姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國理財規(guī)劃師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、某理財規(guī)劃師為客戶王女士家庭制定理財規(guī)劃方案，王女士今年37歲，年收入為200000元，她的丈夫?qū)O先生今年32歲，年收入20000元。若根據(jù)其家庭形態(tài)確定核心理財策略，理財規(guī)劃師認為該客戶家庭適用()的理財策略。A.進攻型B.攻守兼?zhèn)湫虲.防守型D.無法確定

2、共用題干馮斌夫婦今年都是35歲，計劃20年后退休。他們5年前買了一套總價150萬元的新房，貸款100萬元，期限25年，等額本息還款方式，貸款利率是6.3%。目前他們二人合計稅后平均月收入為12000元，日常生活開銷4400元，在不考慮收入增長的情況下，他們每月的收入結余全部積攢起來用于未來退休生活，他們目前已經(jīng)有了10萬元的退休基金初始資本。假設未來通貨膨脹率一直保持在3%的水平上，馮斌退休基金的投資收益為退休前5%，退休后3%，他和愛人的預期壽命均為85歲。根據(jù)案例回答下列問題。A.3706291.59B.4518931.30C.4775935.87D.4154055.84

3、投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就應使用經(jīng)過市場風險系數(shù)調(diào)整的超額收益，對應的是()指標：該指標越大，表明組合資產(chǎn)的實際業(yè)績越()。A.夏普指數(shù)差B.特雷納指數(shù)差C.夏普指數(shù)好D.特雷納指數(shù)好

4、共用題干葉天是某大學的退休老師，熱心公益事業(yè)。葉天的父母、妻子早已亡故，有一個兒子葉強，已經(jīng)長大成人并結婚單過，對葉天捐助公益事業(yè)十分不滿。2001年3月5日，葉天親筆立下遺囑，要將自己多年的積蓄50萬元捐獻給某公益機構，自己居住的房子贈給學生胡志軍。2001年6月10日，葉天突然精神失常，一直沒有醫(yī)治好2002年7月，葉天去世。葉天唯一的弟弟葉明原是一家上市公司的會計師，2001年5月10日出車禍致殘，生活不能自理，一直由某家護理機構照料，葉天負擔所有的費用和開支。喪事料理完畢后，某公益機構和胡志軍都要求按照遺囑處分葉天的遺產(chǎn)，遭到葉強的拒絕。經(jīng)查，葉天在2000年6月還給自己買了一份人壽保險，保額10萬元，但是沒有指定受益人。根據(jù)案例回答下列問題。A.遺囑必須辦理公證B.遺囑可以在遺囑人死亡時生效，也可以由遺囑人自行確定遺囑生效的時間C.法定繼承人不可以是遺囑執(zhí)行人D.遺囑設立后，遺囑人可以進行修訂或者撤銷

5、甲家的魚池與乙家魚池相連，因暴雨甲家魚池中的魚進入乙家魚池中，這一法律事實屬于()。A.事件B.事實行為C.民事行為D.民事法律行為

6、下列中央銀行的活動中，體現(xiàn)其“國家的銀行”的職能的是()。A.壟斷發(fā)行貨幣B.對政府提供信貸C.對商業(yè)銀行提供信貸D.作為貨幣政策的最高決策機構

7、在理財規(guī)劃合同中，有利于清楚的說明簽約的原因、條件和目的的條款是()。A.當事人條款B.鑒于條款C.違約責任條款D.解決爭議條款

8、共用題干馬先生今年40歲，打算60歲退休，預計他可以活到85歲，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活費大約需要15萬元（歲初從退休基金中提取）。馬先生拿出15萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金（40歲初），并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。馬先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%；退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。根據(jù)案例五回答25—30題。A.755036B.855036C.960441D.1076841

9、長期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在“古典”總供給理論的假定下長期供給曲線是()。A.向右上方傾斜B.向右下方傾斜C.一條垂直線D.一條水平線

10、貨幣市場基金是有效的現(xiàn)金管理工具，它的投資收益按天計算，每日都有利息收入，投資者享受的是()；同時，銀行定期存款享受的是()。A.復利；單利B.復利；復利C.單利；復利D.單利；單利

11、下列不屬于按通貨膨脹的原因分類的是()。A.需求拉動型通貨膨脹B.成本推動型通貨膨脹C.輸入型或結構型通貨膨脹D.疾馳型通貨膨脹

12、共用題干吳先生與張女士因感情不和而離婚，雙方對于其他財產(chǎn)的分割均無異議，但對以下財產(chǎn)的分割發(fā)生糾紛：吳先生婚前首付20萬元，貸款80萬元購買的房屋一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時，房屋增值到150萬元。吳先生婚后與人合資開辦了一家股份有限公司，其中，吳先生出資70萬元，占40%的股份，且在財產(chǎn)分割時，吳先生的股份已增值到100萬元，對于張女士是否出任公司股東的問題，過半數(shù)的股東持否定意見。根據(jù)案例回答15～18題。A.夫妻共同財產(chǎn)B.吳先生的個人財產(chǎn)C.張女士的個人財產(chǎn)D.無法判斷

13、以下屬于城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額的是()。A.農(nóng)民個人儲蓄存款B.居民的手持現(xiàn)金C.工礦企業(yè)單位存款D.團體存款

14、共用題干上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元（退休后每年初從退休金中取出當年的生活費用）。考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4%的速度增長。夫婦倆預計退休后還可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4%。根據(jù)案例回答61～70題。A.13011B.22121C.15896D.19836

15、關于負債說法錯誤的是()。A.負債是過去或目前的會計事項所構成的現(xiàn)時義務B.或有負債在符合條件時應該確認C.負債需要通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或提供勞務加以清償，或者借新債還舊債D.負債是企業(yè)現(xiàn)時經(jīng)濟利益的犧牲

16、接上題，田先生需要就其賣出該600份債券繳納的個人所得稅金額為()元。A.240B.218C.200D.720

17、甲在結婚前向銀行貸款購買的房屋，按揭貸款最高額度可以達到購房款的80%，貸款期限最長可達20年以上，那么，如果甲購買房屋并登記產(chǎn)權后再與配偶乙登記結婚，房子用于雙方共同居住，房屋的債務應該由()。A.甲承擔B.甲和乙平均承擔C.甲先承擔，不足部分由乙承擔D.甲承擔大部分，乙承擔小部分

18、提前還貸時，選擇()還款方式利息節(jié)省最少。A.全部提前還款B.部分提前還款，剩余的貸款保持每月還款額不變，將還款期限縮短C.部分提前還款，剩余的貸款將每月還款額減少，保持還款期限不變D.部分提前還款，剩余的貸款將每月還款額減少，同時將還款期限縮短

19、共用題干劉先生請理財規(guī)劃師為他的子女教育規(guī)劃。他的孩子還有5年上大學，現(xiàn)在大學每年的各種費用大概在12000元左右。他認為國家助學貸款作為教育資金的來源，在做規(guī)劃時應該考慮進來。另外，理財規(guī)劃師根據(jù)目前的經(jīng)濟狀況和教育政策，假設學費的上漲率為每年2%。根據(jù)資料回答下列問題。A.12000元B.13249元C.13076元D.13740元

20、總需求是經(jīng)濟社會對物品和勞務的需求總量，總需求曲線表示社會的需求總量和價格水平之間的()關系。A.正關系B.恒定C.負關系D.不確定

21、共用題干何先生為外企員工，每月的收人大概為7000元，雖然當前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業(yè)前景較好，預計未來收入會逐漸增加。何先生目前通過個人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬元，期限為15年，貸款利率為6.5%。根據(jù)案例回答下列問題。A.1611.60B.1726.80C.1832.40D.1856.80

22、在采用直接標價的前提下，如果需要比原來更少的本幣就能兌換一定數(shù)量的外國貨幣，這表明()。A.本幣幣值上升，外幣幣值下降，通常稱為外匯匯率上升B.本幣幣值下降，外幣幣值上升，通常稱為外匯匯率上升C.本幣幣值上升，外幣幣值下降，通常稱為外匯匯率下降D.本幣幣值下降，外幣幣值上升，通常稱為外匯匯率下降

23、薩冰持有的某股票貝塔值為1.2，無風險受益率為5%，市場有益率為12%如果該股票的期望收益率為15%，那么該股票價格()。A.高估B.低估C.合理D.無法判斷

24、家庭成員的基本情況及分析不包括()。A.家庭成員基本情況介紹B.客戶本人的性格分析C.非同住、同消費老人的收支介紹D.家庭重要成員性格分析

25、理財師要對客戶投資相關信息進行分析，下列不屬于理財師所要分析的相關投資信息是()。A.相關財務信息B.現(xiàn)有投資組合信息C.未來需求信息D.風險偏好情況

26、()是指一國貨幣的匯率水平。A.貨幣的對內(nèi)價值B.貨幣的對外價值C.貨幣的購買力D.貨幣的交換價值

27、共用題干王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛l周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價值60萬的房產(chǎn)，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準備備用現(xiàn)金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補充醫(yī)療保險，兩位老人也有社會醫(yī)療保險，全家人都沒有購買商業(yè)保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。根據(jù)案例回答30～42題。A.2005;338501B.2005;529426C.1805;338501D.1805;529426

28、關于教育保險說法錯誤的是()。A.教育保險客戶范圍廣泛B.有些教育保險可以分紅C.具有強制儲蓄功能D.計息比較靈活

29、奧肯定律是指失業(yè)率與實際GDP之間呈()。A.正相關關系B.負相關關系C.等差級數(shù)關系D.亂數(shù)關系

30、某人駕車出游，未系好安全帶，途中發(fā)生車禍，造成損失，其中風險因素是指()。A.駕車出游B.未系好安全帶C.發(fā)生車禍D.造成損失

31、小李2008年的每月開支分別為4112元，2876元，2655元，3009元，2897元，3444元，2792元，4302元，3654元，3100元，6327元，4165元。2008年月開支的中位數(shù)是()。A.3100元B.3118元C.3444元D.3611元

32、根據(jù)《婚姻法》規(guī)定，下列選項中可以結婚的是()。A.直系血親之間B.三代以內(nèi)的旁系血親之間C.患有醫(yī)學上認為不應當結婚的疾病D.姻親之間

33、融資租入的固定資產(chǎn)，被視為承租企業(yè)的資產(chǎn)。這一點體現(xiàn)了會計信息質(zhì)量要求當中的()原則。A.及時性B.可理解性C.實質(zhì)重于形式D.謹慎性

34、客戶義務與公司義務一般體現(xiàn)在理財規(guī)劃方案書中的()部分。A.前言B.摘要C.正文D.結尾

35、理財規(guī)劃師進行任何理財規(guī)劃前首先考慮和重點安排的目標是()。A.投資規(guī)劃B.養(yǎng)老保障C.教育保障D.現(xiàn)金保障

36、甲撞傷乙致乙死亡，為此甲賠償乙的家屬20萬元。乙的家屬料理后事后，分割了乙的財產(chǎn)。引起上述侵權損害賠償關系和財產(chǎn)繼承關系產(chǎn)生的法律事實分別是()。A.事件、行為B.行為、事件C.事件、事件D.行為、行為

37、在某客戶的財務狀況分析中，屬于資產(chǎn)負債中其他金融資產(chǎn)的是()。A.市價為20000元的國債B.人壽保險現(xiàn)金收入1000元C.價值950000元的自住房D.市值為50000元的貨幣市場基金

38、共用題干假設無風險收益率為9%，市場資產(chǎn)組合的期望收益率為15%，當前股票市價是100元。對于泛亞公司的股票，β系數(shù)為1.2，紅利分配率為40%，所宣布的最近一次的收益是每股10元。預計泛亞公司每年都會分紅，泛亞公司所有再投資的股權收益率都是20%，紅利剛剛發(fā)放。根據(jù)案例十七回答68—71題。A.82.36B.94.21C.104.27D.106.67

39、小李想購買一款兼具繳納保費比較靈活而且保額可調(diào)整的壽險，理財規(guī)劃師應該向其推薦()。A.生死兩全保險B.萬能壽險C.分紅保險D.變額萬能壽險

40、共用題干安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務，兼職所得為每月3000元。根據(jù)案例回答27—30題。A.39B.46C.50D.62

41、共用題干金女士寫作能力頗佳，在財經(jīng)評論方面有獨到見解。她被一家財經(jīng)雜志社相中。雜志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三種選擇：調(diào)入財經(jīng)雜志社，獲得工資、薪金；作為雜志特約評論員，獲得勞務報酬；作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。根據(jù)案例回答34—37題。A.3360B.4800C.5200D.5625

42、如果一個客戶性格屬于常常改變主意或離題，有豐富的想象力，在做決定的時候有新思路并付諸行動，則根據(jù)榮格的心理分析模型，該客戶屬于()。A.直覺型B.思想型C.內(nèi)在感覺型D.外在感覺型

43、假設A股票指數(shù)與B，股票指數(shù)有一定的相關性，A股票指數(shù)上漲概率為0.5，B股票指數(shù)上漲的概率為0.6，A股票指數(shù)上漲的情況下B股票指數(shù)上漲的概率為0.4，則同一時間段內(nèi)這兩個股票指數(shù)至少有一個上漲的概率是()。A.0.6B.0.7C.0.8D.0.9

44、貨幣的本質(zhì)是()。A.固定地充當一般等價物的特殊商品B.流通手段C.偶爾媒介商品交換D.支付手段

45、共用題干劉先生與何女士與1976年結婚，婚后育有一子，取名劉飛。2004年1月劉飛與王清結婚，王清在國有公司工作，并于2005年生一女劉霞。2006年劉飛不幸因公犧牲，得到政府撫恤金20萬元，王清未再改嫁而盡心盡力照顧劉先生和何女士。20017年劉先生逝世，留下房屋6間，存款10萬元，另有承包的山地100畝。劉先生留有遺囑，房屋留給何女士，存款給劉霞。7根據(jù)案例回答下列問題。A.撫恤金應歸妻子王清所有B.撫恤金應歸未成年人劉霞所有C.撫恤金應歸劉飛父母所有D.撫恤金應由王清與劉飛父母平分

46、在一個成熟的證券市場中，上市公司總是在股票價值與市場價格（）時，實施增發(fā)計劃，而在股票價值被市場價格（）時實施回購計劃。A.相當或被高估；低估B.完全相同；低估C.相當或被低估；高估D.完全相同；高估

47、共用題干李先生購買了某保險單5份。保險費分配如表2-1所示。（單位：元）

根據(jù)案例回答45～49題。A.348000B.780000C.4788000D.11700000

48、共用題干假設資本資產(chǎn)定價模型成立，相關證券的風險與收益信息如表3-6所示。（注：表中的數(shù)字是相互關聯(lián)的）

根據(jù)案例回答27～34題。A.0.2B.0.4C.0.6D.0.8

49、社會養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險最重要的險種之一，其費用來源包括()。A.個人和單位雙方共同負擔B.個人和國家雙方共同負擔C.個人、企業(yè)和國家三方共同負擔D.個人和單位雙方或個人、企業(yè)和國家三方共同負擔

50、共用題干王女士打算采用個體汽車消費貸款的方式購買一輛車，計劃向銀行貸款額為20萬元。根據(jù)案例回答下列問題。A.貸款起點不低于人民幣3000元B.最高貸款額度不超高6萬元C.申請時需要提供有效身份證D.申請者必須年滿18周歲二、多選題

51、某上市公司預計一年后支付現(xiàn)金股利1元/股，并且以后每年的股利水平將保持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為15%，則該股票當前的價格應該為()元/股。A.10.5B.11.5C.12.5D.13.5

52、QDII的投資風險不包括()。A.市場風險B.流動性風險C.投機風險D.匯率風險

53、30萬元的房產(chǎn)屬于（）。A.趙先生的婚前個人財產(chǎn)B.馮女士的婚前個人財產(chǎn)C.婚后共同財產(chǎn)D.金女士的個人財產(chǎn)

54、實際稅率是衡量納稅人稅收負擔的一個重要指標。由于存在費用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的計稅依據(jù)往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率也往往()平均稅率。A.高于B.低于C.等于D.無法比較

55、凡是在本國領土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造的，都被計入本國()。A.GDPB.GNPC.CPID.PPI

56、“選擇”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟。下列不屬于“選擇”步驟的是()。A.要在你所感興趣的領域選擇職業(yè)B.搜集公司的信息C.研究人才市場D.通過面談搜集信息

57、一般制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則為()。A.財產(chǎn)傳承規(guī)劃的隨意性B.確保財產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性C.財產(chǎn)傳承規(guī)劃的格式化D.財產(chǎn)傳承規(guī)劃的同一性

58、通常認為正常的速動比率為()。A.1B.2C.3D.5

59、某債券面值100元，票面利率8%，如果每年付息2次，則每次付息額為()。A.8元B.4元C.3.92元D.無法確定

60、公司型基金的優(yōu)點是()。A.組織機構比較簡單B.治理結構比較清晰C.避免雙重征稅D.有利于規(guī)避審批與監(jiān)管

61、潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%，每年付息，期限10年。如果發(fā)行時市場利率為8%，則潘先生購買該債券的價格為（）元。A.1135.90B.1134.20C.1022.36D.3607.58

62、作為貨幣供給總閘門的金融機構是()。A.商業(yè)銀行B.中央銀行C.政策性銀行D.非銀行金融機構

63、共用題干馮斌夫婦今年都是35歲，計劃20年后退休。他們5年前買了一套總價150萬元的新房，貸款100萬元，期限25年，等額本息還款方式，貸款利率是6.3%。目前他們二人合計稅后平均月收入為12000元，日常生活開銷4400元，在不考慮收入增長的情況下，他們每月的收入結余全部積攢起來用于未來退休生活，他們目前已經(jīng)有了10萬元的退休基金初始資本。假設未來通貨膨脹率一直保持在3%的水平上，馮斌退休基金的投資收益為退休前5%，退休后3%，他和愛人的預期壽命均為85歲。根據(jù)案例回答下列問題。A.1121666.75B.2019000.14C.3140666.89D.條件不足，無法計算

64、在收益率一標準差構成的坐標中，夏普指數(shù)就是()。A.連接證券組合與無風險資產(chǎn)的直線的斜率B.連接證券組合與無風險證券的直線的斜率C.證券組合所獲得的高于市場的那部分風險溢價D.連接證券組合與最優(yōu)風險證券組合的直線的斜率

65、2014年3月10日甲以其不動產(chǎn)為抵押，與乙簽訂為期1年的借款合同。2015年2月10日，乙將甲抵押的不動產(chǎn)作為標的與丙簽訂買賣合同，甲得知后對此表示反對。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，乙、丙所簽訂的合同在效力上屬于()。A.有效合同B.無效合同C.可撤銷合同D.效力待定合同

66、共用題干李先生正在考慮投資三種共同基金。第一種是股票基金；第二種是長期政府債券與公司債券基金；第三種是收益率為8%的短期國庫券貨幣市場基金。這些風險基金的概率分布如表3-5所示。基金的收益率之間的相關系數(shù)為0.10。

根據(jù)案例回答14-22題。A.0.3519B.0.4601C.0.4872D.0.5482

67、投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就應使用經(jīng)過市場風險系數(shù)調(diào)整的超額收益，對應的是()指標：該指標越大，表明組合資產(chǎn)的實際業(yè)績越()。A.夏普指數(shù)差B.特雷納指數(shù)差C.夏普指數(shù)好D.特雷納指數(shù)好

68、王先生為其價值700萬的別墅投保火災險，先向甲保險公司投保了400的萬，后又向乙公司投保了200萬，則下列說法正確的是()。A.屬于共同保險，第二次投保無效B.屬于重復保險，兩次投保都有效C.若王先生別墅發(fā)生火災損失300萬，由甲保險公司承擔損失D.若王先生別墅發(fā)生火災損失500萬，由甲保險公司和乙保險公司按比例賠償

69、節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術、生物、高端裝備制造產(chǎn)業(yè)應屬于()。A.支柱產(chǎn)業(yè)B.主導產(chǎn)業(yè)C.基礎產(chǎn)業(yè)D.瓶頸產(chǎn)業(yè)

70、共用題干王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為10萬元，考慮通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為30。根據(jù)案例回答42～44題。A.321714B.320714C.322714D.323714

71、趙俊本期購入債券10000份，每份買入價10元，支付買入債券的稅費共計150元。本期內(nèi)將買人的債券一次賣出600份，每份賣出價格12元，支付賣出債券的稅費共計110元。則趙俊售出債券應繳納的個人所得稅為()元。A.0B.240C.200D.188

72、稅收法律關系的靈魂是()。A.權利主體B.稅收法律關系的對象C.權利客體D.稅收法律關系的內(nèi)容

73、共用題干零息債券的價格反映了遠期利率，具體如表3-11所示。除了零息債券，劉女士還購買了一種3年期的債券，面值1000元，每年付息60元。

根據(jù)案例回答82—85題。A.6.66%B.6.85%C.6.93%D.7.22%

74、投資與資產(chǎn)比率的參考值（）。A.10%B.30%C.50%D.70%

75、在商場中，不同的商品標示為不同的價格，這是貨幣在執(zhí)行()功能。A.價值尺度B.交換媒介C.延期支付D.儲藏手段

76、共用題干鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會保險；妻子37歲，無工作收入；兒子13歲；一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經(jīng)濟支援。根據(jù)案例回答13～22題。A.保險公司解除合同，因為鄒明申報的被保險人年齡不真實B.保險公司有權更正并要求鄒明補交保險費，或者在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付C.保險公司無權更正并要求鄒明補交保險費，也無權在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付D.保險公司無權更正并要求鄒明補交保險費，可以在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付

77、隨著社會主義制度的不斷深入，我國的社會保險覆蓋程度不斷加大，關于社會保險說法不正確的是()。A.社會保險是企業(yè)通過立法建立的一種商業(yè)保障制度B.社會保險具有強制性、低水平、廣覆蓋的特點C.社會保險包括社會養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和醫(yī)療保險D.社會保險是社會保障制度的重要組成部分

78、共用題干林樺，現(xiàn)年32歲，某公司業(yè)務經(jīng)理，年薪5萬元。妻子白晶；某公司文秘，年薪4萬季。年結余大致在2萬元左右，女兒兩歲，馬上要上幼兒園。二人結婚時貸款購買新房一套。除社會保障外，二人沒有其他商業(yè)保險。根據(jù)資料回答下列問題。A.abcdB.badcC.bcadD.cbad

79、下列屬于決定和影響利率變動的微觀因素的是()。A.社會平均利潤率B.預期通貨膨脹率C.借貸資金的供求狀況D.社會經(jīng)濟主體的預期行為

80、()是指在生產(chǎn)過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部性失業(yè)，如勞動力流動性不足、工種轉(zhuǎn)換困難等所引致的失業(yè)。A.摩擦性失業(yè)B.自愿性失業(yè)C.非自愿性失業(yè)D.結構性失業(yè)

81、()不屬于免征契稅的情形。A.學校興建科研樓B.城鎮(zhèn)職工按規(guī)定第一次購買公有住房C.個人購買商品住房D.承包荒山、用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

82、一般來說，物價指數(shù)越高，貨幣的購買力()。A.波動越劇烈B.越高C.波動越不劇烈D.越低

83、下列關于成長型投資者關注的因素，錯誤的是()。A.關注市盈率的每股收益及其經(jīng)濟決定因素B.關注市盈率的價格，并通過一些比較分析方法確信股票價格很便宜C.經(jīng)常隱含地假設市盈率在近期內(nèi)不變，這意味著如果其收益率增長得到實現(xiàn)，股票價格將會上漲D.積極尋找未來每股收益將會迅速增長的公司

84、夫妻離婚后，關于子女撫養(yǎng)關系變更的說法錯誤的是()。A.夫妻離婚后，原確定的子女撫養(yǎng)關系并不是不能變更的B.變更的原因主要是由于不直接撫養(yǎng)子女的一方經(jīng)濟條件比對方優(yōu)越C.變更子女撫養(yǎng)關系時，如果孩子年滿十周歲，應該適當考慮其個人意愿D.間接撫養(yǎng)子女的一方可以提出變更撫養(yǎng)關系的要求

85、GDP的市場價值是指()。A.最初產(chǎn)品的價格乘以相應的產(chǎn)量然后加總B.中間產(chǎn)品的價格乘以相應的產(chǎn)量然后加總C.最終產(chǎn)品的價格乘以相應的產(chǎn)量然后加總D.最初、中間、最終所有產(chǎn)品的價格除以相應的產(chǎn)量然后加總

86、社會認識職業(yè)理論產(chǎn)生于阿爾伯特·班杜拉的社會認識論，并試圖說明文化、性別、遺傳天賦、社會關系和不可預料的人生事件這些可能影響和改變職業(yè)選擇努力的因素。以下不屬于該理論創(chuàng)立者的是()。A.DonaldSuperB.蘭特C.HackettD.布朗

87、我國政府為了擴寬居民的投資渠道，允許基金公司設立QDII產(chǎn)品，基金公司、QDII產(chǎn)品不能投資于下列()對象。A.可轉(zhuǎn)讓存單B.住房按揭支付證券C.資產(chǎn)支持證券D.房地產(chǎn)抵押按揭

88、融資租入的固定資產(chǎn)，被視為承租企業(yè)的資產(chǎn)。這一點體現(xiàn)了會計信息質(zhì)量要求當中的()原則。A.及時性B.可理解性C.實質(zhì)重于形式D.謹慎性

89、共用題干李先生正在考慮投資三種共同基金。第一種是股票基金；第二種是長期政府債券與公司債券基金；第三種是收益率為8%的短期國庫券貨幣市場基金。這些風險基金的概率分布如表3-5所示。基金的收益率之間的相關系數(shù)為0.10。

根據(jù)案例回答14-22題。A.15.61%;16.54%B.18.61%;23.48%C.13.39%;13.92%D.14.83%;15.24%

90、由壟斷企業(yè)制定壟斷商品價格所引起的通貨膨脹屬于()。A.體制障礙型B.結構失調(diào)型C.需求拉上型D.成本推動型

91、王先生有一個投資項目，若前三年每年年末投入100萬元，第四年年末分紅80萬元，第五年年末分紅150萬元，第六年年末和第七年年末分別都分紅200萬元，而王先生要求的回報率為15%，該項目的凈現(xiàn)值為()萬元。A.510.29B.53.65C.161.69D.486.84

92、共用題干馬先生今年40歲，打算60歲退休，預計他可以活到85歲，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活費大約需要15萬元（歲初從退休基金中提取）。馬先生拿出15萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金（40歲初），并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。馬先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%；退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。根據(jù)案例五回答25—30題。A.24B.25C.26D.27

93、在金融領域，指數(shù)被廣泛應用的方面不包括()。A.金融效率的分析B.績效度量C.指數(shù)化D.衍生工具

94、孫先生參加了公司舉辦的企業(yè)年金，得知企業(yè)年金實行基金完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，費用由企業(yè)和職工個人繳納，企業(yè)繳費在工資總額()以內(nèi)的部分，可從成本中列支。A.4%B.8%C.12%D.20%

95、人們手中持有的紙幣體現(xiàn)持有人對中央銀行的()。A.負債B.債權C.債務D.股權

96、總體而言，我們可以將客戶進行理財規(guī)劃的目標歸結為財產(chǎn)的保值和增值，()的目標更傾向于實現(xiàn)客戶的財產(chǎn)增值。A.消費支出規(guī)劃B.稅收籌劃C.投資規(guī)劃D.財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

97、共用題干大洋公司在2011年1月1日平價發(fā)行新債券，每張面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年12月31日付息。根據(jù)案例十九回答77-81題。A.923B.952C.986D.996

98、貨幣的本質(zhì)是()。A.固定的充當一般等價物的特殊商品B.流通手段C.偶爾媒介商品交換D.支付手段

99、萬能壽險是在傳統(tǒng)壽險的基礎上發(fā)展起來的，具有許多傳統(tǒng)壽險不具備的特征。下列選項不屬于萬能壽險的特征是()。A.保費支付靈活B.保單面額可適時調(diào)整C.使用當期利率D.保單的儲蓄功能和保障功能不分離

100、不同的家庭形態(tài)，理財需求和具體理財規(guī)劃內(nèi)容也不盡相同。對于青年家庭、中年家庭和老年家庭，理財規(guī)劃的核心策略分別為()A.進攻型防守型攻守兼?zhèn)湫虰.進攻型攻守兼?zhèn)湫头朗匦虲.攻守兼?zhèn)湫瓦M攻型防守型D.防守型進攻型攻守兼?zhèn)湫?/p>

參考答案與解析

1、答案：B本題解析：與青年家庭的進攻型類型不同，中年家庭屬于攻守兼?zhèn)湫屯顿Y者范疇。理財規(guī)劃師在制訂方案時，應注意：①加大避險投資的力度，特別是要加大健康投資和子女教育投資的力度，兼顧自身的養(yǎng)老投資；②在充分滿足家庭避險需求的基礎上進行風險投資，以提高資金的收益率。

2、答案：A本題解析：題目：馮斌夫婦目前的儲蓄在其退休時累計可以形成一筆退休基金，但其還需要()元，才能滿足其生活水平不會發(fā)生變化。注：此處未考慮收入和日常生活開銷的上漲，考慮收入減去日常開銷以及房貸月供求年金終值，外加10萬元的本利和，不要一起計算，否則10萬元的利和10*1.0520就變成10*(1+5%/12)20*12，數(shù)字就不符合了。

3、答案：D本題解析：特雷納指數(shù)利用證券市場線進行基金業(yè)績的評價，度量了單位系統(tǒng)風險所帶來的超額回報，又稱為波動回報率。對于擁有多種形式資產(chǎn)的投資者來說，投資于某個基金的個別風險可通過持有多只基金來得到分散，其業(yè)績就可用經(jīng)市場風險系數(shù)調(diào)整的超額收益，即特雷納比例來衡量。特雷納指數(shù)越大，表明基金的業(yè)績越好；反之，則表明該基金的業(yè)績越差。

4、答案：D本題解析：暫無解析

5、答案：A本題解析：本題涉及對上述相關概念的理解問題。事件是與人的意志無關的，但依照法律規(guī)定能引起民事法律關系產(chǎn)生、變更、終止的法律事實；事實行為是行為人不具有設立變更民事法律關系的意圖，但依照法律規(guī)定，能引起民事法律后果的行為；民事行為是以意思表示為要素，發(fā)生民事法律后果的行為；民事法律行為是以意思表示為要素，且發(fā)生法律后果的合法行為。

6、答案：B本題解析：AD兩項屬于中央銀行的“發(fā)行的銀行”的職能；C項屬于中央銀行的“銀行的銀行”職能。

7、答案：B本題解析：“鑒于條款”并不是合同的必備條款，但是合同中設“鑒于條款”有利于清楚地表明雙方的簽約目的，在發(fā)生糾紛時，鑒于條款還可用以探究當事人的真實意思表示。

8、答案：D本題解析：根據(jù)題意，馬先生打算60歲退休，預計可以活到85歲，故其退休后余年為25年。

根據(jù)題意，N=25，I/YR=6，PMT=-150000，利用財務計算器可得PV≈1917503（元）（注意要設成先付年金），即馬先生要想60歲順利退休必須要有1917503元的資金作為養(yǎng)老的保障。

根據(jù)題意，N=20，I/YR=9,PV=-150000.利用財務計算器可得FV≈840662（元），即馬先生用15萬元的啟動資金作為投資到他60歲退休時能夠獲得840662元的資金儲備。

退休基金的缺口=1917503-840662=1076841（元）。

為彌補退休基金的缺口，馬先生每年投入資金的終值應為1076841元，則N=20，I/YR=9,FV=1076841，利用財務計算器可得，PMT≈-21048。所以，馬先生每年年末還應投入21048元，才能填補退休基金缺口，進而實現(xiàn)自己的退休目標。

根據(jù)題意，N=20，I/YT=9，F(xiàn)V≈1917503，利用財務計算器可得，PMT≈-37480，即馬先生每年要投入37480元才能保證馬先生60歲時順利退休，否則就會降低他退休后的生活水平。

9、答案：C本題解析：暫無解析

10、答案：A本題解析：暫無解析

11、答案：D本題解析：按通貨膨脹的原因，通貨膨脹可劃分為：需求拉動型、成本推動型、輸入型、結型四類。

12、答案：A本題解析：張女士參與了婚后的共同還貸，可分得到40萬元。

在婚姻存續(xù)期間，夫妻設立的有限公司或者以夫妻一方名義投資于有限公司，均屬于夫妻共同財產(chǎn)。

吳先生名下的公司40%的股權是婚后出資所得，應該屬于夫妻共同財產(chǎn)。其價值100萬元，故張女士可分得50萬元。

共有財產(chǎn)中的股份有限公司的股票分割，主要采取直接分割的方式，以避免對股票進行估價或折價帶來的麻煩，但在雙方協(xié)商同意的情況下，也可以采取由持票一方折價給另一方補償?shù)姆绞接枰苑指睢Ｈ绻麉f(xié)商不成或者按市價分配有困難，可以根據(jù)數(shù)量按比例分配。

13、答案：A本題解析：城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額是指某一時點城鄉(xiāng)居民存入銀行及農(nóng)村信用社的儲蓄金額，包括城鎮(zhèn)居民儲蓄存款和農(nóng)民個人儲蓄存款，不包括居民的手持現(xiàn)金和工礦企業(yè)、部隊、機關、團體等單位存款。

14、答案：D本題解析：由于上官夫婦退休后的投資年回報率與當時的通貨膨脹率相同（均為4%），并且夫婦倆預計退休后還可生存25年，故退休資金需求折現(xiàn)至退休時約為8*25=200（萬元）。

使用理財計算器的計算過程為：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。

退休時養(yǎng)老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。

使用理財計算器計算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。

使用理財計算器計算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。

上官夫婦推遲了5年退休，屆時退休后的年生活費用為97332元，預計退休后生存20年，則此時的退休基金共需約為=97332*20=1946640（元）。

使用理財計算器計算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。

推遲退休時間后的養(yǎng)老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。

使用理財計算器計算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。

為了彌補退休金缺口，客戶可以采取“定期定投”（即類似年金、固定時期、固定額度的投入）的方式，或者其他方式向退休養(yǎng)老基金投入。資產(chǎn)配置的原則應當是在安全的基礎上保持適當?shù)氖找媛剩苑€(wěn)健投資風格的基金為主的投資組合最適合。

15、答案：D本題解析：負債是指過去的交易或事項形成的現(xiàn)時義務，履行該義務預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)。負債主要具有以下基本特征：①負債是企業(yè)由于過去的交易或事項而承擔的現(xiàn)時義務；②負債的清償預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；③負債的確認條件是：與該義務有關的經(jīng)濟利益很可能流出企業(yè)，未來流出的經(jīng)濟利益的金額能夠可靠地計量。

16、答案：C本題解析：暫無解析

17、答案：A本題解析：該房子顯然應該是甲的婚前財產(chǎn)，并且也不會因其婚姻關系的延續(xù)而轉(zhuǎn)化為夫妻共同財產(chǎn)。在雙方?jīng)]有約定財產(chǎn)的歸屬和還款事項的前提下，該財產(chǎn)屬于甲的個人財產(chǎn)，其所發(fā)生的債務應該由其個人承擔。

18、答案：C本題解析：暫無解析

19、答案：B本題解析：暫無解析

20、答案：C本題解析：暫無解析

21、答案：A本題解析：暫無解析

22、答案：C本題解析：同樣的外幣需要的本幣少了，說明本幣升值，外幣貶值。在直接標價法下表現(xiàn)為匯率下降。

23、答案：B本題解析：暫無解析

24、答案：C本題解析：除ABD三項外，家庭成員的基本情況及分析還包括：客戶投資偏好分析、家庭重要成員投資偏好分析、客戶及家庭理財觀念、習慣分析。C項，非同住、同消費老人為非家庭成員，因而不需要對其收支進行介紹。

25、答案：C本題解析：理財師所要分析的投資相關信息包括相關財務信息、宏觀經(jīng)濟形勢、現(xiàn)有投資組合信息、風險偏好情況以及家庭預期收入信息。

26、答案：B本題解析：貨幣的對內(nèi)價值是指貨幣的交換價值，即貨幣的購買力，也就是一個國家貨幣對一切商品、勞務的購買力。貨幣的對外價值是指一國貨幣對外的兌換能力，通常通過匯率來表現(xiàn)。

27、答案：A本題解析：王先生夫婦家庭高流動性資產(chǎn)為現(xiàn)金和定期存款，所以資產(chǎn)總值=5000+50000=55000（元）。

總資產(chǎn)額=現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+個人資產(chǎn)=55000+0+650000=705000（元）。

運用財務計算器計算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款計劃表。賦P1值1ENTER，再賦P2值96ENTER，即可查出余額(BAL=338500.80)（王先生家中沒有別的負債，故該房貸負債即為全部負債）。

凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額-負債總額=705000-338501=366499（元）。

清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=366499/705000=0.52；負債比率=負債總額/資產(chǎn)總額=338501/705000=0.48。

計算步驟如下：①王先生每月交稅：（7000-3500）*10%-105=245（元）；②張女士每月交稅：（5000-3500）*3%=45（元）；③夫婦年稅前工資=(7000+5000)*12=144000（元）；④夫婦年交稅=(245+45)*12=3480（元）；⑤夫婦年稅后工資=144000-3480=140520（元）。

計算步驟如下：①獎金和津貼：20000元；②納稅支出：20000/12=1666.67（元）；③適用稅率和速算扣除數(shù)分別為10%和25元；④獎金和津貼所納稅額：20000*10%-25=1975（元）；⑤凈增加=獎金和津貼-所納稅額=20000-1975=18025（元）。

現(xiàn)金支出總計=家庭月支出*12+房貸每月還款額*12+工資、薪金所得稅支出+獎金和津貼所得稅支=4500*12+2005*12+11400+1975=91435（元）。

現(xiàn)金收入=夫婦的年稅后工資+稅后獎金和津貼收入+父母的稅收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。

稅前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭結余比率=結余/稅后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。

28、答案：D本題解析：暫無解析

29、答案：B本題解析：奧肯定律是指失業(yè)率與實際GDP之間呈負相關關系。

30、答案：B本題解析：暫無解析

31、答案：B本題解析：本題考查的是中位數(shù)的計算。因為共12個數(shù)據(jù)，所以中位數(shù)是按大小順序排列位于第6、7位數(shù)據(jù)的平均數(shù)，即(3444+2792)/2=3118。

32、答案：D本題解析：根據(jù)我國《婚姻法》第七條的規(guī)定，有下列情形之一的，禁止結婚：直系血親、三代以內(nèi)的旁系血親和患有醫(yī)學上認為不應當結婚的疾病。姻親不屬于三代以內(nèi)旁系血親，姻親之間可以結婚。

33、答案：C本題解析：融資租賃租入的固定資產(chǎn)雖然承租企業(yè)不擁有其所有權，但是租入固定資產(chǎn)的未來收益與支出都歸承租企業(yè)享有，滿足了資產(chǎn)定義當中的“擁有控制權”的原則，所以體現(xiàn)了實質(zhì)重于形式的原則。這個題目要求同學們對實質(zhì)重于形式的定義有比較深入的了解。

34、答案：A本題解析：暫無解析

35、答案：D本題解析：根據(jù)專業(yè)理財規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)失業(yè)、大病、災難等意外事件的情況下也能安然度過危機的現(xiàn)金保障系統(tǒng)十分關鍵，也是理財規(guī)劃師進行任何理財規(guī)劃前應首先考慮和重點安排的。

36、答案：B本題解析：題中甲的行為屬于侵權行為，屬于法律事實中的事實行為；而財產(chǎn)繼承則是由于乙的死亡引起的，而乙的死亡無論由于什么原因?qū)е拢瑢τ谪敭a(chǎn)繼承關系的發(fā)生來說，屬于法律事實中的事件。

37、答案：A本題解析：其他金融資產(chǎn)包括：債券、股票及權證、基金、期貨、外匯實盤投資、人民幣（美元、港幣）理財產(chǎn)品、壽險現(xiàn)金價值、證券理財產(chǎn)品、信托理財產(chǎn)品及其他。

38、答案：D本題解析：根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，可得：預期收益率k=E(Ri)=Rf+β/[E（RM）-Rf]=9%+1.2*（15%-9%）=16.2%。

預期股利增長率：g=(1-6)*ROE=(1-40%)*20%=12%。

V0=Di/(k-g)=10*40%*(1+12%)/（16.2%-12%）=106.67（元）。

一年后股票的價格：P1=V1=V0(1+g)=106.67*1.12=119.47（元）；則一年后的收益率為：E(r)=(D1+P1-P0)/P0=(4.48+119.47-100)/100*100%=23.95%。

39、答案：D本題解析：變額萬能壽險是融合了繳納保費靈活的萬能壽險與投資靈活、保額可調(diào)整的變額壽險后形成的一個新的險種。根據(jù)小李的購買意愿，應向其推薦變額萬能壽險。

40、答案：A本題解析：從單位獲得的收入1800元低于免征額（3500元），因此不需繳納個人所得稅；為甲公司提供咨詢服務，沒有固定的雇傭關系，應按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅；從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅。

兼職所得按勞務報酬所得繳納個人所得稅。應納稅額=（3000-800）*20%=440（元）。

安小姐與甲公司有固定的雇傭關系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應與安小姐單位支付的工資合并繳納個人所得稅。應納稅額=(1800+3000-3500)*3%-0=39（元）。

不與甲公司簽訂合同，安小姐每月應納稅額440元；同時與甲公司簽訂合同，安小姐每月應納稅額為39元，可節(jié)稅401元（=440-39）。

41、答案：A本題解析：調(diào)入雜志社，作為雜志社員工，收入性質(zhì)屬于工資、薪金所得，其應納個人所得稅=（30000-3500）*25%-1005=5620（元）。

根據(jù)勞務報酬所得加成征稅采取超額累進辦法，對應納稅所得額超過20000元至50000元的部分，依照稅法規(guī)定計算應納稅額后，再按照應納稅額加征五成，即適用30%的稅率（速算扣除數(shù)為2000元）。因此，應納個人所得稅=30000*(1-20%)*30%-2000=5200（元）。

稿酬所得超過4000元的，減除20%的費用，適用稅率為20%，并按應納稅額減征30%。因此，金女士應納個人所得稅=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360（元）。

根據(jù)前面三題的計算結果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其稅負最輕，勞務報酬其次，工資、薪金稅負最重。因此，為了實現(xiàn)減輕稅負的目的，應該考慮作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。

42、答案：A本題解析：直覺型典型行為有：①高尚但有些冷漠、客觀；②常常改變主意或離題；③有豐富的想象力，能想出許多新方法；④在做決定和解決問題時有新思路并付諸行動；⑤不會在原有的項目上止步不前，對新的項目更有興趣；⑥行動時會將未來可能發(fā)生的事情考慮在內(nèi)。

43、答案：D本題解析：兩個股票指數(shù)至少有一個上漲的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。

44、答案：A本題解析：暫無解析

45、答案：B本題解析：暫無解析

46、答案：A本題解析：暫無解析

47、答案：B本題解析：投資連結保險又稱變額萬能壽險，是指包含保險保障功能并至少在一個投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價值的人身保險產(chǎn)品。變額萬能壽險的保險金額由兩部分構成：一部分是最低給付金額，另一部分是其保費分離賬戶產(chǎn)生的投資收益。主要具有以下主要特點：投資連結保險是一種投資型產(chǎn)品，保障成分相對較低；投保人可以享受投資收益；投保人承擔全部投資風險；保險保障風險和費用風險由保險公司承擔；更適合于高層收入階層。

由題意知，李先生購買了某保險單5份，從其保險費分配表知第一份首年保費為1260元，其他四分均為1200元，李先生每年應交保險費1200*4+1260=6060（元）。

由題意知，李先生購買了某保險單5份，從其保險費分配表知五份保險的投資賬戶在第5年繳費期間均為1056，如果投資賬戶的單位賣出價為1.20元，在不考慮手續(xù)費及其他費用情況下，則李先生新增投資單位數(shù)為1056*5/1.20=4400。

由題意知，李先生購買了某保險單5份，從其保險費分配表知五份保險的第三年保險保障為：第一份204元，其余四份144元，第3年繳費后，保險保障金額為204+144*4=780（元）。

由上一題知：第3年繳費后，保險保障金額為780元，而由其保險費分配表知，這五份保險從第三年開始保險保障保持不變，所以第5年繳費后，保險保障金額也為780元。若王先生第五年發(fā)生了保險人應予賠付的情形，則最高賠付金額為780*1000=780000（元）。

48、答案：C本題解析：一個資產(chǎn)分散狀況良好的投資組合必定已很好地分散和消除了非系統(tǒng)性風險，因此非系統(tǒng)性風險對該投資組合的收益水平不會造成很明顯的影響。但是系統(tǒng)性風險是無法消除的，它對該投資組合的收益水平有較大影響。

對于無風險資產(chǎn)來說，其市場風險β值為0，即不存在；從而可知其與市場組合的相關系數(shù)為0。

對于市場組合來說，其市場風險β值為1；從而可知其與本身的相關系數(shù)為1。

利用X股票和Y股票的數(shù)據(jù)解聯(lián)立方程：0.22=無風險資產(chǎn)報酬率+1.3*（市場組合報酬率-無風險資產(chǎn)報酬率）0.16=無風險資產(chǎn)報酬率+0.9*（市場組合報酬率-無風險資產(chǎn)報酬率）可得：無風險資產(chǎn)報酬率=0.025；市場組合報酬率=0.175。

β=與市場組合的相關系數(shù)*（股票標準差/市場組合標準差），即：1.3=0.65*（X股票標準差/0.1），進而可得：X股票標準差=0.2。

根據(jù)β值的計算公式求Y股票的相關系數(shù)：0.9=r*(0.15/0.1)，可得：r=0.6。

根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型計算Z股票的β值：0.31=0.025+β*（0.175-0.025），可得：β=1.9。

根據(jù)β值的計算公式求z股票的標準差：1.9=0.2*（標準差/0.1），可得：標準差=0.95。

49、答案：D本題解析：暫無解析

50、答案：B本題解析：暫無解析

51、答案：C本題解析：根據(jù)股票穩(wěn)定增長紅利貼現(xiàn)模型公式：P=D1/(k-g)=1/(15%-7%)=12.5（元）。

52、答案：C本題解析：QDII（合格的境內(nèi)機構投資者）是在一國境內(nèi)設立，經(jīng)該國有關部門批準從事境外證券市場的股票、債券等有價證券業(yè)務的證券投資基金。QDII的投資風險包括市場風險、流動性風險、信用風險、匯率風險和海外市場投資風險。

53、答案：C本題解析：暫無解析

54、答案：B本題解析：實際稅率又稱有效稅率，是衡量納稅人稅收負擔的一個重要指標。由于存在著費用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的計稅依據(jù)往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率（有效稅率）也往往低于平均稅率。

55、答案：A本題解析：凡是在本國領土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造的，都被計入本國GDP。

56、答案：B本題解析：“選擇”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟，它包括：①要在你所感興趣的領域選擇職業(yè)；②調(diào)查你所喜歡的行業(yè)的狀況；③研究人才市場。在縮小你的選擇范圍后，需進一步搜集以下信息：①兼職、合作和成為自愿者的機會；②撰寫材料；③通過面談搜集信息。搜集公司的信息屬于“行動”的內(nèi)容。

57、答案：B本題解析：制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則包括：保證財產(chǎn)傳承規(guī)劃的可變通性和確保財產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性。

58、答案：A本題解析：暫無解析

59、答案：B本題解析：暫無解析

60、答案：B本題解析：公司型私募基金的優(yōu)點在于治理結構較為清晰，但是缺陷在于要面對雙重征稅的問題，即公司盈利要繳納企業(yè)所得稅，與此同時投資者的資本利得也要繳納個人所得稅。

61、答案：B本題解析：暫無解析

62、答案：B本題解析：中央銀行是國家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，對國民經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的特殊金融機構，其主要職責是代表國家發(fā)行通貨、制定與實施貨幣金融政策、組織國內(nèi)的票據(jù)清算、處理國際性金融事務，在金融監(jiān)管方面也發(fā)揮著重要的作用。也正因為如此，在各國的金融機構體系中，中央銀行居于核心地位。

63、答案：B本題解析：題目：馮斌夫婦目前的儲蓄在其退休時累計可以形成一筆退休基金，但其還需要()元，才能滿足其生活水平不會發(fā)生變化。注：此處未考慮收入和日常生活開銷的上漲，考慮收入減去日常開銷以及房貸月供求年金終值，外加10萬元的本利和，不要一起計算，否則10萬元的利和10*1.0520就變成10*(1+5%/12)20*12，數(shù)字就不符合了。

64、答案：A本題解析：暫無解析

65、答案：B本題解析：乙將甲抵押的不動產(chǎn)作為標的與丙簽訂買賣合同，乙對該不動產(chǎn)無處分權，該合同處于效力待定狀態(tài)。由于權利人甲得知后對此表示反對，因此乙、丙所簽訂的合同屬于無效合同。

66、答案：B本題解析：由E(rS)=20%，E(rB)=12%，σS=30%，σB=15%，p=0.10，可得j最小差資產(chǎn)組合

由上題可知最小方差組合股票基金和債券基金的比例分別為17.39%和82.61%，所以E(rMin)=0.1739*20%+0.8261*12%=13.39%。標準差按照公式計算如下：

最優(yōu)資產(chǎn)組合的每種資產(chǎn)的比例計算如下：

由上題可知最優(yōu)風險資產(chǎn)組合中的股票和債券的比重分別為45.16%、54.84%，期望收益率和標準差計算如下：

根據(jù)公式計算最優(yōu)資本配置線的報酬與波動性比率，可得：[E(rP)-rf]/σP=(15.61%-8%)/16.54%=0.4601

因為投資者資產(chǎn)組合必在資本配置線上，資本配置線為：E(rc)=rf+[E（rP）-rf]/σP*σc=8%+0.4601σc令E(rc)=14%，可以求出最優(yōu)資產(chǎn)組合的標準差為13.04%。

資產(chǎn)組合的預期收益率為14%，是國庫券利率和股票與債券的最優(yōu)組合p的平均預期收益率。用X表示該資產(chǎn)組合的比例，在最優(yōu)資本配置線上的任意資產(chǎn)組合的均值為：E(rc)=(1-X)rf+XE(rP)=rf+X[E(rP)-rf]=8%+X(15.61%-8%)=14%，可得：X=0.7884，1-X=0.2116即投資于國庫券的比例。總資產(chǎn)組合中股票比例=0.7884*0.4516=0.3560；總資產(chǎn)組合中債券比例=0.7884*0.5484=0.4324。

設投資于股票基金的適當比例為ws，而wB=1-ws即投資于債券基金的比例：由14%=20%ws+12%*（1-ws）=12%+8%ws；可得：ws=0.25。即25%投資于股票，75%投資于債券。

資產(chǎn)組合的標準差為：

67、答案：D本題解析：特雷納指數(shù)利用證券市場線進行基金業(yè)績的評價，度量了單位系統(tǒng)風險所帶來的超額回報，又稱為波動回報率。對于擁有多種形式資產(chǎn)的投資者來說，投資于某個基金的個別風險可通過持有多只基金來得到分散，其業(yè)績就可用經(jīng)市場風險系數(shù)調(diào)整的超額收益，即特雷納比例來衡量。特雷納指數(shù)越大，表明基金的業(yè)績越好；反之，則表明該基金的業(yè)績越差。

68、答案：D本題解析：暫無解析

69、答案：A本題解析：支柱產(chǎn)業(yè)指那些在當前和未來經(jīng)濟發(fā)展過程中，在國民生產(chǎn)總值和工業(yè)總產(chǎn)值中占有舉足輕重地位的產(chǎn)業(yè)部門，由于其通常對國民生產(chǎn)總值和工業(yè)總產(chǎn)值增長的貢獻率較大，因此在產(chǎn)出意義上處于整個國民經(jīng)濟的支柱地位。節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術、生物、高端裝備制造產(chǎn)業(yè)應屬于支柱產(chǎn)業(yè)。

70、答案：B本題解析：由于退休后夫妻倆可獲得國家基本養(yǎng)老金每年支付4萬元，另外通貨膨脹率與投資回報率均為3%，故養(yǎng)老金總需求為（10-4）*20=120（萬元）。

養(yǎng)老金供給的計算：PV=10萬，N=20，L/Y=6，PMT=0，CPTFV=-320714（元）。

養(yǎng)老金缺口=養(yǎng)老金需求-養(yǎng)老金供給：1200000-320714=879286（元）。

71、答案：C本題解析：暫無解析

72、答案：D本題解析：稅收法律關系的內(nèi)容是指權利主體所享有的權利和應承擔的義務，這是稅收法律關系中最實質(zhì)的東西，也就是稅法的靈魂。

73、答案：A本題解析：債券的價格=60*111.05+60*1/(1.05*1.07)+1060*1/(1.05*1.07*1.08)=984.10（元）。

債券到期收益率：60/（1+YTM）+60/(1+YTM)2+（1000+60）/（1+YTM）3=984.10（元），可得：YTM=6.602%。

60*1.07*1.08+60*1.08+1060=1194.14（元），設預期可實現(xiàn)的復利收益率為y已實現(xiàn)，可得：

解得：y已實現(xiàn)=6.66%。

一年后，債券的價格=60/（1+7%）+1060/（1+7%）2=981.92（元）；其中，資本損失為：984.10-981.92=2.18（元），持有期間的收益=[60+（-2.18）]/984.10=0.0588，即5.88%。

74、答案：C本題解析：暫無解析

75、答案：A本題解析：價值尺度是貨幣的基本職能之一，作為測定價值標準的貨幣，其單價是衡量所有可交換物品價值的尺度。貨幣作為價值的尺度可以使所有具有價值的物品轉(zhuǎn)化成貨幣單位進行運算。

76、答案：C本題解析：根據(jù)《保險法》第五十三條規(guī)定，投保人對下列人員具有保險利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關系的家庭其他成員、近親屬。人身保險需要投保人對被保險人具有保險利益，保險合同才能成立。鄒明的父親與鄒明的兒子不具有保險利益，因此，其保險合同不成立。

可豁免保費條款規(guī)定如果投保人不幸死亡或嚴重殘疾，可豁免余下的保費，合同對被保險人繼續(xù)有效。

A項，定期死亡壽險是指保險人在保險期內(nèi)死亡，才可以得到保險金。若保險期滿后被保險人仍然生存，保險公司不承擔給付責任，即得不到賠款。

年齡誤告條款規(guī)定，如果發(fā)現(xiàn)被保險人誤告年齡，保險金額將按照被保險人的正確年齡進行調(diào)整。如果年齡錯誤在保單仍然有效時被發(fā)現(xiàn)，則調(diào)整的做法取決于年齡被低報還是被高報。如果年齡被低報了，保單所有者通常可以選擇支付保費差額及利息或者降低保單保險金額的做法。

投保人申報的保險人年齡不真實的情況時有發(fā)生，如果被保險人的真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并在扣除手續(xù)費后退還保險費，但自合同成立之日起逾兩年的除外。因此，題中當兩年后發(fā)現(xiàn)年齡誤告，保險公司無權更正并要求鄒明補交保險費，也無權在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付。

對于年齡高報的，保險公司通常通過支付準備金差額進行返還，即鄒明可以要求保險公司退還多交的保費。

根據(jù)我國《保險法》第五十四條規(guī)定，投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并在扣除手續(xù)費后，向投保人退還保險費，但是自合同成立之日起逾二年的除外。因此，題中保險公司解除合同，因為鄒明申報的其父親的年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制。

按照投保的原則，一般優(yōu)先為家庭收入主要創(chuàng)造者投保，所以應優(yōu)先為鄒明投保。

C項，鄒明是家庭收入的主要創(chuàng)造者，對家庭影響最大，所以鄒明的保額要比鄒太太的保額高。

77、答案：A本題解析：暫無解析

78、答案：C本題解析：暫無解析

79、答案：D本題解析：ABC三項均為宏觀因素。

80、答案：A本題解析：暫無解析

81、答案：C本題解析：國家機關、事業(yè)單位、社會團體、軍事單位承受土地、房屋用于辦公、教學、醫(yī)療、科研和軍事設施的，免征契稅；承受荒山、荒溝、荒丘、荒灘土地使用權，并用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)的，免征契稅；城鎮(zhèn)職工按規(guī)定第一次購買公有住房，免征契稅。

82、答案：D本題解析：物價指數(shù)與貨幣購買力的表達關系式為：貨幣購買力指數(shù)=1/物價指數(shù)，可以看出，物價指數(shù)越高，貨幣的購買力越低，貨幣的對內(nèi)價值也就越低。

83、答案：B本題解析：B項為價值型投資者將關注的內(nèi)容。

84、答案：B本題解析：夫妻離婚后，原確定的子女