湖州職業技術學院學生營銷企業財務管理規范總則為加強企業財務工作，發揮財務在企業經營管理和提升經濟效益中作用，特制訂本要求企業財務部門職能是：認真落實實施國家相關財務管理制度。建立健全財務管理多種規章制度，編制財務計劃，假如經營核實管理，反應、分析財務計劃實施情況，檢驗監督財務紀律。主動為經營管理服務，促進企業取得很好經濟效益。厲行節省，合約使用資金。合理分配企業收入，立即完成需要上交稅收及管理費用。完成企業中交給其它工作。企業財務部有財務經理（CEO）、會計、出納和審計工作人員組成。（在沒有專職審計工作人員之前，審計工作人員職責由會計兼任負擔）企業各部門職員辦理財會事務，必需遵守要求。財務工作崗位職責財務經理（CEO）負責組織本企業下列工作：為企業財務估計定好位。編制和實施預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源有效地使用資金。為企業經營決議把好關。進行成本費用估計、計劃、控制、核實、公析和考評，督促本公關部門降低消耗、節省費用、提升經濟效益。為企業財務管理掌好舵：為企業理財活動切好脈，建立健全經濟核實制度利用財務會計資料進行活動分析。為企業經營管理服務，承接企業領導交辦其它工作。會計關鍵工作職責是：根據國家會計制度要求、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字正確，帳目清楚，按期報帳。根據經濟核實標準，定時檢驗，分析企業財務，成本和利潤情況，挖掘增收節支潛力，考評資金使用效果，立即向總經理提出合理化提議，當好企業參謀。妥善保管會計憑證，會計帳簿，會計報表和其它會計資料。完成CEO或CEO助理交付其它工作。出納關鍵工作職責是：認真實施現金管理制度和物品領用制度。嚴格實施庫存現金問題，超出部分必需立即送存銀行，不坐支現金，不認白條紙壓現金。建立健全現金出納多種帳目，嚴格審核現金收付憑證。嚴格支票不管理制度，編制支票使作手續，使用支票須經CEO簽字后，方可生效。主動配合銀行做好對帳，做帳工作。配合會計做好多種財務處理。完成CEO，CEO助理或CEO交付其它工作。日常零星開支所需庫存現金限額為200遠。超額部分應存入銀行。出納支付現金，能夠從企業庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支），因特殊情況確需坐支，應事先報經CEO同意。出納人員應該建立健全現金帳目，每日逐筆記載現金支付，帳目應該日清月結，日日結算，帳款相符。審計關鍵工作職責是：落實實施相關審計管理制度。監督企業財務計劃實施、決議、預算外資金收支和財務收支相關各項經濟活動及其經濟效益。具體查對企業各項和財務相關數字、金額、期限、手續等是否正確無誤。審閱企業計劃資料、協議和其它相關經濟資料，方便掌握情況，發覺問題，積累證據。糾正財務工作中差錯弊端，規范企業經濟行為。針對企業財務工作中出現問題產生原因提出改善提議和方法。完成CEO，CEO助理或CEO交付其它工作。審計應該會同CEO或CEO助理定時進行財務清查，確保帳簿統計和實物、款項相符。財務審計每季一次。審計人員依據審計事項實施審計，并做出審計匯報，報送CEO。財務工作管理會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料必需真實、正確、完整，并符合會計制度規范。財務工作人員辦理會計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核原始憑證編制記帳憑證、會計、出納員記帳，全部必需在記帳憑證上簽字。審計當會同予或CEO助理定時進行財務清查，確保帳簿統計和實物，款項相符。財務工作人員對本企業實施會計監督，財務工作人員對不真實，不正當原始憑證，不予受理，對記載不正確，不完整原始憑證，給予退回，要求更正，補充。財務工作人員發覺帳簿統計和實物，款項不符時，應立即向CEO書面匯報，并請求查明原因，作出處理。財務工作應該建立內部稽查制度，并做好內部審計。出納人員不得監管稽查，會計檔案保管和收入，費用，債權和債務帳目標登記工作。財務工作人員調用工作或離職，必需和接管人員辦清交接手續，財務工作人員辦理交接手續，由CEO或CEO助理監交。現金管理（細則）日常財務管理第十八條企業能夠在下列范圍內使用現金：職職員資，津貼，獎金。個人勞務酬勞。出差人員必需攜帶差旅費。結算起點以下零星支出。企業員工領取產品時，需填寫物品領料單，（寫明領取產品名稱，數量，價錢等）經CEO簽字后到出納領取。財務部要求員工每星期結帳一次，到出納員處匯報一周產品銷售情況，并退還剩下物品同時填到退還清單。財務部要求員工每星期必需到出納處辦理結帳手續，同時填制《產品銷售單》，如有剩下物品必需退還清單。CEO同意其它開支。月初5日到10日為工資領取日期，領取人需帶有效證件（工作證也可），到出納員領取，并在工資領取單上署名。第十九條企業固有資產，辦公用具，勞保，福利及其它工作用具必需采取轉帳結算方法，不得使用現金。第二十條發票及報銷單經CEO同意后，由會計審核，經手人簽字，金額數量確定無誤以后，填制記帳憑證，到出納處領取現金。第二十一條企業職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，并寫明用途和金額和歸還期限，經會計審核，交CEO同意簽字后方可借用，超出還款期限轉應收款在其工資中扣還。第二十二條工資由財務人員依據CEO辦公室及各部門每門每期提供核發工資資料代理編制職職員資表，交CEO審核，CEO簽字，財務人員按時提款，當期發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。第二十三條不管何種匯款，財務人員全部須審核《匯款通知單》，分別由經手人，部主任，CEO簽字，會計審核相關憑證。第二十四條通常本企業會計憑證，會計帳簿，會計報表和其它有保留價值資料，均應歸檔。第二十五條會計憑證應按月、按編號次序按月裝訂成冊，標明月份、季度、年起上號數，單據張數，會計及相關人員署名蓋章（包含制單，審核，記帳，主管），由CEO指定專員歸檔保留，歸檔前應加以裝訂。第二十六條會計報表應分月，季，年度，按時歸檔，由CEO指定專員保管，并分類填制目錄。第二十七條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱，復制，摘錄會計檔案，須經CEO同意。處罰措施第二十八條出現下列情況之一，對財務人員給予警告并扣發本人月薪1-3倍。超出要求范圍，限額使用現金或超出核定庫存現金金額留存現金用不符合財務會計制度要求憑證頂替銀行存款或庫存現金。未經同意，私自挪用或借用她人資金（包含現金）或支付款項。利用帳戶替其它單位和個人本套取現金。未經同意坐支或未按同意坐支范圍和限額坐支現金。保留帳外款項或將企業款項以財務人員個人儲蓄方法存入銀行。違反本要求條款認定應予處罰。第二十九條出現下列情況之一，財務人員給予處罰。違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂。拒絕提供或提供虛假會計憑證，帳表，文件資料。偽造，編造，慌報，毀滅，隱匿會計憑證，會計帳簿。利用職務便利，非法占有或虛報冒領，騙取企業財務