關于東北郊熱電廠供熱（中心城區）主管網工程結算工作有關問題的報告按照市政府要求,2011年,我公司負責實施了天津市東北郊熱電廠供熱（中心城區）主管網工程（以下簡稱“東北郊工程”）。目前工程已完工,在津能公司精心組織下,我們正積極開展工程結算工作。為抓緊推動工程結算,我們組織興業造價公司、倚天造價公司進行了反復溝通協商。現就結算審核情況及存在問題報告如下:一、工程結算總體情況1.概算情況。東北郊工程按照實施時間劃分,可分為三部分,即2011年實施部分、2011年前結合道路整修等提前實施部分（簡稱“歷史東北郊工程”）、2011年未實施的預留部分。按照貴委批復的工程初步設計,工程概算總投資約117838萬元,其中工程費用（含上述三部分工程）82989萬元、工程其他費用26237萬元、預備費4803萬元、建設期貸款利息3809萬元。2.興業審定的結算金額。為保證政府資金的合法、安全使用,我們委托了興業工程造價咨詢公司對工程結算進行全程造價咨詢。目前,興業公司審定的結算金額約119927萬元,超出概算2089萬元（僅占1.77%）。其中,一類費90830萬元、二類費28576萬元、建設期利息(截至2011年底)520萬元；一類費中,核定2011年實施工程80473萬元、認定歷史東北郊工程4758萬元、認定未實施工程預留5600萬元；二類費用中咨詢費暫按興業350萬元、倚天150萬元,合計500萬元計入。對于興業審核的結算金額,經多次與施工單位協商,基本認可,達成一致意見。3.倚天審核的結算金額。市發改委依據《第一熱電廠供熱轉換工程專項資金監管辦法》,委托倚天工程造價咨詢公司作為政府項目審計單位,在興業審結的基礎下,再次對工程結算進行了審核。目前,倚天對項目結算的整體情況進行了一輪審核,其審核的一類費用存在問題和爭議較大。倚天核定結算金額約113613萬元,相比概算結余4225萬元。其中一類費84539萬元、二類費28554萬元,建設期貸款利息520萬元；一類費中,倚天核定2011年實施工程78439萬元,認定未實施工程預留6100萬元（將二類費中一級泵站征地費全部列在此處）,未計列歷史東北郊工程費用。相比興業核定的結算金額,倚天核減一類費6292萬元,二類費22萬元（全部為監理費核減）,建設期利息與興業審核的結算相同；一類費中,核減2011年實施工程2034萬元,核增未實施工程預留500萬元,核減歷史東北郊工程4758萬元。二、一類費用差異情況1.2011年實施部分。主要包括管線工程（一至七期）共計17個標段、一次線及熱力站工程3個標段、一級中繼泵站、二級中繼泵站、設備采購等內容。倚天共計核減2034萬元。經我們核實,核減主要集中在管線工程中,共核減1790萬元,一次線及熱力站、中繼泵站（含中繼泵站變電設備采購）共計核減244萬元。對于倚天的核減2034萬元,經向施工單位做工作,施工單位可接受的核減共166萬元。其他核減均不認可,差距1868萬元,對此倚天至今不予提供核減依據。目前,爭議可分為大部分標段都存在的共性問題和個別標段突出存在的特殊問題,其中:共性問題共計核減1576萬元,主要為DN1200補償器材料費核減金額666萬元,工程量核減582萬元,施工措施費、規費、稅金等稅費核減46萬元,清單外單價下浮核減95萬元,清單外材料單價核減132萬元,機械臺班費用核減約56萬元。特殊問題共計核減292萬元,主要為四期1標便橋、六期1標自來水切改、一次線熱力站標段海河冰箱廠施工等。2.歷史東北郊工程。2007-2010年,利用程環道、外環內輔道、昆俞路等8條道路整修的機會,結合道路完成了約3.6公里的主管線鋪設工作。經興業審定,歷史東北郊工程發生費用約4758萬元,其中,施工費（含收口探傷）1271萬元,材料費3675萬元,建管費、破路費、監理費等二類費約467萬（部分勘察設計費、前期咨詢費已列入東北郊工程概算,未在此計列）。經溝通,倚天不同意將歷史東北郊工程費用計入項目總投資中。對此,我們將歷史東北郊工程具體情況進行梳理,并向貴委進行了專題報告。（詳見附圖）3.未實施工程。目前,按照市發改委確定的原則,同意預留6100萬元用于未實施部分。其中,十五經路架空管入地工程預留100萬元,電廠及海河東路架空管入地工程預留150萬元,光華橋頂管工程預留300萬元,二級中繼泵站遷建工程預留2100萬元,一級中繼泵站征地費預留950萬元,新增200萬平米業擴預留2000萬元,同時為2011年已實施工程核減部分預留500萬元調劑使用。三、土地整理期間實際發生利息截止2013年9月,我公司東北郊項目累計支出利息7858萬元（不含建設期利息）,其中2012年支出利息4276萬元以及2013年已支出利息3582萬元。若2014年末收到一熱土地出讓金,以及考慮為項目結算增加的貸款本金,則預計2013年四季度還將發生利息1564萬元,截至2013年年末項目貸款利息累計發生9422萬元（不含建設期利息）。預計2014年全年將發生貸款利息6256萬元,年末累計發生項目貸款利息15678萬元（不含建設期利息）。若2015年末收到土地出讓金,以及考慮為項目結算增加的貸款本金,則預計2015年全年將發生利息6627萬元,并且當年年中需歸還貸款本金27750萬元,2015年貸款本息累計發生50055萬元（不含建設期利息）。四、東北郊管網運營成本增加情況東北郊管網自2011年11月投產以來,由于較以前第一熱電廠管網管線延長,管網投資加大,運行費用增加,管網熱損增加等原因,2012年在不包含長輸管線的維修費的情況下,增加運營成本6547萬元,若從2013年開始包含長輸管線的維修費,則逐年增加運營成本7647萬元,三年累計增加運營成本21841萬元,給公司造成巨大的經營負擔。五、關于結算工作的意見綜合上述情況,我們本著“保底爭高”的原則,初步擬定了三套結算方式,繼續與市發改委進行協調交涉:1.力爭最大利益,按照興業審定金額繼續爭取。繼續與市發改委、倚天溝通協商,爭取市發改委同意按興業審定的金額進行工程結算,我們將向這個方向做最大努力。2.適當做出讓步,協調乙方認同倚天部分核減。我們已會同興業對倚天核減但施工單位不認可的措施稅費、清單外材料單價核減、單價下浮等細項逐一進行了梳理,視具體情況,將數值金額較小、且根據規定可以核減的項目進行歸類匯總。在市發改委明確不同意第一套結算方式后,擬協調施工單位對結算工作給予支持,接受一部分核減,通過適當讓步,爭取保住工程量、補償器等大項。經整理,170萬元可做讓步（主要為措施費等稅費、部分清單外材料單價核減等,見附表5）,加之施工單位已認可的166萬元,共計336萬元。對于工程量、補償器等核減及個別標段特殊問題等,約1698萬元,我們繼續做工作,爭取調增。同時,我們將于市發改委協調,將歷史東北郊工程費用計入總投資。3、死保概算底線,并將國債資金用于運行補貼。在前兩套方案均不同意情況下,為