【設(shè)備管理內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施方案】設(shè)備管理內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施方案一、設(shè)備管理內(nèi)控審核審計(jì)工作目的****港發(fā)展時(shí)期，目前正實(shí)施轉(zhuǎn)型升級(jí)，組建集團(tuán)化公司，向港口上下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸。在實(shí)施備內(nèi)控管理，使設(shè)備信息的真實(shí)可靠、資產(chǎn)安全完整、設(shè)備資源得到合理有效配置、降二、設(shè)備管理內(nèi)控審核的基準(zhǔn)日基準(zhǔn)確定為20XX年12月31日。三、設(shè)備管理內(nèi)控審核審計(jì)工作內(nèi)容從設(shè)備采購(gòu)、庫(kù)房管理、材料領(lǐng)用、安裝、驗(yàn)收、投運(yùn)、運(yùn)行維護(hù)等管用養(yǎng)修一系列過程，及過程中涉及的采購(gòu)、安裝合同管理、檔案管理、流程管理、固定資產(chǎn)管理、制度建設(shè)、執(zhí)行、考核等方面，評(píng)估**港目前設(shè) (一)設(shè)備管理的控制環(huán)境方面，需重1、單位是否有明確的設(shè)備建設(shè)發(fā)展規(guī)劃或目標(biāo)，并有具體可行的操作計(jì)劃；2、設(shè)備管理制度建設(shè)是否健全，是否根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行修改；3、是否針對(duì)不同的設(shè)備管理業(yè)務(wù)活動(dòng)4、設(shè)備管理部門職責(zé)是否明確，與單位其他部門之間的職責(zé)劃分是否合理；6、對(duì)員工是否定期進(jìn)行培訓(xùn)，及時(shí)更新和拓展知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高其設(shè)備管理能力；度；職業(yè)道德規(guī)范內(nèi)容是否明確、切實(shí)可行，并 (二)設(shè)備管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方面，需重切實(shí)可行；2、是否建立識(shí)別設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)3、是否有適當(dāng)層次的管理部門建立設(shè)對(duì)設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是否全面；時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理；括風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警機(jī)制、監(jiān)控機(jī)制、應(yīng)急措施等，比如是否對(duì)重大設(shè)備進(jìn)行投保、是否求責(zé)任、是否制定合理的賠償制度等； (三)設(shè)備管理的控制活動(dòng)方面，需重1、取得與驗(yàn)收(1)公司是否設(shè)立專 (2)公司是否根據(jù)長(zhǎng)短期發(fā)展規(guī)劃， (3)國(guó)內(nèi)購(gòu)置設(shè)備時(shí)是否通過相應(yīng)的 (4)根據(jù)不同專項(xiàng)資金購(gòu)置設(shè)備時(shí)，是否嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的專項(xiàng)資金設(shè)備購(gòu)置管 (5)接受贈(zèng)送的儀器是否有正式書面 (6)其他方式取得的設(shè)備(自建、調(diào)撥等)是否及時(shí)建賬、建卡，是否及時(shí)辦理 (7)設(shè)備驗(yàn)收時(shí)是否成立驗(yàn)收小組，驗(yàn)收，驗(yàn)收小組成員中是否包括技術(shù)專家； (8)公司采購(gòu)儀器設(shè)備是否在索賠期完成驗(yàn)收工作，不合格的是否及時(shí)提出索賠 (9)驗(yàn)收結(jié)束后是否出具驗(yàn)收結(jié)果報(bào)簽名，結(jié)果報(bào)告是否與采購(gòu)發(fā)票一起作為財(cái)務(wù)人 (10)驗(yàn)收結(jié)束后是否及時(shí)做好文件歸檔，是否將驗(yàn)收資料交設(shè)備數(shù)據(jù)庫(kù)管理人員及時(shí)更新設(shè)備管理數(shù)據(jù)庫(kù)，是否及時(shí)建卡、放射性源的儀器設(shè)備是否將相關(guān)資料保管、維修、調(diào)撥等日常管理根據(jù)不同類設(shè)各部門是否有專門人員負(fù)責(zé)設(shè)備的日公司設(shè)備管理部門是否對(duì)設(shè)備日常管理起督促作用，是否在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行日常 (2)是否制訂設(shè)備責(zé)任追究制度，事故原因是否及時(shí)查明并分清責(zé)任后進(jìn)行處理，事故結(jié)果報(bào)告是否上報(bào)適當(dāng)管理層； (3)是否建立設(shè)備使用登記制度，是否根據(jù)使用登記資料提供年度設(shè)備使用情分析，并提出了切實(shí)可行的改進(jìn)措施； (4)設(shè)備對(duì)外開放服務(wù)是否按公司規(guī) (5)是否存在閑置浪費(fèi)、公物私化、行為； (6)是否制訂設(shè)備盤點(diǎn)制度，是否定盤點(diǎn)結(jié)束是否提供盤點(diǎn)報(bào)告，盤虧是否分清責(zé)任并及時(shí)進(jìn)行處理； (7)設(shè)備借用是否經(jīng)相關(guān)部門的批準(zhǔn)，償；借出后設(shè)備管理數(shù)據(jù)庫(kù)是否及時(shí)更新； (8)設(shè)備調(diào)撥是否按規(guī)定經(jīng)相關(guān)部門設(shè)備管理部門批準(zhǔn)后并向海關(guān)申請(qǐng)監(jiān)管變更或辦理補(bǔ)交稅款等手續(xù)。公司內(nèi)、外設(shè)備 (9)對(duì)多余或積壓的儀器設(shè)備是否按 (10)是否制訂設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度，防定，對(duì)精度和性能降低的設(shè)備是否及時(shí)進(jìn)行 (11)設(shè)備維修管理制度是否完善，對(duì)在處于保修期的設(shè)備故意拖延至保修期外 (12)設(shè)備在維修前損壞原因是否查明，任； (13)維修單位是否具有相關(guān)資質(zhì)，是否存在選擇不具有維修資質(zhì)的單位進(jìn)行維3、處置(1)對(duì)技術(shù)落后、損壞、無零配件或維修費(fèi)過高等原因需降檔或報(bào)廢的儀器設(shè)備，是否及時(shí)做降檔或報(bào)廢處理； (2)設(shè)備報(bào)損、報(bào)廢是否按照金額、序，即由設(shè)備所屬單位提交報(bào)廢申請(qǐng)，公司是否有單位或個(gè)人自行處置設(shè)備； (3)報(bào)廢的儀器設(shè)備如系帶有放射性保護(hù)辦公室及輻射防護(hù)辦公室辦理相關(guān)手免稅進(jìn)口儀器設(shè)備在報(bào)廢前是否辦理 (4)大批設(shè)備的處置是否采用招投標(biāo)4、設(shè)備經(jīng)費(fèi)管理(1)設(shè)備修理經(jīng)費(fèi) (2)修理經(jīng)費(fèi)是否存在長(zhǎng)期未執(zhí)行情況，修理經(jīng)費(fèi)的預(yù)算制訂是否合理； (3)修理經(jīng)費(fèi)的使用是否經(jīng)過審批，是否存在處于保修期的設(shè)備故意拖延至保 (4)設(shè)備進(jìn)行處置時(shí)，處置人、收款納入單位進(jìn)行統(tǒng)一核算與管理； (5)因賠償獲取的經(jīng)費(fèi)是否用于補(bǔ)償儀器設(shè)備損壞、遺失，是否納入賬內(nèi)統(tǒng)一核 (6)報(bào)廢儀器設(shè)備收回的殘值，是否返回規(guī)定部門，是否納入公司年度設(shè)備經(jīng)費(fèi)； (7)對(duì)20XX年發(fā)生的維修費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注其真實(shí)性、簽批程序完整性、 (四)設(shè)備管理的信息與溝通1、重2、各項(xiàng)制度及簽訂的各項(xiàng)協(xié)議是否裝訂成冊(cè)，是否根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行修訂；3、是否建立設(shè)備管理信息系統(tǒng)，系統(tǒng)整；是否建立技術(shù)檔案，登記設(shè)備使用、維4、是否定期或不定期對(duì)系統(tǒng)資料(如進(jìn)行檢查、分析、研究和匯總，是否按有關(guān)規(guī)定如期、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并對(duì)反饋意見及時(shí)進(jìn)行處理，是否按照有關(guān)規(guī)定和5、系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否及時(shí)更新，更新是否 (五)設(shè)備管理的監(jiān)督1、設(shè)備管理部門和各部門對(duì)設(shè)備的使用情況是否定評(píng)估的目標(biāo)是否著眼于內(nèi)容控制體系的健2、是否根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)相關(guān)內(nèi)容加以改進(jìn)，并對(duì)改進(jìn)的內(nèi)容進(jìn)一步評(píng)估，在評(píng)估3、設(shè)備管理部門是否定期或不定期對(duì)4、各部門是否對(duì)設(shè)備管理部門、財(cái)務(wù)部門等部門的檢查處理意見及時(shí)落實(shí)到位。四、成果資料我們將按照國(guó)家相關(guān)要求，及時(shí)完成審計(jì)工作，提交以下資料： (1)設(shè)備管理內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告及管