2007年涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)常見問題和解答申報(bào)文件保存在什么地方？如何備份或者恢復(fù)？涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)文件是根據(jù)單一納稅人識(shí)別號(hào)以及匯算清繳年度的方式在用戶本機(jī)上保存申報(bào)的數(shù)據(jù)文件。數(shù)據(jù)文件默認(rèn)保存在本機(jī)“我的文檔\所得稅相關(guān)數(shù)據(jù)\數(shù)據(jù)文件”目錄之下。圖1.1申報(bào)數(shù)據(jù)文件目錄如上圖所示，用戶可以通過按鈕對默認(rèn)的數(shù)據(jù)文件目錄進(jìn)行相應(yīng)的更改。用戶如果需要對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，直接將上述目錄下相應(yīng)的數(shù)據(jù)文件進(jìn)行拷貝備份即可。用戶如果需要對上述備份的數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)操作，直接將備份的數(shù)據(jù)文件復(fù)制到上述目錄下即可。用戶的申報(bào)文件或者通過稅務(wù)機(jī)關(guān)匯算清繳返回的申報(bào)數(shù)據(jù)文件也是可以直接復(fù)制到該目錄下。第一次使用，填報(bào)數(shù)據(jù)的基本操作流程如何？第一次使用申報(bào)系統(tǒng)，按照如下步驟進(jìn)行數(shù)據(jù)的建立、填錄和申報(bào)的操作：通過功能，建立申報(bào)數(shù)據(jù)文件；圖2.1新建企業(yè)報(bào)表界面在報(bào)表數(shù)據(jù)填錄界面，逐一填錄各申報(bào)報(bào)表及其相關(guān)數(shù)據(jù)；圖2.2企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入界面檢查核實(shí)相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；圖2.3報(bào)表數(shù)據(jù)檢測參考信息界面輸入軟件授權(quán)碼； 圖2.4授權(quán)代碼功能選項(xiàng) 圖2.5授權(quán)代碼錄入界面通過功能打印需要進(jìn)行紙質(zhì)申報(bào)的報(bào)表；通過功能生成申報(bào)數(shù)據(jù)，同打印出的申報(bào)報(bào)表一同交付給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。我已經(jīng)有以前的申報(bào)數(shù)據(jù)文件，需要每年都是通過“新建申報(bào)”的方式建立報(bào)表么？如果用戶已有以前年度的申報(bào)數(shù)據(jù)文件，除可以通過“新建申報(bào)”功能建立當(dāng)前年度的申報(bào)文件之外，用戶還可以通過“復(fù)制信息到新報(bào)表”的功能來建立當(dāng)前年度申報(bào)數(shù)據(jù)文件。當(dāng)用戶通過“復(fù)制信息到新報(bào)表”功能建立當(dāng)前年度報(bào)表的時(shí)候，用戶以前年度報(bào)表數(shù)據(jù)中的基本信息和可供結(jié)轉(zhuǎn)的歷史盈虧等各項(xiàng)數(shù)據(jù)將可以在新報(bào)表中自動(dòng)生成而不需要重復(fù)錄入。通過“復(fù)制信息到新報(bào)表”功能的過程中注意需要將以前版本數(shù)據(jù)中不具備的一些基本信息進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)錄。企業(yè)基本信息中各條目有何需要注意的事項(xiàng)說明？在用戶進(jìn)行“新建申報(bào)”、“復(fù)制信息到新報(bào)表”以及修改“企業(yè)基本信息”界面，用戶均可填錄或修改企業(yè)的基本信息。針對企業(yè)基本信息中一些容易出現(xiàn)疑問的數(shù)據(jù)條目情況說明如下：納稅人識(shí)別號(hào)；填錄稅務(wù)登記證上標(biāo)準(zhǔn)的15位納稅人識(shí)別號(hào)，需要申報(bào)填錄多份同一年度申報(bào)報(bào)表的企業(yè)，第一份申報(bào)報(bào)表使用原15位納稅人識(shí)別號(hào)，從第二份申報(bào)數(shù)據(jù)文件開始在原納稅人識(shí)別號(hào)后依次加掛“-1”、“-2”……標(biāo)識(shí)。征收管理碼；納稅人的征收管理碼，一般為稅務(wù)登記證上的電腦編碼。報(bào)表年度；當(dāng)前所得稅匯算清繳申報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)年度。外資區(qū)域；企業(yè)主要外方投資的外資區(qū)域。如企業(yè)為港澳臺(tái)投資企業(yè)，請選擇對應(yīng)的港澳臺(tái)區(qū)域，如企業(yè)為非港澳臺(tái)投資企業(yè)，請選擇企業(yè)外方投資中非港澳臺(tái)方的最大投資方區(qū)域。如企業(yè)最大投資方為兩方或兩方以上，請?zhí)钿浥鷾?zhǔn)設(shè)立本企業(yè)批文信息中登記信息靠前的一方。經(jīng)濟(jì)類型；外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)代碼，外商投資企業(yè)和外國企業(yè)僅采用了經(jīng)濟(jì)性質(zhì)代碼為全部經(jīng)濟(jì)性質(zhì)代碼中2XX部分和3XX部分的代碼，其中“250”和“350”代碼下包括更為詳細(xì)的幾種類型。2XX系列代碼和3XX系列代碼具有相互對應(yīng)的關(guān)系，但是，2XX系列代碼為港澳臺(tái)商投資企業(yè)的專用代碼，3XX系列的代碼為非港澳臺(tái)商投資企業(yè)的代碼，用戶在進(jìn)行相應(yīng)選擇時(shí)需要根據(jù)本企業(yè)的港澳臺(tái)性質(zhì)進(jìn)行區(qū)分選擇。“200”、“300”、“250”和“350”代碼不能進(jìn)行直接選擇，用戶需要選擇這些代碼下更為詳細(xì)條目。經(jīng)濟(jì)行業(yè)；根據(jù)(GB/T4754-2002)中外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所涉及的18類行業(yè)代碼，用戶需要選擇到最為詳細(xì)的條目代碼才可以進(jìn)行相應(yīng)的確認(rèn)。在2007版本的軟件中，企業(yè)年度申報(bào)表中的財(cái)務(wù)決算報(bào)表的類型將根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行業(yè)屬性進(jìn)行自動(dòng)選擇。開業(yè)時(shí)間；填寫企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營的時(shí)間。開始獲利年度；填寫進(jìn)入獲利期的開始獲利的年度，需要填寫獲利年度的4位年度數(shù)據(jù)。如企業(yè)為2005年度進(jìn)入獲利期，請?zhí)顚憽?005”。未進(jìn)入獲利期的企業(yè)，請?zhí)顚憽?”。包含分支機(jī)構(gòu)；如果企業(yè)為匯總合并申報(bào)類的企業(yè)，請選中該選項(xiàng)。匯總合并申報(bào)的企業(yè)將需要在報(bào)表填錄界面填寫維護(hù)相應(yīng)的各匯總合并申報(bào)機(jī)構(gòu)的信息數(shù)據(jù)和A10系列的報(bào)表。對于非匯總合并申報(bào)的企業(yè)，不需要進(jìn)行上述數(shù)據(jù)維護(hù)和填寫A10系列的報(bào)表。內(nèi)資轉(zhuǎn)外資企業(yè)；內(nèi)資企業(yè)通過境外融資或者上市轉(zhuǎn)變?yōu)橥赓Y企業(yè)的，請選中該選型。對于內(nèi)資企業(yè)通過境外融資或者上市轉(zhuǎn)便為外資企業(yè)的情況，還需要填寫進(jìn)行上述轉(zhuǎn)變的年度，該項(xiàng)目請?zhí)顚?位的年度數(shù)據(jù)。企業(yè)類型；企業(yè)的征收方式，分為A類按實(shí)查賬征收方式和B類核定征收方式。A類包含B類申報(bào)報(bào)表方式針對部分特殊企業(yè)，如企業(yè)需要采用A類包含B類申報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)的方式請首先獲得主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的確認(rèn)和認(rèn)可。針對采用B類核定征收類型的企業(yè)，還需要選擇相應(yīng)的核定征收方式。是否上市公司信息；根據(jù)企業(yè)是否上市的情況分別選擇“非上市公司”、“上海證交所上市”、“深圳證交所上市”或“境外證交所上市”幾種情況。企業(yè)所得稅稅率信息；企業(yè)當(dāng)年所得稅稅率的信息情況，在所得稅稅率情況界面下，用戶需要按照如下步驟進(jìn)行相應(yīng)的選擇和操作：確認(rèn)企業(yè)所得稅適用稅率，對于非30%稅率的企業(yè)，還需要選擇對應(yīng)享受該減低稅率的政策條目。圖4.1企業(yè)所得稅適用稅率選擇界面選擇當(dāng)年是否享受企業(yè)所得稅減免，對于享受減免的企業(yè)，需要選擇對應(yīng)的減免情形和對應(yīng)更為詳細(xì)減免政策條目。如果企業(yè)當(dāng)年享受減免，請選擇相應(yīng)的減免優(yōu)惠類型和減免優(yōu)惠所處的年度以及減免稅的相關(guān)批文信息。圖4.2企業(yè)所得稅減免情況選擇和維護(hù)界面上述選擇完成后，企業(yè)的企業(yè)所得稅適用稅率和實(shí)際征收率將能夠自動(dòng)得出，企業(yè)還需要手工錄入地方所得稅的實(shí)際征收率。針對匯總合并申報(bào)的企業(yè)，請選擇總機(jī)構(gòu)對應(yīng)的稅率情況。投資構(gòu)成情況；圖4.3企業(yè)投資構(gòu)成情況維護(hù)界面在投資構(gòu)成維護(hù)界面中，企業(yè)需要逐一輸入本企業(yè)的各個(gè)投資方的名稱、投資金額、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、……等各項(xiàng)相關(guān)數(shù)據(jù)信息后添加到投資構(gòu)成列表中。企業(yè)投資方的名稱、投資金額、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和所在區(qū)域?yàn)楸靥铐?xiàng)目。經(jīng)濟(jì)性質(zhì)具備可選項(xiàng)目，如該投資方的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)不在可選項(xiàng)目中，企業(yè)可以自行錄入。針對境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者，證件種類可以錄入組織機(jī)構(gòu)代碼證，證件號(hào)碼則錄入相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)代碼即可。針對企業(yè)逐一錄入完成各個(gè)投資方的信息后，投資方列表信息中的各個(gè)投資方的投資比例將能夠自動(dòng)計(jì)算得出，相應(yīng)的投資總額數(shù)據(jù)也將自動(dòng)得出。注：投資構(gòu)成情況的投資金額填寫的金額單位為人民幣元，企業(yè)需要將其他幣種的金額轉(zhuǎn)換為人民幣元進(jìn)行填寫。2007版本中新增的條目：在2007版的涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)中，基本信息中進(jìn)行了如下項(xiàng)目的增加：從業(yè)人數(shù)以及外籍從業(yè)人數(shù)；生產(chǎn)經(jīng)營期限；內(nèi)資轉(zhuǎn)外資企業(yè)選項(xiàng)和相應(yīng)的轉(zhuǎn)換年度信息；上市公司性質(zhì)屬性；企業(yè)聯(lián)系信息中增加辦稅人的聯(lián)系信息；企業(yè)投資構(gòu)成情況數(shù)據(jù)；上述為2007版本中新加入的數(shù)據(jù)條目，企業(yè)在進(jìn)行2006年度所得稅匯算清繳申報(bào)數(shù)據(jù)的填錄或是進(jìn)行復(fù)制信息到新報(bào)表等相應(yīng)操作過程中需要注意將上述信息進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)錄和完善。為何系統(tǒng)總是提示A03管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用情況表中的交際應(yīng)酬費(fèi)存在疑點(diǎn)？針對A03管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用情況表中的交際應(yīng)酬費(fèi)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)默認(rèn)按照如下方式進(jìn)行計(jì)算和提示：當(dāng)稅前列支金額在按照銷貨凈額扣除限額計(jì)算（簡稱5‰扣除標(biāo)準(zhǔn)）的扣除限額之內(nèi)，系統(tǒng)將提示正常。當(dāng)稅前列支金額超過按照業(yè)務(wù)收入總額扣除限額計(jì)算（簡稱1％扣除標(biāo)準(zhǔn)）的扣除限額，系統(tǒng)將提示稅前列支超過扣除限額的錯(cuò)誤信息。當(dāng)扣除限額超過5‰扣除標(biāo)準(zhǔn)并且低于1％扣除標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，系統(tǒng)將提示相應(yīng)的疑點(diǎn)。在這種情況下，如果企業(yè)收入中是全部或者部分按照1％扣除標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除限額的計(jì)算并且當(dāng)前稅前列支金額符合上述政策扣除限額，企業(yè)只需要在申報(bào)時(shí)做出相應(yīng)說明而不需要做任何其他的處理。針對這種情況，企業(yè)也可以通過軟件提供的編輯交易應(yīng)酬費(fèi)扣除限額附加信息功能進(jìn)行附加說明。具體操作如下：通過“編輯交際應(yīng)酬費(fèi)扣除限額附加信息…”功能打開交際應(yīng)酬費(fèi)附加說明數(shù)據(jù)填錄界面。圖5.1編輯交際應(yīng)酬費(fèi)扣除限額附加信息功能按鈕圖5.2編輯交際應(yīng)酬費(fèi)扣除限額附加信息功能菜單在交際應(yīng)酬費(fèi)附加說明數(shù)據(jù)填錄界面中將企業(yè)的收入按照銷貨凈額和業(yè)務(wù)收入方式進(jìn)行分列錄入。圖5.3編輯交際應(yīng)酬費(fèi)扣除限額附加信息界面系統(tǒng)將按照企業(yè)分列錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的扣除限額扣除計(jì)算并給予相應(yīng)提示信息。申報(bào)系統(tǒng)能否將管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用中的其他項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)分列錄入？針對A03管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用情況表中的“其他”項(xiàng)目數(shù)據(jù)的填錄，系統(tǒng)提供如下兩種數(shù)據(jù)填錄方式：和其他表格數(shù)據(jù)填錄方式一致的數(shù)據(jù)直接填錄的方式；提供額外的數(shù)據(jù)填錄界面進(jìn)行各項(xiàng)數(shù)據(jù)的分錄填錄方式；用戶只需要通過“編輯營業(yè)費(fèi)用其他條目…”或“編輯管理費(fèi)用其他條目…”功能打開營業(yè)費(fèi)用或管理費(fèi)用其他詳細(xì)條目數(shù)據(jù)填錄界面。圖6.1編輯營業(yè)費(fèi)用其他條目功能按鈕圖6.2編輯營業(yè)或管理費(fèi)用其他條目功能菜單圖6.3編輯營業(yè)或管理費(fèi)用其他詳細(xì)條目界面用戶只需要在編輯營業(yè)費(fèi)用或管理費(fèi)用其他詳細(xì)條目界面中逐一將其他的管理費(fèi)用或是營業(yè)費(fèi)用的“項(xiàng)目”、“賬載金額”、“依法申報(bào)金額”以及“備注信息”項(xiàng)目意義填錄后通過“添加”功能添加到相應(yīng)其他詳細(xì)條目列表中即可。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)用戶分錄的各項(xiàng)數(shù)據(jù)自動(dòng)將匯總數(shù)據(jù)填錄到A03報(bào)表中的其他欄目中。在瀏覽本報(bào)表該項(xiàng)目數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)將在填列提示信息區(qū)域?qū)⒏黜?xiàng)分列填錄的信息顯示出來。圖6.4分列數(shù)據(jù)顯示界面當(dāng)報(bào)表中存在使用分列的方式進(jìn)行管理費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用的其他項(xiàng)目數(shù)據(jù)的情況下，在進(jìn)行該項(xiàng)目數(shù)據(jù)的維護(hù)和修改的時(shí)候，用戶將不能使用上述1的直接數(shù)據(jù)填錄方式進(jìn)行數(shù)據(jù)填錄或是修改。用戶只能通過圖6.3所示界面進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)維護(hù)和修改。如果用戶需要使用上述1的直接數(shù)據(jù)填錄方式進(jìn)行數(shù)據(jù)填錄或維護(hù)，用戶需要在圖6.3所示的界面中將全部的詳細(xì)條目刪除后即可。為何我的A0301無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、其他長期資產(chǎn)攤銷情況表中的多個(gè)項(xiàng)目不能進(jìn)入管理費(fèi)用或者營業(yè)費(fèi)用中？涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)完全按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)修訂后的〈外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報(bào)表〉的通知》國稅函〔2004〕54號(hào)文件中所制定的表格樣式和報(bào)表邏輯關(guān)系進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)計(jì)和開發(fā)。在上述文件中，針對A03管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用情況表和A0301無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、其他長期資產(chǎn)攤銷情況表的表間邏輯關(guān)系做出了明確的說明。該邏輯說明存在于A0301無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、其他長期資產(chǎn)攤銷情況表的填表說明中，原文節(jié)選如下：……七、本表第1行第3欄數(shù)據(jù)應(yīng)與A03表第19行第5欄數(shù)據(jù)相一致。本表第8行第2、3欄數(shù)據(jù)應(yīng)與A03表第20行第4、5欄數(shù)據(jù)相一致。上述說明明確指出A0301報(bào)表和A03報(bào)表之間的表間邏輯關(guān)系就是A0301報(bào)表中的第1項(xiàng)（一、無形資產(chǎn)）和第8項(xiàng)（1、籌辦費(fèi)）的賬載金額和依法申報(bào)金額數(shù)據(jù)和A03報(bào)表中的管理費(fèi)用的第19項(xiàng)（無形資產(chǎn)攤銷）和第20項(xiàng)（籌辦費(fèi)）的相應(yīng)項(xiàng)目對應(yīng)一致。A0301報(bào)表中的第9項(xiàng)到第12項(xiàng)數(shù)據(jù)和其他任何報(bào)表數(shù)據(jù)都不具備相應(yīng)的表間勾輯關(guān)系，所以在A0301報(bào)表中的第9項(xiàng)到第12項(xiàng)中填入任何的依法申報(bào)金額數(shù)據(jù)將不能通過表間邏輯關(guān)系自動(dòng)計(jì)入到A03報(bào)表的管理費(fèi)用或是A表中的管理費(fèi)用項(xiàng)目中進(jìn)行稅前列支。企業(yè)在A0301的第9項(xiàng)到第12項(xiàng)中如存在按照相關(guān)政策規(guī)定可進(jìn)行稅前列支的項(xiàng)目數(shù)據(jù)，企業(yè)可通過在A03報(bào)表中的管理費(fèi)用或營業(yè)費(fèi)用中的其他項(xiàng)目中進(jìn)行填列反映。A04固定資產(chǎn)折舊情況表中的綜合折舊率是如何得出，為何總是提示該數(shù)據(jù)存在疑點(diǎn)？圖8.1固定資產(chǎn)綜合折舊率疑點(diǎn)提示界面在A04固定資產(chǎn)折舊情況表中，涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)提供一個(gè)固定資產(chǎn)綜合折舊率的參考數(shù)據(jù)。該數(shù)據(jù)在20%之內(nèi)時(shí)，系統(tǒng)提示正常；該數(shù)據(jù)在20%…50%之間時(shí)，系統(tǒng)提示為疑點(diǎn)；在該數(shù)據(jù)大于50%的情況下，系統(tǒng)提示為錯(cuò)誤。固定資產(chǎn)綜合折舊率是按照如下公式計(jì)算得出：固定資產(chǎn)綜合折舊率能夠直觀綜合反映出企業(yè)當(dāng)前的固定資產(chǎn)折舊情況。從上述公式也可以看出，在企業(yè)當(dāng)年固定資產(chǎn)增加否則減少較大造成企業(yè)當(dāng)年固定資產(chǎn)年初和年末合計(jì)數(shù)據(jù)差距較大時(shí)，該數(shù)據(jù)將不能直觀反映企業(yè)的綜合折舊情況。所以在企業(yè)存在上述情況時(shí)，固定資產(chǎn)綜合折舊率將有可能超過20%，這種情況是正常的，企業(yè)只需要在申報(bào)過程中給予相應(yīng)說明即可。企業(yè)在填報(bào)過程中的填報(bào)錯(cuò)誤也可能造成該數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常，A04報(bào)表中“折舊”金額數(shù)據(jù)填錄口徑是企業(yè)該項(xiàng)固定資產(chǎn)當(dāng)年折舊金額而不是該項(xiàng)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊金額。A06報(bào)表注冊資本總額未填錄或填錄錯(cuò)誤？注冊資本到位情況表如何增加行次？當(dāng)用戶未填錄A06注冊資本到位情況表的注冊資本總額項(xiàng)目數(shù)據(jù)或者該項(xiàng)目數(shù)據(jù)小于100,000的情況下，系統(tǒng)將出現(xiàn)注冊資本總額未填錄或填錄錯(cuò)誤的錯(cuò)誤信息。注冊資本總額項(xiàng)目數(shù)據(jù)位于A06報(bào)表的表頭部分。在用戶填錄A06注冊資本到位情況表出現(xiàn)填錄數(shù)據(jù)的表格行次不足的情況時(shí)，請使用“保存”功能將數(shù)據(jù)保存，系統(tǒng)將自動(dòng)根據(jù)保存后的數(shù)據(jù)為用戶增加新的空白行次。在填寫和保存A06報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)，當(dāng)報(bào)表該行數(shù)據(jù)的應(yīng)到位時(shí)間項(xiàng)目數(shù)據(jù)為空時(shí)，該行數(shù)據(jù)將不被保存。在企業(yè)一筆應(yīng)到位注冊資本分為幾次到位的情況下，用戶填錄該筆應(yīng)到位資金數(shù)據(jù)為單一行次數(shù)據(jù)將可能出現(xiàn)不能正確填錄或應(yīng)到未到金額和應(yīng)到未到天數(shù)不能正確計(jì)算的情況，用戶可以將該筆應(yīng)到位注冊資本數(shù)據(jù)按照到位和未到位情況分為幾筆分列填錄。為何A09年度虧損彌補(bǔ)情況表不能直接填錄？在填錄企業(yè)往年盈虧數(shù)據(jù)時(shí)為何不能進(jìn)行添加？A09年度虧損彌補(bǔ)情況表反映了企業(yè)的當(dāng)前年度和以前年度盈虧彌補(bǔ)情況。由于該報(bào)表只能顯示當(dāng)前年度以及前溯5年的盈虧數(shù)據(jù)，而針對復(fù)雜的盈虧彌補(bǔ)情況計(jì)算需要企業(yè)從開始生產(chǎn)經(jīng)營年度到當(dāng)前匯算清繳年度上一個(gè)年度的歷史盈虧數(shù)據(jù)，所以系統(tǒng)提供一個(gè)額外的歷史盈虧數(shù)據(jù)填錄的功能進(jìn)行上述數(shù)據(jù)的填錄，當(dāng)完成上述數(shù)據(jù)的填錄工作后，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算和生成A09年度虧損彌補(bǔ)情況表。用戶可以通過“企業(yè)”菜單下面的“往年盈虧數(shù)據(jù)…”功能以及其他相對應(yīng)的功能進(jìn)入往年盈虧數(shù)據(jù)填錄界面進(jìn)行數(shù)據(jù)填錄。圖10.1企業(yè)往年盈虧情況數(shù)據(jù)填錄界面在往年盈虧數(shù)據(jù)填錄界面，用戶需要填錄相應(yīng)的年度和該年度對應(yīng)的盈虧數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊相應(yīng)的添加或是修改功能即可完成數(shù)據(jù)的添加或是修改維護(hù)。在該界面中，企業(yè)的盈虧數(shù)據(jù)對應(yīng)的年度只能在企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營的年度和當(dāng)前申報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)年度的上一個(gè)年度數(shù)據(jù)范圍之間，當(dāng)年度數(shù)據(jù)不在上述數(shù)據(jù)范圍時(shí)，相應(yīng)的添加或是修改功能將不可用。當(dāng)企業(yè)對應(yīng)該年的盈虧金額數(shù)據(jù)為0的情況時(shí)，系統(tǒng)將不能添加該年的盈虧數(shù)據(jù)并自動(dòng)處理該年盈虧數(shù)據(jù)為0。企業(yè)報(bào)表當(dāng)年的盈虧數(shù)據(jù)在填錄完成其他報(bào)表數(shù)據(jù)后自動(dòng)計(jì)算得出。注意：請確認(rèn)企業(yè)基本信息中的開始生產(chǎn)、經(jīng)營時(shí)間數(shù)據(jù)的正確性，如果該數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤或者異常將有可能造成以前年度盈虧數(shù)據(jù)填錄過程出現(xiàn)異常或錯(cuò)誤。為何A12外國稅額扣除計(jì)算表不能直接填錄，如何填錄該報(bào)表數(shù)據(jù)？

企業(yè)外國稅額扣除情況計(jì)算和企業(yè)當(dāng)年以及以前年度境內(nèi)外的應(yīng)稅所得和實(shí)際納稅情況數(shù)據(jù)有關(guān)，A12外國稅額扣除計(jì)算表將在填錄完成上述數(shù)據(jù)后自動(dòng)計(jì)算得出。用戶可以通過“企業(yè)”菜單下的“外國稅情況…”功能或其他對應(yīng)一致的功能打開“企業(yè)外國稅額扣除情況”數(shù)據(jù)填錄界面。圖11.1企業(yè)外國稅額扣除情況數(shù)據(jù)填錄界面在該界面下，企業(yè)只需要逐一填錄企業(yè)在境外各個(gè)年度的各項(xiàng)數(shù)據(jù)后添加到扣除情況列表數(shù)據(jù)后即可。該界面中的年度數(shù)據(jù)范圍只能在企業(yè)的開始生產(chǎn)、經(jīng)營時(shí)間的年度和當(dāng)前匯算清繳年度數(shù)據(jù)范圍之間。為何A14以前年度損益調(diào)整應(yīng)納所得稅情況表不能直接填錄，如何填錄該報(bào)表數(shù)據(jù)？A14以前年度損益調(diào)整應(yīng)納所得稅情況表數(shù)據(jù)需要通過“企業(yè)”菜單下的“往年損益調(diào)整…”功能或其他相一致的功能項(xiàng)目打開“企業(yè)往年損益調(diào)整所得稅情況”數(shù)據(jù)填錄界面進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)填錄，在上述數(shù)據(jù)填錄完成后，該表數(shù)據(jù)將自動(dòng)計(jì)算得出。圖12.1企業(yè)往年損益調(diào)整所得稅情況數(shù)據(jù)填錄界面在該界面中，用戶可以通過添加填錄企業(yè)以前年度損益調(diào)整情況的數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)填錄和修改。企業(yè)往年損益調(diào)整是指企業(yè)在以前年度匯算清繳結(jié)束后，企業(yè)自身查賬或是審計(jì)、稽查等各種情況發(fā)現(xiàn)企業(yè)當(dāng)前的盈利或是虧損金額和企業(yè)原匯算清繳結(jié)果金額不一致而造成需要對以前年度的盈利或者虧損進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的情況。A14報(bào)表反映企業(yè)在上一個(gè)年度匯算清繳結(jié)束后出現(xiàn)上述損益調(diào)整情況的損益情況以及相應(yīng)補(bǔ)退稅情況數(shù)據(jù)。企業(yè)只需要填錄在上一個(gè)年度匯算清繳結(jié)束后所發(fā)現(xiàn)的上述往年損益調(diào)整數(shù)據(jù)。如果企業(yè)針對以前年度的損益進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，在相應(yīng)的歷史盈虧數(shù)據(jù)中還需要對相應(yīng)年度的盈虧數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，歷史盈虧中對應(yīng)該年的盈虧數(shù)據(jù)應(yīng)調(diào)整為損益調(diào)整后的最終盈虧數(shù)據(jù)。以前年度損益調(diào)整數(shù)據(jù)應(yīng)該需要獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)的確認(rèn)后在進(jìn)行相應(yīng)的填錄。當(dāng)調(diào)整損益年度數(shù)據(jù)對應(yīng)年度為虧損的情況下，該年的應(yīng)稅所得額可能需要填寫該年的虧損數(shù)據(jù)才能正確生成相應(yīng)的A14報(bào)表數(shù)據(jù)。企業(yè)使用新的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表和舊的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表有何區(qū)別？新的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表和舊的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表有何聯(lián)系？今年新增的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表和舊的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表的最大的區(qū)別就是舊的關(guān)聯(lián)交易報(bào)表體系針對單一關(guān)聯(lián)企業(yè)形成單一關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表，而新的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表是針對關(guān)聯(lián)交易企業(yè)通過各種交易類型形成固定張數(shù)的分類附表。新的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表將分類統(tǒng)計(jì)企業(yè)的各項(xiàng)關(guān)聯(lián)的和非關(guān)聯(lián)的交易數(shù)據(jù)情況，針對關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)還將進(jìn)行收入、支出以及境內(nèi)、境外交易等細(xì)分以便進(jìn)一步進(jìn)行分析統(tǒng)計(jì)。在涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)中，新的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表體系和舊的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表體系是同時(shí)并存，并且同時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)校驗(yàn)和數(shù)據(jù)整理。由于新的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表和舊的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表存在一些共通性，企業(yè)在進(jìn)行新的關(guān)聯(lián)交易報(bào)表數(shù)據(jù)填錄的過程中可以另外選擇是否按照默認(rèn)格式生成舊版的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表。在涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)中，通過“企業(yè)”菜單項(xiàng)目下“關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)信息”菜單項(xiàng)調(diào)出的新的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表數(shù)據(jù)填錄界面中，在界面靠下的區(qū)域包括“是否同時(shí)生成原有的A13（A）和A13（B）報(bào)表”和“是否為沒有關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)企業(yè)生成一個(gè)空的A13（A）報(bào)表”兩個(gè)選項(xiàng)，如果選擇這兩個(gè)選項(xiàng)，企業(yè)在新的關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)填錄完成后，系統(tǒng)將按照默認(rèn)的方式將關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本信息和根據(jù)相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)情況生成相應(yīng)的A13（A）或A13（B）報(bào)表以及沒有關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)的A13（A）報(bào)表。由于新的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表和舊的關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表某些數(shù)據(jù)不能完全一致，如果需要填錄完整的A13A和A13B報(bào)表，企業(yè)可以自行打開系統(tǒng)按照默認(rèn)方式生成的各張相應(yīng)的A13（A）和A13（B）報(bào)表進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)補(bǔ)錄操作。新的關(guān)聯(lián)交易信息維護(hù)界面，如下圖所示：圖13.1關(guān)聯(lián)交易編輯窗口企業(yè)已經(jīng)有財(cái)務(wù)報(bào)表的Excel文件，能夠直接導(dǎo)入到涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)中而不用重復(fù)錄入嗎？今年的涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)中新增了企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填錄功能，企業(yè)如果已經(jīng)通過“久其”軟件或是其他的財(cái)務(wù)報(bào)表填錄、生成軟件已經(jīng)具備了財(cái)務(wù)報(bào)表的電子數(shù)據(jù)，企業(yè)可以通過這些軟件將這些數(shù)據(jù)輸出為Excel電子表格文件，然后通過涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)直接導(dǎo)入而不需要重復(fù)錄入。在申報(bào)系統(tǒng)中，在任一財(cái)務(wù)報(bào)表的任一單元格的狀態(tài)下（如圖6所示），在單元格的左邊會(huì)出現(xiàn)一個(gè)“從Excel文件導(dǎo)入…”的按鈕，用戶只需要點(diǎn)擊該按鈕即可按照軟件的提示進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入操作。圖14.1導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表在點(diǎn)擊如上所述“從Excel文件導(dǎo)入…”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出打開文件對話框，用戶需要選擇相應(yīng)的Excel文件，點(diǎn)擊“打開”按鈕即可，如下圖所示圖14.2打開Excel文件對話框打開Excel文件后，系統(tǒng)還會(huì)彈出一個(gè)窗口（如圖8所示），需要用戶確認(rèn)，是“僅導(dǎo)入當(dāng)前報(bào)表”還是“導(dǎo)入所有財(cái)務(wù)決算報(bào)表”。如圖7所示，我們選擇的“F1資產(chǎn)負(fù)債表（非金融類）.xls”文件中只有“F1資產(chǎn)負(fù)債表（非金融類）”這一張表，所以我們選擇“僅導(dǎo)入當(dāng)前報(bào)表”；如果一個(gè)Excel文件中包括從F1到T1的所有財(cái)務(wù)報(bào)表，這時(shí)，用戶可以選擇“導(dǎo)入所有財(cái)務(wù)決算報(bào)表”。圖14.3選擇從Excel導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表的范圍當(dāng)導(dǎo)入成功后，系統(tǒng)會(huì)提示用戶導(dǎo)入成功（如圖9）。這樣該財(cái)務(wù)報(bào)表即完成從Excel文件導(dǎo)入到涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)的過程。圖14.4成功導(dǎo)入提示涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)接收的財(cái)務(wù)報(bào)表的Excel電子表格樣式必須和系統(tǒng)中現(xiàn)有的財(cái)務(wù)報(bào)表的樣式、行次一致，也就是Excel的電子表格中的對應(yīng)的表格行號(hào)和項(xiàng)目必須和現(xiàn)有涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)中的相應(yīng)項(xiàng)目一致；系統(tǒng)能夠自動(dòng)處理是否是多欄樣式的報(bào)表。企業(yè)通過導(dǎo)入Excel數(shù)據(jù)文件的方式導(dǎo)入財(cái)務(wù)決算報(bào)表后還應(yīng)對導(dǎo)入的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)檢查以避免出現(xiàn)錯(cuò)誤。匯總合并申報(bào)的情況下如何進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)填錄？在企業(yè)選擇包含分支機(jī)構(gòu)的情況下，企業(yè)的申報(bào)表主表和各個(gè)申報(bào)附表之間的關(guān)系和在企業(yè)沒有包含分支機(jī)構(gòu)的情況下是不一致的，如果未能正確填寫各項(xiàng)數(shù)據(jù)，可能會(huì)造成在企業(yè)的年度申報(bào)主表出現(xiàn)嚴(yán)重的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。下面將闡述有關(guān)包含分子機(jī)構(gòu)的情況下企業(yè)或是稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)該如何正確進(jìn)行這類報(bào)表的填寫或是調(diào)整。在包含分支機(jī)構(gòu)情況下，企業(yè)報(bào)表應(yīng)該完整包含以下數(shù)據(jù)：企業(yè)合并報(bào)表后的收入或是支出等數(shù)據(jù)（軟件系統(tǒng)的年度報(bào)表部分的所有報(bào)表和季度報(bào)表部分的所有報(bào)表涉及的數(shù)據(jù)）。企業(yè)合并報(bào)表后的往年盈虧數(shù)據(jù)（企業(yè)菜單項(xiàng)目下的往年盈虧情況項(xiàng)目對應(yīng)所填寫的數(shù)據(jù)）。企業(yè)各個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)部分的的收入或是支出等數(shù)據(jù)（軟件系統(tǒng)中的A1001報(bào)表對應(yīng)的數(shù)據(jù)）。企業(yè)各個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)的往年盈虧及其稅率數(shù)據(jù)（在軟件系統(tǒng)中分支機(jī)構(gòu)信息維護(hù)部分的往年盈虧數(shù)據(jù)功能對應(yīng)填寫的數(shù)據(jù)）。在包含分子機(jī)構(gòu)的情況下，企業(yè)報(bào)表對應(yīng)的計(jì)算過程如下：通過