51、單選

甲有限責任公司董事陳某擬出售一輛轎車給本公司，公司章程對董事、高級管理人員與本公司交易事項未作規定。根據公司法律制度的規定，陳某與本公司進行交易須滿足的條件是（）。A.經股東會同意B.經董事會同意C.經監事會同意D.經總經理同意正確答案：A參考解析：董事、高級管理人員不得違反公司章程的規定或者未經股東會同意，與本公司訂立合同或者進行交易。52、多選

關于一人有限責任公司，下列表述錯誤的有()A、注冊資本最低限額為人民幣3萬元B、股東只能是自然人C、一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司D、應當在公司登記中注明自然人獨資或者法人獨資正確答案：A,B參考解析：本題考核點是一人有限責任公司的特殊規定。一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元，高于普通有限責任公司。一人有限責任公司的股東可以是一個自然人股東也可以是一個法人股東。53、單選

根據《公司法》的規定，下列各項中，不屬于有限責任公司監事會行使的職權是()A、檢查公司財務B、決定公司內部管理機構的設置C、對董事的行為進行監督D、提議召開臨時股東會正確答案：B參考解析：本題考核有限責任公司監事會的職權與股份有限公司監事會職權相同。根據《公司法》的規定，監事會或者不設立監事會的公司的監事行使下列職權：(1)檢查公司財務;(2)對董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督;(3)當董事和經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正;(4)提議召開臨時股東會;(5)公司章程規定的其他職權。B項是董事會的職權。54、多選

下列關于上市公司發行股份購買資產行為中特定對象轉讓股份限制的描述中，符合《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的有()A、特定對象通過認購本次發行的股份取得上市公司的實際控制權的，12個月內不得轉讓B、特定對象為上市公司控股股東的，36個月內不得轉讓C、特定對象取得本次發行的股份時，對其用于認購股份的資產持續擁有權益的時間不足12個月的，36個月內不得轉讓D、特定對象為上市公司實際控制人的，12個月內不得轉讓正確答案：B,C參考解析：本題考核上市公司發行股份購買資產的特定對象轉讓限制。根據規定，特定對象以資產認購而取得的上市公司股份，自股份發行結束之日起12個月內不得轉讓;屬于下列情形之一的，36個月內不得轉讓：(1)特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人;(2)特定對象通過認購本次發行的股份取得上市公司的實際控制權;(3)特定對象取得本次發行的股份時，對其用于認購股份的資產持續擁有權益的時間不足12個月。55、單選

2010年9月甲以一輛卡車作價6萬元與乙、丙成立了有限合伙企業，甲為有限合伙人，合伙協議中未約定合伙繼承、損益分擔和財產份額退還辦法。2011年10月甲死亡，其14歲的兒子丁成為其唯一繼承人。甲死亡時，合伙企業債務為3萬元。根據合伙企業法律制度規定，下列各項中，說法正確的是()A、甲自死亡時當然退伙，丁因繼承成為有限合伙人B、甲自死亡時當然退伙，必須經乙、丙一致同意，丁才可以成為有限合伙人C、甲自死亡時當然退伙，丁因繼承關系當然成為合伙人，但丁只能成為普通合伙人D、甲自死亡時當然退伙，經乙、丙同意，丁只能成為普通合伙人正確答案：A參考解析：本題考核有限合伙人死亡的法律后果。根據《合伙企業法》的規定，作為有限合伙人的自然人死亡、被依法宣告死亡或者作為有限合伙人的法人及其他組織終止時，其繼承人或者權利承受人可以依法取得該有限合伙人在有限合伙企業中的資格。56、多選

某上市公司擬增發股票，則該上市公司的盈利能力應具有可持續性，也就是應該滿足以下條件()A、最近3個會計年度連續盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以高者為計算依據B、高級管理人員和核心技術人員穩定，最近6個月內未發生重大不利變化C、現有主營業務或投資方向能夠可持續發展，經營模式和投資計劃穩健D、公司重要資產、核心技術的取得合法，能夠持續使用，不存在重大不利變化正確答案：C,D參考解析：本題考核上市增發股票其盈利能力應具備的條件。A選項的正確說法是，最近3個會計年度連續盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者為計算依據;B選項的正確說法是，高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月內未發生重大不利變化。57、多選

某上市公司擬增發股票，董事會應就上市公司申請增發股票作出決議，該決議應當包括下列事項()A、本次增發股票發行的方案B、募集資金用途C、前次募集資金使用的報告D、本次發行證券的種類和數量正確答案：A,C參考解析：本題考核上市公司增發股票的程序。董事會應就上市公司申請增發股票作出決議，該決議應當包括下列事項：本次增發股票發行的方案;本次募集資金使用的可行性報告;前次募集資金使用的報告;其他必須明確的事項。選項B、D屬于股東大會的決議事項。58、單選

根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定，下列情形中，不構成上市公司重大資產重組行為的有()A、購買、出售的資產在最近一個會計年度所產生的營業收入占上市公司同期經審計的合并財務會計報告營業收入的比例達到50%以上B、購買、出售的資產總額占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到50%以上C、購買、出售的資產可變現凈值占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產凈值的比例達到50%以上，且超過3000萬元人民幣D、購買、出售的資產凈額占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末凈資產額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣正確答案：C參考解析：本題考核上市公司重大資產重組的界定。選項C不屬于重大資產重組界定的規定標準。59、單選

甲有限責任公司的董事A違反公司章程的規定進行的行為損害了公司股東B的利益，那么B()A、可以直接向法院提起訴訟B、必須通過董事會提起訴訟C、必須通過監事會提起訴訟D、必須通過股東會提起訴訟正確答案：A參考解析：本題考核股東直接訴訟的規定。根據規定，公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規或者公司章程的規定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟。60、多選

甲為持有某有限責任公司全部股東表決權10%以上的股東，根據公司法律制度的規定，在某些事由下，若公司繼續存續會使股東利益受到重大損失，且通過其他途徑又不能解決的，甲提起解散公司訴訟時，人民法院應予受理，下列選項中，屬于上述“某些事由”的有()A、公司虧損、財產不足以償還全部債務的B、公司被吊銷營業執照未進行清算的C、公司持續2年以上無法召開股東會，且經營管理發生嚴重困難的D、公司董事長期沖突，且無法通過股東會解決，致使公司經營管理發生嚴重困難的正確答案：C,D參考解析：本題考核點是公司強制解散的條件。根據規定，單獨或者合計持有公司全部股東表決權10%以上的股東，以下列事由之一提起解散公司訴訟，并符合公司法第183條規定的，人民法院應予受理：(1)公司持續2年以上無法召開股東會或者股東大會，公司經營管理發生嚴重困難的;(2)股東表決時無法達到法定或者公司章程規定的比例，持續2年以上不能作出有效的股東會或者股東大會決議，公司經營管理發生嚴重困難的;(3)公司董事長期沖突，且無法通過股東會或者股東大會解決，公司經營管理發生嚴重困難的;(4)經營管理發生其他嚴重困難，公司繼續存續會使股東利益受到重大損失的情形。61、單選

甲股份公司擬在創業板上市，下列情形符合首次公開發行股票的條件的是（）。A.發行人的控股股東在3年前擅自公開發行證券，目前仍處于持續狀態B.發行人不存在重大償債風險，不存在影響持續經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項C.最近一期末凈資產不少于1000萬元，且不存在未彌補虧損D.發行前股本總額不少于3000萬元正確答案：B參考解析：本題考核創業板上市的條件。發行人及其控股股東、實際控制人最近三年內不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行證券，或者有關違法行為雖然發生在三年前，但目前仍處于持續狀態的情形，選項A錯誤；最近一期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損，選項C錯誤；發行后股本總額不少于3000萬元，選項D錯誤。62、單選

上市公司可轉換公司債券轉換為公司股票的期限是()A、可轉換公司債券發行之日起6個月內B、公布募集說明書之日起6個月內C、可轉換公司債券發行結束之日起6個月后D、公布募集說明書之日起6個月后正確答案：C參考解析：本題考核可轉換公司債券轉換為公司股票的期限規定。可轉換公司債券自發行結束之日起6個月后方可轉換為公司股票。63、多選

甲乙丙丁四人成立了一有限合伙企業，甲是有限合伙人，后因為甲的私人債務，人民法院應甲的債權人請求，欲強制執行甲在該合伙企業中的財產份額，下列說法正確的有()A、若人民法院依法強制執行，法院應當通知全體合伙人B、若人民法院依法強制執行，乙丙丁在同等條件下，有優先購買權C、法院只有在甲的個人財產不足以清償該債務時，才有權強制執行D、乙丙丁在任何條件下都沒有優先購買權正確答案：A,B,C參考解析：本題考核有限合伙人債務清償的特殊規定。有限合伙人清償其債務時，首先應當以自有財產進行清償，只有自有財產不足清償時，有限合伙人才可以使用其在有限合伙企業中分取的收益進行清償，也只有在有限合伙人的自有財產不足清償其與合伙企業無關的債務時，人民法院才可以應債權人請求強制執行該合伙人在有限合伙企業中的財產份額用于清償。64、多選

下列關于利害關系人的說法，恰當的有()A、利害關系人合理信賴或者使用了會計師事務所出具的不實報告B、利害關系人可以是自然人，也可以是法人或者其他組織C、利害關系人可能遭受了損失，也可能沒有遭受損失D、利害關系人與被審計單位進行了交易或者從事與被審計單位的股票、債券有關的交易活動正確答案：A,B,D參考解析：本題考核利害關系人的相關規定。根據規定，因合理信賴或者使用會計師事務所出具的不實報告，與被審計單位進行交易或者從事與被審計單位的股票、債券等有關的交易活動而遭受損失的自然人、法人或者其他組織，應認定為注冊會計師法規定的利害關系人。利害關系人必須是已經遭受了損失，因此選項C錯誤。65、單選

甲、乙、丙、丁共同投資設立合伙企業，約定利潤分配比例為4：2：2：2.現甲、乙已退伙，丙、丁未就現有合伙企業的利潤分配約定新的比例，經過協商后也無法確定，亦無法確定二人的實繳出資比例。依照法律規定，現該合伙企業的利潤在丙、丁之間如何分配()A、全部利潤還按2：2的比例分配，剩余的部分作為企業的基金B、全部利潤的40%按3：1的比例分配，其余部分平均分配C、全部利潤按二人的實際出資比例分配D、全部利潤平均分配正確答案：D參考解析：本題考核合伙企業合伙人的利潤和虧損分擔的規定。根據《合伙企業法》規定，合伙企業的利潤分配、虧損分擔，按照合伙協議的約定辦理;合伙協議未約定或者約定不明確的，由合伙人協商決定;協商不成的，由合伙人按照實繳出資比例分配、分擔;無法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔。66、多選

某上市公司申請發行債券，應當先經公司董事會制定方案，由股東大會作出決議，決議事項有()A、發行債券的數量B、債券期限C、決議的有效期D、募集資金的用途正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核上市公司發行債券的程序。上市公司發行債券，應當由股東大會作出決議，決議事項包括：發行債券的數量;向公司股東配售的安排;債券期限;募集資金的用途;決議的有效期;對董事會的授權事項;其他需要明確的事項。67、多選

合伙人個人發生與合伙企業無關的債務的，該合伙人如何清償債務()A、先以合伙人自有財產清償B、由合伙企業清償C、自有財產不足的，該合伙人以其從合伙企業中分取的收益用于清償D、自有財產不足的，債權人依法請求人民法院強制執行該合伙人在合伙企業中的財產份額用于清償正確答案：A,C,D參考解析：本題考核合伙人的個人債務清償。根據規定，合伙人的自有財產不足清償其與合伙企業無關的債務的，該合伙人可以以其從合伙企業中分取的收益用于清償;債權人也可以依法請求人民法院強制執行該合伙人在合伙企業中的財產份額用于清償。68、單選

某上市公司擬公開發行公司債券，發行額擬訂為1000萬元，申請一次核準，分三期發行完畢，則首期的發行數量最低為()A、300萬B、400萬C、500萬D、600萬正確答案：C參考解析：本題考核公司發行債券的相關規定。公司發行債券，首期發行數量應當不少于總發行數量的50%，因此，首期發行不少于1000×50%=500萬元。69、單選

根據《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》的原文規定，上市公司獨立董事連續()未出席董事會會議的，由董事會提請該公司的股東大會予以撤換。A、3次B、2次C、5次D、8次正確答案：A參考解析：本題考核上市公司獨立董事的更換。上市公司獨立董事連續3次未出席董事會會議的，由董事會提請該公司的股東大會予以撤換。70、多選

根據《公司法》規定，下列各項中，屬于公司法定公積金主要用途的有()A、彌補虧損B、轉增資本C、轉為公益金D、用于集體福利正確答案：A,B參考解析：本題考核點是公積金的用途。公司的公積金應當按照規定的用途使用。根據《公司法》的規定，公司公積金主要有如下方面用途：彌補虧損;擴大生產經營;轉增資本。71、多選

某股份有限公司擬在創業板首次公開發行股票并上市，該公司的董事、監事和高級管理人員不得存在下列情形()A、被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的B、最近3年內受到中國證監會行政處罰C、最近3年內受到證券交易所公開譴責D、因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見正確答案：A,B,D參考解析：本題考核首次在創業板公開發行股票并上市。發行人的董事、監事和高級管理人員不存在下列情形：①被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的;②最近3年內受到中國證監舍行政處罰，或者最近1年內受到證券交易所公開譴責的;③因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見的。72、多選

下列情況中，股份有限公司可以收購本公司的股份的有（）。A.減少公司注冊資本B.與持有本公司股份的其他公司合并C.將股份獎勵給本公司職工D.接受本公司質押權標的后行使質押權的正確答案：A,B,C參考解析：本題考核公司收購本公司股份的情況。根據規定，選項ABC均屬于收購本公司股份的情況。公司不得接受本公司的股票作為質押權的標的。73、單選

甲股份有限公司擬公開發行股票并上市，甲公司的董事、監事和高級管理人員應當符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，而且在最近一定時期內沒有受到證券交易所的公開譴責。該一定時期指的是()A、12個月B、24個月C、36個月D、48個月正確答案：A參考解析：本題考核發行人首次公開發行股票并上市。發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，而且不得有：被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的;最近36個月內受到中國證監會行政處罰，或者最近12個月內受到證券交易所公開譴責;因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見。74、單選

收購人以要約收購方式收購上市公司，在依照規定報送有關收購報告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內實施收購。根據證券法律制度的規定，該收購要約的期限為不得少于()，并不得超過()A、15日60日B、30日60日C、10日30日D、20日30日正確答案：B參考解析：本題考核點是要約收購期限的規定。按規定，收購要約期限不得少于30日，并不得超過60日。75、多選

乙有限責任公司不設監事會，只設了一名監事甲。甲的下列做法中，符合公司法規定的有（）。A.提議召開臨時股東會會議B.制訂公司的年度財務預算方案，提交股東會討論C.制訂公司分立的方案，提交股東會討論D.向股東會提議罷免違反公司章程的董事職務正確答案：A,D參考解析：本題考核監事會的職權。根據規定，制訂公司的年度財務預算方案、決算方案、分立方案是屬于董事會的職權，因此選項BC不選；監事有權對違反法律、行政法規、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議，因此選項D的表述正確。76、單選

甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優勢、持股優勢聯合買賣或者連續買賣證券，影響證券交易價格，從中牟取利益的行為是()的行為。A、禁止交易B、操縱市場C、內部交易D、欺詐客戶正確答案：B參考解析：本題考核點是操縱市場的行為。77、單選

根據《公司法》的規定，公司合并時，應在法定期限內通知債權人，該法定期限為()A、公司作出合并決議之日起10日內B、合并各方簽訂合并協議之日起10日內C、合并各方主管部門批準之日起10日內D、公司辦理工商登記后10日內正確答案：A參考解析：本題的考核點為公司合并時通知債權人的法定期限。公司決議合并時應在作出合并決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。78、多選

甲股份有限公司于2011年5月成立，股本總額為1000萬元，發起人股東人數為20人，2012年6月，甲股份有限公司準備增加注冊資本發行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司應當依法向證監會申請核準成為非上市公眾公司的是()A、采用向特定對象發行股票的方式，特定對象主要為本行業的自然人投資者，人數為185人B、采用公開方式向社會公眾公開轉讓C、采用向特定對象發行股票的方式，特定對象主要是國內本行業的3家戰略投資者D、發行的股份向原有股東配售正確答案：A,B參考解析：本題考核非上市公眾公司的相關規定。根據規定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：(1)股票向特定對象發行或者轉讓導致股東累計超過200人;(2)股票以公開方式向社會公眾公開轉讓。選項C，由于發行后股份人數沒有超過200人，不用核準并成為非上市公眾公司。選項D中只是向原有股東增發股份，股東人數沒有變化，不構成非上市公眾公司。79、單選

根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定，上市公司發行股份的方式購買資產的，其發行價格的要求是()A、不低于本次發行股份購買資產定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%B、不得低于本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價C、不得低于本次發行股份購買資產的股東大會批準決議公告日前20個交易日公司股票交易均價D、不低于本次發行股份購買資產募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價正確答案：B參考解析：本題考核上市公司發行股份購買資產的價格要求。根據規定，上市公司發行股份的價格不得低于本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。80、多選

根據公司法律制度的規定，下列各項中，可以提議召開股份有限公司臨時董事會會議的有（）。A.代表20%表決權的股東提議B.40%的董事提議C.總經理提議D.監事會提議正確答案：A,B,D參考解析：股份有限公司臨時董事會的召開條件：(1)代表10%以上表決權的股東提議；(2)1／3以上董事提議；(3)監事會提議81、單選

張三、李四和趙五同為甲合伙企業的合伙人。張三借王六錢款30萬元，無力用個人財產清償。王六在不滿足于用張三從甲合伙企業分得的收益償還其債務的情況下，還可以（）。A.代位行使張三在甲合伙企業的權利B.依法請求人民法院強制執行張三在甲合伙企業的財產份額用于清償C.自行接管張三在甲合伙企業的財產份額D.直接變賣張三在甲合伙企業的財產份額用于清償正確答案：B參考解析：本題考核合伙人個人債務的清償。根據規定，合伙人個人財產不足清償其個人所負債務的，該合伙人可以以其從合伙企業中分取的收益用于清償；債權人也可以依法請求人民法院強制執行該合伙人在合伙企業中的財產份額用于清償。所以王六可依法請求人民法院強制執行張三在甲合伙企業的財產份額用于清償。82、多選

A公司于2010年6月注冊成立。2010年10月A公司分立為B公司和C公司，分立前與債權人就債務清償達成的書面協議約定各承擔50%債務。2011年3月C公司與D公司合并為E公司。如果2011年5月A公司和D公司的債權人要求清償債務，下列說法正確的有()A、A公司的債務由B公司和C公司承擔B、A公司的債務由B公司和E公司承擔C、D公司的債務由D公司承擔D、D公司的債務由E公司承擔正確答案：B,D參考解析：本題考核點是公司合并、分立的債務清償。公司在分立前與債權人就債務清償達成的書面協議另有約定的，應按約定執行，2011年5月C公司已不存在，所以A公司的債務由B公司和E公司承擔;公司合并時，合并各方的債權、債務，應當由合并后存續的公司或者新設的公司承繼，C公司與D公司合并為E公司，所以E公司承繼了C公司與D公司原有的債務。83、多選

下列選項中，不屬于刑法上的證券內幕交易行為的有（）。A.依據已被他人披露的信息而交易的B.按照事先訂立的書面合同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的C.利用私下合理支付價款交易得來的上市公司信息進行證券交易的D.交易具有其他正當理由或者正當信息來源的正確答案：A,B,D參考解析：本題考核不屬于內幕交易行為的情況。根據規定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內幕交易行為：(1)持有或者通過協議，其他安排與他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的；(2)按照事先訂立的書面合同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的；(3)依據已被他人披露的信息而交易的；(4)交易具有其他正當理由或者正當信息來源的。84、單選

根據《上海證券交易所股票上市規則》的規定，上市公司出現下列情況的，不屬于交易所實施終止上市的情況是（）。A.未在法定期限內披露年度報告或者中期報告，且公司股票已停牌2個月B.上市公司被吸收合并C.股東大會在公司股票暫停上市期間作出終止上市的決議D.因股權分布發生變化不具備上市條件觸及標準，其股票被暫停上市后，公司在暫停上市6個月內股權分布仍不具備上市條件正確答案：A參考解析：本題考核股票終止上市的相關規定。選項人屬于實施退市風險警示的情況。85、多選

根據《首發管理辦法》的規定，擬上市公司發行股票并上市的財務指標良好方可首次公開發行股票并上市。下列各項中，符合財務指標良好的是()A、最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元B、最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣3000萬元C、發行前股本總額不少于人民幣3000萬元D、最近一期期末無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于20%正確答案：A,C,D參考解析：本題考核擬上市公司發行股票并上市的財務指標良好的規定。擬上市公司發行股票并上市的財務指標良好之一，為最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣500