財務管理制度新員工培訓匯報人：目錄財務基本制度介紹1財務付款報銷流程管理2出差管理3業務招待管理4財務憑證單據處理5一、財務基本制度WorkContentReview財務基本原則勤儉節約精打細算清晰謹慎簡單高效.......事實求是二、財務報銷付款流程管理WorkContentReview報銷，員工最關心什么？找誰報怎么報什么時候能拿到錢財務部成員介紹：財務經理全面統籌及管理財務部工作出納---×××（報銷付款）全面統籌和調配資金，日常費用付款、報銷、往來結算款會計---×××（統一收單）報銷、付款審核及會計賬務稅務處理基金銀行結算軟件管理會計對外工商、銀行、稅務各政府機構單位工作對接一、費用報銷、對外付款四大原則一二三四先審批后支出原則手續完整原則誰批準誰負原則即時清結原則先審批后支出原則凡支出項目均需事先申請經批準后才可支出；沒有申請或未經批準的費用不得支出。誰審批誰用支出負責任審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費。負責原則即時清結原則凡借用公款者，前賬不清、后款不借。手續完整原則報銷必須有經辦人、規定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務不得受理手續不全的報銷單據。二、票據報銷流程正確填寫，并自我檢查是否符合合同或協議、公司制度要求。經辦人審批人（總經理）財務部門部門主管根據職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。審核各項手續是否齊全、報銷標準是否合規、金額計算是否有誤、報銷單據是否合法、有效，是否有預算。審核真實性、合理性審核是否符合合同或協議資金該不該支付用什么方式支付等。三、報銷單據填寫基本要求:1、寫清楚報銷的事項。此事項必須是跟工作相關。2、正確核算報銷單的金額。報銷單后可能附有多張票據，正確核對所有票據金額。報銷金額不得大于所附發票金額。3、報銷單上金額的填寫。必須由阿拉伯數字和中文大寫數字同時寫明。(中文大寫:壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬億元角分整)4、領款人簽字。領款時先簽字，后領款。5、票據粘貼要求。票據須用膠水粘貼，不得使用訂書針裝訂，保證票據的金額不被覆蓋，保證票據的完好與整潔。6、所有財務單據要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據。報銷原則紙質簽字為主釘釘審批為輔補簽字原則時間統一原則1234日常以線下簽字審批流程為主領導不在公司時，可在釘釘提交審批待領導返司后，對已付款流程統一補辦簽字手續每周一、三、五為收單時間每周二、四由財務統一付款！一、費用報銷流程指引注意事項：1、消費清單、收據、收貨單、驗收單2、交通費報銷明細3、快遞費報銷明細4、有效的發票申請人提交→部門領導審批→會計審核→財務負責人→總裁審批→出納付款流程二、對外付款流程指引注意事項：1、采購申請單2、采購合同、協議、立項審批等3、有效發票*如先付款后開票的，需要在付款后五個工作日取得發票并及時到財務沖賬申請人提交→部門領導審批→會計審核→財務負責人→總裁審批→出納付款流程三、證照資料使用申請流程指引注意事項：1、辦理業務說明2、使用單位證明

經辦人提交申請→部門負責人審批→財務審核→法務審核→總裁簽字→（抄送）財務執行，并做好借出借入登記流程四、用章申請、外帶流程指引注意事項：1、需用印業務說明2、需用印單位證明

經辦人提交申請→部門負責人審批→總裁簽字→（抄送）財務用印流程三、出差管理WorkContentReview出差規定高效節儉原則不得因私或借故延長差期不得無故繞道不當開支的各項費用一律不予報銷！出差規定差旅費員工因公外出期間應由公司負擔的車船費市內交通費住宿費出差津貼費.......差旅報銷標準公差人員執行出差住宿分層制，具體報銷標準參照《差旅費報銷標準一覽表》職位出差住宿標準港澳臺A類城市B類城市總裁室實報實銷中心經理級700500400經理級（含副經理及以下人員）600400300備注為提高工作效率，出差費用采取實報實銷。國外出差報銷采用同樣方式交通工具標準公差人員交通工具標準審核權限詳見下表：

職位

航班火車

輪船

出差津貼總裁室實報實銷

實報實銷

實報實銷臺港澳其它總監級（含副總監）經濟艙

軟臥、動車

高鐵二等座

二等艙250元/天150元/天經理級（含副經理及以下人員）

經濟艙

硬臥、動車

高鐵二等座

二等艙差旅報銷憑證標準有效報銷無效報銷飛機發票乘船發票火車發票汽油發票汽車發票住宿發票差旅費用報銷必須憑有效發票開具發票公司名稱：深圳市前海大志基金管理有限公司

納稅識別碼：91440300360025527L住宿發票必須提供，住宿發票報銷金額大于差旅報銷標準的部分，不予報銷。無稅務監制章的不得報銷交通費報銷杜絕手撕發票、虛假發票各種票據丟失一律不予報銷發現虛假發票報銷將處于虛假發票面額的三倍處罰（非出差期間內發生的發票報銷都視為虛假發票）如果在同一出差地點、同一酒店多天住宿匯總開住宿發票，機打發票上必須注明起始日期和退房日期（手工填寫無效）城市分類港澳臺香港、澳門、臺灣A類城市北京、上海、廣州、深圳、杭州、南京B類城市除海外、港澳臺、一類城市之外的城市出差三步驟11、出差前審批公差人員出差前應在釘釘上提交《出差申請單》出差三步驟22、款項申請公差人員可按出差時間、地點核借差旅費，填寫《借款審批單》出差三步驟33、填寫差旅費報銷單總帳飛機行程單酒店住宿發票市區交通車票所需憑證單據特別提醒：出差回來一周之內盡快辦理借款沖銷手續，否則將視同欠款四、業務招待管理WorkContentReview業務招待費標準需先在釘釘上進行業務招待事前審批部門總經理的業務招待標準控制在200元人民幣/人次以內，一般每次報銷總額不超過人民幣1000元部門副總經理及以下人員的業務招待標準控制在100元/人民幣/人次以內，一般每次報銷總額不超過人民幣600元。本著客觀節約、高效辦事原則。特殊情況業務招待費超標準的，必須事先請示相關領導批準，返回后及時補辦審批手續，未經批準的超標部分均由其個人自行承擔。五、財務報銷憑證單據處理WorkContentReview發票單據管理原則報銷時需要提供原始正規的發票，特殊情況使用替代發票的需得到財務負責人的許可。發票上不得手寫任何數字、文字、簽名或涂改發票單據粘貼不符合要求的，財務審核人員有權退回經辦人重貼和重辦簽手續發票的粘貼方法一、首先，可拿一張廢棄的A4紙作為粘貼頁發票從右到左，先小后大粘貼粘貼時請使用膠水發票的粘貼方法二、粘貼的票據與A4紙粘貼單上下、左右對齊發票與發票的之間距離盡可能相近，每張相隔1厘米左右發票的粘貼方法三、每張粘貼單最多只能粘貼票據10-15張左右（餐費和車費可適當增加到15-20張）發票的粘貼方法四、當