姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國初級經濟師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、共用題干星火電器公司是大華銀行的開戶單位。某日，李某持星火電器公司開出的現金支票到大華銀行取款。根據以上資料，回答下列問題。A.資產與負債（權益）科目同增B.資產與負債（權益）科目同減C.資產類科目之間一增一減D.負債（權益）類科目之間一增一減

2、某銀行的外匯買賣報價是AUD1=USD0.7462，USD1=SGD1.3524，據此可以套算去澳元（AUD）與新加坡元（SGD）之間的匯率為（）A.AUD1=SGD0.5517B.AUD1=SGD1.0092C.AUD1=SGD1.8123D.AUD1=SGD2.0986

3、某投資者L預期甲股票價格將會下跌，于是與另一投資者Z訂立期權合約，合約規定有效期限為三個月，L可按每股10元的價格賣給Z甲股票5000股，期權價格為0.5元／股。根據以上資料，回答下列問題：根據上述情況，下列說法正確的有（）。A.L所做的交易屬于看跌期權，期權費為2500元B.L所做的交易屬于賣出期權，期權費為500元C.L所敝的交易屬于買進期權，期權費為2500元D.L所做的交易屬于賣出期權，期權費為7500元

4、即期外匯交易又稱為()。A.現匯交易B.外匯當日交易C.期貨交易D.外匯期權交易

5、商業銀行監管綜合評級結構共分為()級。A.4B.5C.6D.7

6、下列哪項不屬于銀行貸款審批、決策的制度？（）A.分級負責B.集體審定C.多人審批D.審貸分離

7、在證券市場的參與者中，信用評級機構是證券市場的()。A.主體B.經營機構C.服務機構D.監管機構

8、（）是指以銀行等信用中介機構作為媒介來進行資金融通的市場。A.貸方金融市場B.直接金融市場C.間接金融市場D.借方金融市場

9、根據我國現行規定，基金采用的交割方式為（）。A.T+1日交割B.T+3日交割C.選擇交割D.例行交割

10、當經濟增長過熱、物價上漲過快時，國家一般通過()實施調控。A.降低利息率B.降低貼現率C.提高利息率D.增加貨幣供應量

11、（2017年真題）由匯率變動導致的一國國際收支失衡是（）A.貨幣性失衡B.臨時性失衡C.收入性失衡D.周期性失衡

12、2019年年末，某商業銀行各項存款及其成本情況如下：2019年，該商業銀行資金成本率為（）。A.5.24％B.5.26％C.4.26％D.5.04％

13、下列會引起貨幣供應量減少的現象包括()。A.財政收支平衡B.財政結余C.中央銀行認購政府債券D.財政向中央銀行透支

14、該行期末可貸頭寸為()萬元。A.2160B.3030C.2060D.3150

15、出票人簽發的、委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，稱為（）。A.支票B.銀行匯票C.銀行本票D.商業匯票

16、（2018年真題）目前我國整個社會金融運行的核心是（）。A.中央銀行B.商業銀行C.投資銀行D.政策性銀行

17、某銀行即將陷入危機狀態，為了避免對銀行業造成不良影響，通常，監管當局能夠采取的危機救助方法不包括（）。A.直接接管或者宣告倒閉B.由中央銀行提供低利率或無息貸款維持其流動性C.督請存款保險機構提供緊急資金D.安排一家或更多的大銀行提供支援

18、中國人民銀行取消對貸款規模的控制，對商業銀行全面實行資產負債管理始于（）年。A.1983B.1998C.2000D.2003

19、我國同業拆借的最短期限為____天，最長期限為____年。（）A.1；1B.3；3C.5；5D.7；7

20、巴塞爾新資本協議確定的三大支柱是資本充足率、監管部門的監督檢查和（）。A.全面風險管理B.資產風險權數C.內部評級D.市場紀律

21、某市水務公司和甲單位同在A行開戶，本月甲單位向水務公司支付水費50萬元，另甲單位由于資金困難，向A銀行申請貸款100萬元，期限6個月，銀行經審無誤辦理，后因種種原因甲單位該筆貸款不能按期歸還，辦理展期手續。A銀行向甲單位貸款的會計分錄為（）。A.借：貸款——本金1000000.00；貸：現金1000000.00B.借：單位活期存款1000000.00；貸：貸款——本金1000000.00C.借：貸款——本金1000000.00；貸：單位活期存款1000000.00D.借：現金1000000.00；貸：貸款——本金1000000.00

22、關于托收承付結算業務，銀行負責進行扣款的期限為（）。A.15天B.1個月C.2個月D.3個月

23、共用題干假定，中國人民銀行某年公布的貨幣供應量數據如下表所示。

根據以上資料，回答下列問題。A.130812.37B.134334.41C.120058.33D.127415.41

24、某商業銀行在出售國債的同時，與買方約定于若干天后以雙方事先商定的價格再將等量的國債買回，這種融資方式稱為()。A.同業拆借B.票據貼現C.期貨交易D.回購交易

25、金融監管的最終目的是促進金融業穩健發展，體現了金融監管的（）原則。A.依法監管B.綜合性監管C.社會經濟效益D.安全穩健與風險預防

26、共用題干某大學擬到外地采購一批教學設備，金額1億元，由于開戶行賬戶資金不足，該大學于是向另一銀行申請期限為30天的貸款5000萬元，貸款已辦妥。由于種種原因，該筆貸款辦理了展期手續。根據以上資料，回答下列問題：A.15天B.30天C.半年D.一年

27、具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場發行的，約定在一年內還本付息的債務融資工具稱為（）。A.國債B.國庫券C.短期融資券D.銀行票據

28、根據巴塞爾協議的內容，下列屬于核心資本的是（）。A.呆賬準備金B.非積累優先股C.投資風險準備金D.長期金融債券

29、屬于租賃信用的是（）。A.補償貿易B.來料加工C.經營租賃D.賒銷

30、由證券登記結算機構對每一營業日成交的證券與價格分別予以軋抵，計算證券和資金的應收或應付凈額的處理過程，稱作()。A.清算B.過戶C.交割D.競價

31、政策性銀行的業務不包括()。A.貸款業務B.投資業務C.擔保業務D.財務顧問與投資咨詢

32、金融風險的要素和所產生的損失難以完全預計，風險無時無處不在，體現了金融風險的（）。A.不確定性B.可測性C.可控性D.相關性

33、在證券買賣成交后，辦理變更股東或債權人名簿記載的手續稱為（）。A.過戶B.交割C.清算D.成效

34、商業銀行匯票的收款人向付款人提示付款時，應向在匯票背面記載()字樣。A.“承兌”B.“收妥抵用”C.“委托收款”D.“保證”

35、以下屬于場外交易市場特點的是（）。A.需要支付一定比例的保證金B.以議價方式進行證券交易C.交易條件較為嚴格D.采取經紀制

36、再貼現期限最長不超過（）。A.1年B.6個月C.3個月D.1個月

37、某貿易公司為了適應發展需要，通過發行股票、債券、可轉換債券等多種方式籌集資金。其中發行的股票包括優先股和普通股。根據以上資料，回答下列問題：假如該貿易公刊發行的可轉換債券而額為150元，規定其轉換價格為30元，當達到可轉換條件后，則可轉換股票（）股。A.3B.5C.10D.15

38、下列屬于商業銀行同業借款的是（）。A.轉貼現B.再貼現C.再貸款D.重貼現

39、銀行資本利潤率指標正確的計算公式是資本利潤等于（）×100%。A.利潤總額／貸款余額B.利潤總額／實收資本C.凈利潤／凈資產平均余額D.凈利潤／（營業收入一金融機構往來收入）

40、金融企業所需資本的數量不會受()因素的綜合影響。A.經濟環境B.金融企業的信譽高低C.居民收入D.法律制度

41、根據我國目前對金融監管職能的劃分，存款準備金管理屬于（）的職能。A.中國證監會B.中國銀監會C.中國人民銀行D.國務院貨幣政策委員會

42、共用題干假定2002年5月1日發行面額為1000元、票面利率10%、10年期的債券。甲銀行于發行日以面額1000元買進，后于2007年5月1日以1550元轉讓給乙銀行，乙銀行持至2012年5月1日期滿兌付。根據以上資料，回答下列問題。A.發行價格B.交易價格C.貼現價格D.回購價格

43、共用題干J投資者預計A股票將要跌價，于2013年6月1日與L投資者訂立賣出合約，合約規定有效期為3個月，J投資者可按現有價格10元賣出A股票1000股，期權費為每股0.5元。2013年7月1日A股票價格下跌至每股8元（不考慮稅金與傭金等其他因素）。根據以上資料，回答下列問題：A.擁有執行期權的選擇權，沒有按協議規定執行交易的義務B.擁有執行期權的選擇權，也有按協議規定執行交易的義務C.沒有執行期權的選擇權，也沒有按協議規定執行交易的義務D.沒有執行期權的選擇權，但有按協議規定執行交易的義務

44、某儲戶2019年10月10日存入銀行活期儲蓄存款10000元，同年11月10日該儲戶全部提取活期儲蓄存款10000元（清戶）。假設存入日掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為4‰，提取日（清戶日）掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為3.25‰，在該活期儲蓄存款期間儲戶沒有發生存取行為。在提取活期儲蓄存款當日，該儲戶將其中5000元存為整存整取一年期定期存款，假設存入時該檔次存款月利率為5.35‰，儲戶于2020年11月10日到期全部提取該定期存款（每月按30天計算）。根據以上資料，回答下列問題：該用戶提取定期存款時，銀行應付利息為（）元。A.321B.310.5C.256D.302.4

45、根據馬克思的貨幣需求理論，已知待銷售商品價格總額為600億元，貨幣流通速度為5次，則貨幣需要量為（）億元。A.3000B.600C.10D.120

46、按照貸款五級分類法的標準，如果某借款人支付出現困難，不能償還對其他債權人的債務，并且內部管理問題未解決，妨礙債務的及時足額清償，那么其所持有的尚未清償的貸款應屬于()類。A.可疑B.關注C.次級D.損失

47、共用題干某股份制商業銀行2009年年末資產余額9341億元，貸款余額5657億元，資本凈額628億元，核心資本528億元。加權風險資產余額5515億元，存貸比為73.11%。中央銀行規定的法定存款準備金率為17%。根據以上資料，回答下列問題。A.2172.02B.1315.40C.1282.38D.856.62

48、撥備覆蓋率是商業銀行的（）之比。A.貸款損失準備與不良貸款B.貸款損失準備與貸款余額C.一級資本與調整后表內外資產余額D.核心資本與貸款余額

49、（）反映商業銀行的利潤增長水平和經營成長能力。A.利潤增長率B.經濟利潤率C.資本利潤率D.資產利潤率

50、1988年的《巴塞爾協議》確定了資產負債表內的資產風險權數，即將不同類資產的風險權數確定為五個檔次，分別為()。A.0，20％，40％，60％，80％B.0，10％，20％，50％，100％C.10％，20％，30％，40％，50％D.10％，30％，50％，80％，100％二、多選題

51、在金融創新過程中,商業銀行變被動負債為主動吸收存款的業務是（）。A.大額定期可轉讓存單B.儲蓄存款C.金融機構同業存款D.財政性存款

52、對信用貸款的特點敘述錯誤的是()。A.手續比較簡單B.風險相對較大C.利率比其他種類貸款高D.國家機關作為保證人

53、根據存款額度是否超過（）萬美元，將外幣存款分為小額外幣存款和大額外幣存款。A.100B.200C.300D.500

54、商業銀行通過多元化組合形式降低風險的措施稱為（）。A.風險分散B.風險轉移C.風險補償D.風險回避

55、票據貼現屬于商業銀行的（）A.資產業務B.負債業務C.中間業務D.表外業務

56、同業及其他金融機構存放款項屬于銀行的()項目。A.負債B.資產C.所有者權益D.收入

57、（2018年真題）商業銀行向中央銀行再貸款時，可作為質押貸款權利憑證的有價證券不包括（）。A.國庫券B.金融債券C.銀行承兌匯票D.股票

58、國家信用是國家（政府）以（）身份籌集資金的一種信用形式。A.債權人B.投資人C.中介人D.債務人

59、（）是指經中國銀行業監督管理委員會批準，為具有一定生產技術和管理經驗但生產資料不足的企業和個人提供融資融物服務，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。A.國開行B.金融租賃公司C.一般金融機構D.中央銀行

60、買賣匯率之間的差幅一般為()，作為銀行買賣外匯的收益。A.1‰～5‰B.1%～5%C.0.1%～0.3%D.0.3%～0.5%

61、下列關于巴塞爾協議Ⅲ的基本內容的說法中，正確的是（）。A.全球各商業銀行截至2015年1月的一級資本充足率下限將從現行的4％上調至6％B.全球各商業銀行截至2015年1月的核心一級資本充足率的下限將從現行的2.5％提高至4.5％C.“資本防護緩沖資金”總額不得低于銀行風險資產的3.5％D.各國可根據情況要求銀行提取1～2.5％的反周期緩沖資本

62、假定中國人民銀行公布的貨幣供應量數據為(單位：億元）：各項存款120048.33，包括企業存款42685.74(其中定期存款和自籌基建存款10329.08億元），財政存款3143.65，機關團體存款2015.71,城鄉儲蓄存款63243.27，農業存款2349.83，信托類存款2834.78,外幣存款3775.35,金融債券33.57,流通中現金13894.69，對國際金融機構負債391.39。根據以上資料，回答下列問題。該國貨幣量中流動性最強的部分是（）。A.活期存款貨幣B.現金貨幣C.短期信用工具D.短期國債

63、共用題干某企業在2004年3月20日以其機器設備作抵押向銀行申請貸款100萬元。銀行審查評估后，向該企業發放貸款100萬元，期限6個月，利率6‰。合同規定采用利隨本清的計息方法。根據以上資料，回答下列問題。A.36000元B.3600元C.6000元D.60000元

64、根據《人民幣單位存款管理辦法》規定，單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數為（）。A.1次B.2次C.3次D.只要賬戶上有錢就可以隨便支取

65、中國政府向某國政府提供5萬噸糧食的無償援助，這項業務應歸入國際收支平衡表的()中。A.貿易收支B.勞務收支C.單方面轉移D.官方儲備

66、根據是否附有商業單據，信用證可分為（）A.不可轉讓信用證和可轉讓信用證B.跟單信用證和光票信用證C.不可撤銷信用證和可撤銷信用證D.預支信用證和承兌信用證

67、在匯率標價法當中，本幣數量固定不變、外幣數量隨匯率變化而變動的標價方法稱為()。A.直接標價法B.間接標價法C.歐元標價法D.美元標價法

68、賦予其購買者在規定期限內按交易雙方約定的價格買進或賣出一定數量的某種特定商品的權利稱為（）。A.金融遠期B.金融期貨C.金融期權D.金融互換

69、（）是以經營吸收存款、發放貸款、辦理結算等業務，并以獲取利潤為主要目標的金融機構。A.商業銀行B.金融調控C.一般金融機構D.中央銀行

70、貸款人在不受損失或少受損失的情況下，能吸納新的資金，并能把貸款轉換為現金的能力是貸款管理的()原則。A.安全性B.流動性C.效益性D.謹慎性

71、借款人的還款能力出現明顯問題，依靠其正常經營收入已經無法保證足額償還本息的貸款屬于()。A.關注類貸款B.次級類貸款C.可疑類貸款D.損失類貸款

72、某客戶于2009年5月1日向銀行申請貼現，票據金額為100萬元，票據到期日是2009年5月11日，該銀行審查同意后，辦理貼現。假設貼現率為月利率5％，每月按30天計算，則貼現利息為（）元。A.15000B.3750C.1500D.450

73、由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統和經濟活動造成破壞和損失的可能是（）。A.系統性風險B.非系統性風險C.聲譽風險D.操作風險

74、從整個社會考察，利息率的最高界限是()。A.通貨膨脹率B.市場利率C.官定利率D.平均利潤率

75、決定銀行操作風險管理三道防線的架構和活動的因素不包括（）。A.銀行產品、服務的資產組合B.三道防線之間的協調C.銀行的規模D.銀行的風險管理方式

76、關于看漲期權的說法錯誤的是（）A.看漲期權也稱為買進期權B.期權賣方可以選擇不執行期權C.期權方的最人損失為期權費D.期權買方預期標的證劵價格未來將上漲

77、（2017年真題）不屬于金融風險特征的是（）A.不可控性B.可測性C.不確定性D.相關性

78、由銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據為()。A.銀行匯票B.銀行本票C.銀行承兌匯票D.支票

79、單位到期支取定期存款時，會計分錄正確的是（）。A.借記“單位定期存款”，貸記“庫存現金”B.借記“單位定期存款”、“應付利息”，貸記“單位活期存款”C.借記“單位活期存款”，貸記“單位定期存款”D.借記“庫存現金”，貸記“單位定期存款”“應付利息”“利息支出”

80、共用題干20××年5月20日，C儲戶存入甲銀行活期儲蓄存款20000元，在同年5月30日該儲戶提取全部活期儲蓄存款20000元（清戶），假設存入日掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為3‰，提取日（清戶日）掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為2.25‰，在該活期存款存儲期間，儲戶沒有發生存取行為。在提取活期存款當天，該儲戶將其中的10000元存為整存整取一年期定期存款，假設存入時該檔次存款月利率為4.25‰，儲戶于第二年5月30日到期提取全部該定期存款。每月按30天計算。根據以上資料，回答下列問題：A.42.5B.425C.510D.1275

81、某商業銀行2019年度凈利潤為1000萬元，資產為100000萬元，資產相對上年增加40000萬元。此外，關注類貸款為100萬元，次級類貸款為200萬元，可疑類貸款為100萬元，損失類貸款為200萬元，各類貸款余額為10000萬元。根據以上資料，回答下列問題：該銀行的資產利潤率為（）。A.12.5%B.1.25%C.2.25%D.1%

82、我國當前的金融監管格局體現為()。A.一行三會分業監管B.統一監管C.集權式監管D.二元多頭式監管

83、根據借貸市場上借貸雙方通過競爭而形成的利率是（）A.官定利率B.浮動利率C.市場利率D.實際利率

84、物價水平在零值以下，即物價出現負增長，這屬于（）。A.相對通貨緊縮B.顯性通貨緊縮C.絕對通貨緊縮D.隱形通貨緊縮

85、下列關于以支票進行的支付結算的說法，錯誤的是()。A.現金支票不可背書轉讓B.支票的提示付款期限自出票日起10天C.存款人領購支票，必須填寫“支票領用單”，并加蓋預留銀行簽章D.簽發支票應在規定金額起點以上使用藍色墨水填寫

86、（）是金融業穩健發展和金融體系穩定的客觀需要，是維護國家經濟安全的重要保證。A.金融監管B.金融風控C.金融法規D.金融目標

87、某企業持面額1000萬元、尚有4個月到期的銀行承兌匯票到銀行申請貼現，如果年貼現率為6%，則銀行應付給該企業()萬元資金。A.940B.960C.980D.1020

88、下列金融機構中，壟斷貨幣發行權的是（）。A.政策性銀行B.商業銀行C.中央銀行D.投資銀行

89、銀行匯票的付款人是()。A.申請銀行匯票的客戶B.受理銀行匯票的客戶C.持票人的開戶銀行D.銀行匯票的出票銀行

90、（）是指商業銀行發放的數額較大，向工商企業、金融機構等提供的貸款。A.零售貸款B.定期貸款C.批發貸款D.一次性償還貸款

91、銀行的金融機構往來業務通常設有()等借方科目。A.向中央銀行借款B.同業存放款項C.同業存放D.拆出資金

92、開戶單位簽發支付密碼不符的支票，銀行應對其按票面處以罰款的比例是()。A.百分之五B.百分之一C.千分之五D.千分之一

93、假設王女士于2012年8月1日存入銀行定期存款20000元,存期一年,存入時存款年利率為3.45%;該儲戶于2013年6月1日提前支取該存款中的10000元,支取日掛牌公告的話期儲蓄存款年利率為1.89%;其余10000元于2013年9月1曰支取,支取日掛牌公告的活期儲蓄存款年烈率仍為1.89%(每月按30天計算,每年按360天計算)。該儲戶10000元款的逾期利息是（）元A.1.58B.3.15C.15.7D.45

94、假設某債券面值為200元，票面利率為3%，市場價格為185元，則債券市場利率為（）A.1.1%B.1.5%C.3.2%D.3.6%

95、某企業在2019年5月20日以房屋作抵押向銀行申請貸款1000萬元。銀行審查評估后，向該企業發放貸款1000萬元，期限為6個月，月利率為6‰。合同規定采用利隨本清的計息方法。根據以上資料，回答下列問題：如果該企業于2019年11月20日到期歸還貸款，銀行應計收利息為（）元。A.250000B.350000C.360000D.380000

96、（2017年真題）下列商業銀行貸款類別中，不屬于按照貸款保障條件分類的是（）A.通知貸款B.信用貸款C.票據貼現D.擔保貸款

97、2019年年末，某商業銀行各項存款及其成本情況如下：2019年，該商業銀行定期存款的資金成本率是（）。A.6.5％B.6_3％C.7.2％D.8.6％

98、()是國家調節經濟的啟動者。A.中央銀行B.商業銀行C.金融體系D.金融機構

99、（）具有中長期銀行、批發銀行、債券銀行、集團化銀行、國際化銀行的機構特點。A.國開行B.金融調控C.一般金融機構D.中央銀行

100、同業借款的形式不包括()。A.同業拆借B.再貼現C.轉抵押D.轉貼現

參考答案與解析

1、答案：B本題解析：大華銀行的該筆業務涉及單位活期存款和現金賬戶。

因為李某持現金支票到大華銀行取款，故該筆業務大華銀行僅憑現金支票就可以進行業務處理。

根據這筆業務，大華銀行作出的分錄為借記“單位活期存款”，貸記“現金”，屬銀行內部資產與負債同減。

本題應做的賬務處理為：借：單位活期存款貸：現金

2、答案：B本題解析：此題目考察的是匯率及其標價法。AUD=0.7462*1.3524SGD=SGD1.0092。

3、答案：A本題解析：本題考查看跌期權知識點。看跌期權又稱賣出期權,是期權購買者預期未來標的證券價格下跌,而與他人訂立賣出合約，并支付期權費購買在一定時期內按合約規定的價格和數量賣出該證券給對方的權利。該投資者L預期股票價格將會下跌，所做交易應為看跌期權，也叫賣出期權，期權費為5000×0.5=2500元。

4、答案：A本題解析：現匯交易，亦稱即期外匯交易，外匯買賣成立時，于當日或兩個營業日內辦理收付的外匯業務。這種辦理收付的行為，稱作交割，即一方交付一種貨幣，另一方交付外匯，“錢貨兩清”。

5、答案：C本題解析：商業銀行監管綜合評級結果共分為6級。對于評級結果為5級和6級的高風險商業銀行，中國銀監會將給予持續的監管關注。

6、答案：C本題解析：銀行審批貸款應按照“分級負責、集體審定、一人審批”的貸款審批制度和“審貸分離”制度進行貸款決策，逐筆逐級簽署審批意見并辦理審批手續。

7、答案：C本題解析：在證券市場的參與者中，信用評級機構是證券市場的中介機構中的證券服務機構。

8、答案：C本題解析：間接金融市場是指以銀行等信用中介機構作為媒介來進行資金融通的市場。

9、答案：A本題解析：根據我國現行規定，A股與基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。

10、答案：C本題解析：利率具有調節信貸資金結構、促進產業結構優化的作用。一般調節方法是：對有發展前景的新興產業、國民經濟發展中的短線產業、經濟發展重點部門的貸款實行較低的優惠利率，促使這些部門、企業獲得更多的信貸資金，擴大生產經營規模，加快發展速度；反之，對那些需要限制發展的行業、部門、企業實行較高的貸款利率，使其減少信貸資金的借入，縮小生產經營規模。

11、答案：A本題解析：貨幣性失衡是指由于一個國家的價格、利率或匯率等貨幣性因素所導致的國際收支失衡。

12、答案：D本題解析：資金成本率=（營業成本+利息成本）÷全部存款資金×100％=（15+5+3+0．4+90+30+33+20）÷（2000+600+500+800）×100％≈2.04％。

13、答案：B本題解析：中央銀行認購政府債券、財政向中央銀行透支會導致貨幣供給量增加。

14、答案：A本題解析：可貸頭寸=可用頭寸-最低超額備付金限額，因此可貸頭寸=3160-1000=2160萬元。

15、答案：D本題解析：選項A，支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據；選項B，銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人確定金額的票據；選項C，銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

16、答案：A本題解析：目前我國金融體系的典型特征是：以中央銀行為整個社會金融運行的核心，以商業銀行為金融運行主體、各種非銀行類金融機構為輔助，不同類型的金融機構分別經營各自范圍的金融業務，歸屬不同監管部門監管的金融體系模式。

17、答案：A本題解析：銀行監管機構一旦發現某家銀行問題突出即將陷入危機狀態，為防止其風險外溢并產生嚴重的負外部性，應當即采取措施救助或將其關閉。通常，監管當局能夠采取的危機救助方法有：（1）由中央銀行提供低利率或無息貸款維持其流動性。（2）督請存款保險機構提供緊急資金。（3）安排一家或更多的大銀行提供支援。

18、答案：B本題解析：1998年1月1日，中國人民銀行取消對貸款規模的控制，開始對商業銀行全面實行資產負債比例管理。

19、答案：A本題解析：同業拆借市場是指具有法人資格的金融機構或經過法人授權的金融分支機構之間進行短期資金頭寸調節、融通的市場。我國同業拆借的最短期限為1天，最長期限為1年。

20、答案：D本題解析：1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監管部門的監督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協議框架。直至2004年6月26日，在經過長達5年的修訂后，巴塞爾新資本協議最終定稿。

21、答案：C本題解析：會計準則規定，銀行應定期對已發放貸款進行減值測試，根據減值測試情況分別進行會計核算。在未減值貸款的情況下：①發放貸款時，借記“貸款——本金（按貸款的合同本金記賬）”；貸記“單位活期存款（按實際支付的金額記賬）”，有差額的，借記或貸記“貸款——利息調整”科目。抵押、質押貸款應進行表外核算。②資產負債表日計提利息收入時，借記“應收利息（按貸款的合同本金和合同約定的名義利率計算的應收未收利息入賬）”；貸記“利息收入（按貸款的攤余成本和實際利率計算確定的利息收入入賬）”。

22、答案：D本題解析：關于托收承付結算業務，銀行負責進行扣款的期限為3個月。

23、答案：A本題解析：M1=企業存款-其中定期存款和自籌基建存款+機關團體存款+農業存款+流通中現金=42685.74-10329.08+2015.71+2349.83+13894.69=50616.89（億元）。

M2=M1+城鄉居民儲蓄存款+企業存款中具有定期性質的存款+信托類存款+其他類存款=50616.89+63253.27+10329.08+2837.78+3775.35=130812.37（億元）。

M3=M2+金融債券+商業票據+大額可轉讓定期存單等。

M0/sub>和M1流動性最強，是最容易轉化為現實流通工具的貨幣，即狹義貨幣；M2、M3，即除現金、活期存款外，將銀行機構的各種定期存款、儲蓄存款和一批易于變現的短期信用工具包括在內的貨幣形式，即廣義貨幣。

24、答案：D本題解析：證券回購交易是指資金需求者出售中短期證券的同時，與買方約定于未來某一時間以事先確定的價格再將等量的該種證券買回的短期融資方式。通過證券回購交易融通資金的市場就是回購市場。

25、答案：C本題解析：社會經濟效益原則，金融監管的最終目的是促進金融業穩健發展。

26、答案：B本題解析：國內匯兌是匯款人委托銀行將款項支付給異地收款人的結算方式，分為電匯、信匯兩種，由匯款人選擇使用。托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向銀行承認付款的結算方式。銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。國內委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。在本案例中，該大學與社會提供商結算貨款可采用的支付結算工具是匯兌、銀行匯票和托收承付。

一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶行以外的營業機構開立的結算賬戶。在本案例中貸款銀行為該大學開立的貸款轉存賬戶屬于一般存款賬戶。基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付而開立的結算賬戶。專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的結算賬戶。臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的結算賬戶。

對于未減值貸款，在發放貸款時，會計分錄應為：借：貸款——本金（按貸款的合同本金記賬）貸：單位活期存款（按實際支付的金額記賬）。

該筆貸款展期的期限最長不能超過30天。

27、答案：C本題解析：短期融資券是指具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場發行的，約定在一年內還本付息的債務融資工具。

28、答案：B本題解析：為便于監管，巴塞爾協議明確將資本分為兩類：①核心資本，又稱一級資本，主要包括實收股本（普通股、非積累優先股）和公開儲備（未分配利潤、盈余公積、資本公積）等；②附屬資本，又稱二級資本、補充資本或輔助資本，包括普通準備金（呆賬準備金、投資風險準備金）和長期次級債務（發行的長期金融債券）等。

29、答案：C本題解析：租賃信用是租賃公司、銀行和其他金融機構，通過出租設備或工具而收取租金的一種信用形式。其主要形式包括：①金融租賃，又稱財務租賃，是一種融資和融物相結合的租賃形式；②經營租賃，又稱服務租賃，是一種以提供租賃設備或工具短期使用權的租賃形式；③杠桿租賃，是一種投資和信貸相結合的租賃形式。

30、答案：A本題解析：由證券登記結算機構對每一營業日成交的證券與價格分別予以軋抵，計算證券和資金的應收或應付凈額的處理過程，稱作清算。

31、答案：D本題解析：財務顧問與投資咨詢是證券公司的主要業務，選項A、B、C是政策性銀行的業務。

32、答案：A本題解析：金融風險的不確定性即形成金融風險的要素和所產生的損失難以完全預計，風險無時無處不在。

33、答案：A本題解析：本題考查證券交易程序中的相關概念。交割是指證券的收付，資金的收付稱為交收。

34、答案：C本題解析：持票人對填明“現金”字樣的銀行匯票，需要委托他人向銀行提示付款的，應在銀行匯票背面背書欄簽章，記載“委托收款”字樣、被委托人姓名和背書日期以及委托人身份證件名稱、號碼、發證機關。

35、答案：B本題解析：場外交易市場的特征有：①場外交易市場是一個分散的無形市場，它沒有固定的、集中的交易場所，主要依靠電話、電報、傳真和計算機網絡聯系成交；②組織方式采取做市商制，而不是經紀制，投資者直接與證券商進行交易；③交易的證券種類繁多，以未能在證券交易所批準上市的股票和債券為主；④以議價方式進行證券交易，證券買賣采取“一對一”交易方式，其價格決定機制不是公開競價，而是買賣雙方協商議價；⑤管理上比證券交易所相對寬松。

36、答案：B本題解析：再貼現又稱“重貼現”,是指商業銀行在貼現買進尚未到期的有價證券(如期票、銀行承兌匯票等)后,為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現以融通資金的行為。再貼現期限從貼現之日起至貼現票據到期H止,最長不超過六個月。

37、答案：B本題解析：可轉換債券是指持有者在一定條件下可以將其轉換為發行公司股票的債券。可轉換債券與股票的轉換比例＝可轉換債券面額/轉換價格＝150/30＝5，即150元債券可按30元一股的價格轉換為5股股份。

38、答案：A本題解析：同業借款的形式主要有：①同業拆借；②轉貼現；③轉抵押。BCD三項均屬于向中央銀行借款的主要形式。

39、答案：C本題解析：本題目考察資本利潤率知識點。資本利潤率是指銀行凈利潤與凈資產平均余額的比率。反映商業銀行運用資本獲得收益的P力，也是財政部門對商業銀行經濟效益的一項評價指標。資本利潤率(凈資產收益率）=凈利潤+凈資產平均余額x100%凈資產平均余額=(年初所有者權益余額+年末所有者權益余額）÷2

40、答案：C本題解析：影響資本需要量的因素包括：①經濟環境因素。經濟環境對金融業的業務經營活動具有直接的影響，進而影響其對資本的需要量。②信譽因素。資本數量的多少是決定金融企業信譽高低的重要因素；反過來，其信譽一旦形成又必然影響資本的持有數量。③經營因素。一家金融企業的經營規模、資產的質量和負債結構對其資本持有量有很大的影響。④法律制度因素。有關法律制度會直接或間接影響金融企業資本的需要量。

41、答案：C本題解析：本題考查中央銀行的職能。根據我國目前對金融監管職能的劃分，存款準備金管理屬于中國人民銀行的職能。

42、答案：B本題解析：持有期間收益率計算公式為：持有期間收益率=（出售價格-購入價格）/購入價格*持有期間*100%。甲銀行持有期間收益率=（1550-1000）/1000*5*100%=11%。

債券交易價格即債券的市場價格、實際成交的價格，是債券發行后在流通市場上投資者之間買賣轉讓的價格，也稱為債券的行市。

因為持有期間收益率=（出售價格-購入價格）/購入價格*持有期間*100%，所以影響持有期間收益率的因素有債券的出售價格、購入價格和持有期間。

衡量債券收的指標主要有票面收益率、當期收益率、到期收益率。

43、答案：D本題解析：看跌期權又稱為賣出期權，是期權購買者預期未來某證券價格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權費購買在一定時期內按合約規定的價格和數量賣出該證券給對方的權利。期權費=1000*0.5=500元。

10*1000-8*1000-500=1500元。

期權購買者以付出的期權費為代價，獲得了對期權是否執行的選擇權，所以期權交易也稱為選擇權交易。相反，期權出售者由于收取了期權費，因此在協議規定的有效期間內，無論市場行情如何變化，都有按協議規定執行交易的義務，而沒有任何選擇的余地，只能被動地等待期權購買者是否行使期權的決定，直到期權過期為止。

期權也稱為選擇權，是指賦予其購買者在規定期限內按交易雙方約定的價格買進或賣出一定數量證券的權利。期權交易就是對這種證券買進權利或賣出權利進行買賣的活動。這種交易的直接對象不是證券，而是買賣證券的權利。

44、答案：A本題解析：由題意，銀行應付利息＝本金×月數×月利率＝5000×12×5.35‰＝321（元）。

45、答案：D本題解析：流通手段貨幣需要量＝待銷售商品價格總額/單位貨幣流通速度＝600/5＝120（億元）。

46、答案：C本題解析：次級類貸款的主要特征包括：①借款人支付出現困難，并且難以按市場條件獲得新的資金；②借款人不能償還對其他債權人的債務；③借款人內部管理問題未解決，妨礙債務的及時足額清償；④借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款。可見，題中描述的貸款符合次級貸款的主要特征。

47、答案：B本題解析：核心資本充足率為核心資本凈額與表內外風險加權資產總額之比，該銀行的核心資本充足率=核心資本凈額/表內外風險加權資產總額*100%=528/5515*100%=9.57%。

該銀行的存款余額=貸款余額/存貸比=5657/73.11%=7737.66（元）。

應繳法定存款準備金=存款*法定存款準備金率=7737.66*17%=1315.40（元）。

選項A，是通過減低銀行的風險資產來提高資本充足率；選項C，是通過增加銀行的核心資本來提高資本充足率；選項D，是通過增加銀行的附屬資本來提高資本充足率。

48、答案：A本題解析：本題目考察撥備覆蓋率知識點。撥備覆蓋率是商業銀行計提的貸款損失準備與不良貸款之比。該比率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標，已被監管當局用作衡量商業銀行彌補不良貸款損失能力的一個硬指標。2011年中國銀行業監督管理委員會發布的《商業銀行貸款損失準備管理方法》要求系統重要性銀行應于2013年年底前達到150%的撥備覆蓋率水平。

49、答案：A本題解析：本題目考察利潤增長率知識點。反映商業銀行經營增長的指標包括利潤增長率、經濟利潤率等指標，主要反映商業銀行的資本增值狀況和經營增長水平。該比率反映商業銀行的利潤增長水平和經營成長能力。在分析一家銀行的利潤增長率時，應注意觀察該銀行利潤的構成,特別要關注該銀行的持續增長能力。

50、答案：B本題解析：1988年的《巴塞爾協議》確定了資產負債表內的資產風險權數，即將不同類資產的風險權數確定為五個檔次，分別為0，10％，20％，50％和100％。

51、答案：A本題解析：商業銀行的存款負債,稱為被動型負債,因為其主動權掌握在款人手中商業銀行不能招之即來。隨金融創新的不斷深化,存款業務也不斷推出新品種,如商業銀行發行的大額定期可轉讓存單,是較為典型的變被動為主動吸收存款的業務。

52、答案：D本題解析：信用貸款是依據借款人的信用（不必提供任何擔保）而發放的貸款。信用貸款的特點是手續簡便，貸款人僅憑借款人的信用，雙方簽訂貸款合同后就可發放貸款；風險相對較大，沒有到期收不回貸款的經濟擔保。因此，信用貸款通常會附加一定條件，利率比其他種類貸款高，目的是通過收取較高的利息，以彌補高風險可能造成的損失。

53、答案：C本題解析：外幣存款又稱外匯存款，是指以可自由兌換貨幣表示的在銀行賬戶里的各種存款。根據存款額度是否超過300萬美元（或等值的其他外幣），將外幣存款分為小額外幣存款和大額外幣存款。

54、答案：A本題解析：商業銀行對貸款風險的管理和控制主要包括風險回避、風險分散、風險轉移和風險補償等方式。其中，風險分散是指商業銀行通過多元化資產組合來分散或降低風險的措施。

55、答案：A本題解析：票據貼現是票據持有人以未到期票據向商業銀行兌取現款,商業銀行從票據中扣除自貼現甘起到票據到期日止的利息,將余額支付給持票人的資金融通行為。屬于商業銀行的資產業務

56、答案：A本題解析：同業及其他金融機構存放款項屬于銀行的負債項目。

57、答案：D本題解析：商業銀行向中央銀行再貸款時，可作為質押貸款權利憑證的有價證券包括國庫券、中國人民銀行融資券、中國人民銀行特種存款憑證、金融債券和銀行承兌匯票。

58、答案：D本題解析：國家信用是指以國家和地方政府為債務人而形成的一種信用形式。國家信用包括國內信用和國外信用兩種。

59、答案：B本題解析：本題考查金融租賃公司。金融租賃公司是指經中國銀行業監督管理委員會批準，為具有一定生產技術和管理經驗但生產資料不足的企業和個人提供融資融物服務，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。

60、答案：A本題解析：買入匯率和賣出匯率之間的差幅一般為1‰～5‰，作為銀行買賣外匯的收益。中間匯率是買入匯率和賣出匯率的平均數。

61、答案：A本題解析：巴塞爾協議Ⅲ的基本內容是要求全球各商業銀行截至2015年1月的一級資本充足率下限將從現行的4％上調至6％，核心一級資本充足率的下限將從現行的2％提高至4.5％。各家銀行應設立“資本防護緩沖資金”，總額不得低于銀行風險資產的2.5％。各國可根據情況要求銀行提取0～2.5％的反周期緩沖資本，以便銀行對抗過度放貸所帶來的風險。

62、答案：B本題解析：一般說來，M0和M1的流動性最強，是最容易轉化為現實流通工具的貨幣，即狹義貨幣。現金與活期存款是最活躍的購買力，對貨幣流通影響最為強烈，與宏觀經濟市場供求具有高度的相關性，是中央銀行首要調控的對象。

63、答案：A本題解析：在對貸款抵押物分析中，應重點分析該機器設備的現值大小、可售程度以及市場變化，以保證該機器設備易于拍賣，確保在借款人不能按期償還貸款時，能夠通過處理抵押品如數收回貸款本息。

貸款利息有兩種計息方式：定期結息和利隨本清。定期結息是按實際天數，累計出計息積數，再按日利率計算利息；利隨本清是借款人償還銀行貸款時，銀行按償還金額逐筆計收利息。該行按利隨本清計提利息，則應收利息=100*6*6‰=3.6（萬元）。

該行于10月20日歸還貸款逾期30天，則應計利息=100*6*6‰+100*30*0.4‰=4.8（萬元）。

抵押貸款，即按我國《擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。借款人不履行償還貸款義務時，貸款經辦銀行有權將該抵押物拍賣，以拍賣所得償還借款人所欠貸款，如有剩余，退還借款人。

選項A，擔保貸款是指以某些特定的財產或某人的信用作為還款保證的貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款。以上貸款種類一般是自營貸款；選項B，信用貸款是依據借款人的信用（不必提供任何擔保）而發放的貸款；選項C，自營貸款是金融企業以合法方式籌集資金，自主發放的貸款。商業銀行發放的貸款一般都為自營貸款；選項D，貸款按照貸款期限的長短劃分，分為長期貸款（5年以上）、中期貸款（1～5年）和短期貸款（1年及1年以下）。本題中的貸款屬于期限在1年以下短期貸款，是擔保貸款中的抵押貸款，是自營貸款。

64、答案：A本題解析：根據《人民幣單位存款管理辦法》規定，單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數為1次。

65、答案：C本題解析：轉移收支，又稱單方面轉移。包括官方和私人的贈款、匯款、賠款、援助。

66、答案：B本題解析：此題目考察的是信用證。根據是否附有商業單據，信用證可分為跟單信用證和光票信用證。

67、答案：B本題解析：間接標價法的特點是：本幣的數量固定不變，折合成外幣的數額則隨著本幣和外幣幣值的變動而變動。

68、答案：C本題解析：期權是一種選擇權，是指賦予其購買者在規定期限內按交易雙方約定的價格買進或賣出一定數量的某種特定商品的權利。

69、答案：A本題解析：本題考查商業銀行的產生與發展。商業銀行是以經營吸收存款、發放貸款、辦理結算等業務，并以獲取利潤為主要目標的金融機構。

70、答案：B本題解析：貸款人在不受損失或少受損失的情況下，能吸納新的資金，并能把貸款轉換為現金的能力是貸款管理的流動性原則。

71、答案：B本題解析：選項A，關注類貸款，是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產生不利影響的因素的貸款；選項C，可疑類貸款，是指借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸款；選項D，損失類貸款，是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。

72、答案：C本題解析：本題考查貼息的計算方法，計算過程為：1000000×(3.5%/30)×10，其中10為貼現日到票據到期日的期限。

73、答案：A本題解析：本題目考察金融風險的分類知識點。系統性風險是指由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統和經濟活動造成破壞和損失的可能。非系統性風險是指金融機構或其他融資主體由于決策失誤、經營管理不善、違規經營或債務人違約等微觀因素引起的、個別或部分金融企業或其他融資主體在融資活動中遭受損失或不獲利的可能性。聲譽風險是指因操作上的失誤、違反有關法規、經營管理水平差、資產質量和財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和市場謠言等其他事故而使金融企業在聲譽上可能造成的不良影響。操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作程序、人員和系統或因外部事件導致直接或間接損失的風險。

74、答案：D本題解析：利息率是平均利潤率的一部分，由平均利潤率所決定。所以，利息率的最高界限是平均利潤率。

75、答案：B本題解析：決定銀行操作風險管理三道防線的架構和活動的因素包括：①銀行產品、服務的資產組合；②銀行的規模；③銀行的風險管理方式。此外，強有力的風險文化、三道防線之間的協調、內部審計的獨立性和力度對銀行操作風險管理