風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度第一章

總則

。第三條

本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)

(二)

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。

風(fēng)險(xiǎn)。沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組織

2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司(四)法律風(fēng)險(xiǎn)：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)

。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工

第九條

總經(jīng)理辦公室是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的歸口部門，負(fù)責(zé)組織、協(xié)

2.制(修)訂公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)行歸口管理、(一)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：由董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)管理與監(jiān)控；

(三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控；

第十一條

稽核審計(jì)部是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督部門，主要負(fù)責(zé)研究提出

第十二條

公司各子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參照上述規(guī)定第三章

風(fēng)險(xiǎn)管理的初始信息收集、

蒙

的

對(duì)

信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、第十九條

公司可以采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息收集與識(shí)別工作，包括資料等。第四章

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第一節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理組織體系第二十條

公司總經(jīng)理辦公室設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理小組，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理具

第二十一條

公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元可以在本制度的框架下制訂各自的

。

險(xiǎn)狀況，第二十五條

總經(jīng)理辦公室匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔，展

第二節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔第二十六條

各單位擬提交的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔(附件一：風(fēng)險(xiǎn)登記文檔)要求

評(píng)估，第二十八條

每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所存在的假設(shè)、評(píng)估方法、數(shù)據(jù)來源：第三節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇第三十一條

公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目第三十二條

第一步，成立評(píng)估小組，確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程

(一)公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營過程(從戰(zhàn)略制定和實(shí)施

。(二)風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。

第三十三條

第二步，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)來源與風(fēng)險(xiǎn)類別，詳細(xì)記載識(shí)別的風(fēng)

體可以分為:購與產(chǎn)品定價(jià)、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、合同執(zhí)行、品牌侵害、健康和安全等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)

3、源于稅務(wù)、匯率、利率、價(jià)格結(jié)算、資金流動(dòng)性和信貸、投融資的信用4、源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的權(quán)限、整合性、相關(guān)性、獲得性的信息技

架

(四)

來源于公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)：、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；護(hù)等安全環(huán)保因素；(五)

來源于公司外部的風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)因素；律因素；用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評(píng)估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的

用于獲取風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)?/p>

3、綜合性指標(biāo)用于包括當(dāng)有充足的信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響進(jìn)行分

風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度來分

(一)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生(發(fā)生的可能性大于0但

(二)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生(指發(fā)生的可能性大于

(三)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”，且風(fēng)險(xiǎn)的影響

(一)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：退出產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種活動(dòng)。

(四)接受風(fēng)險(xiǎn)：不采取任何行動(dòng)去影響風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響。

(二)對(duì)方案的成本與收益比較。(三)對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較。(四)充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的組合。第三十七條

第六步，建立一個(gè)動(dòng)態(tài)監(jiān)控、審核和防范機(jī)制，就有關(guān)事項(xiàng)形

第四節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及監(jiān)控體系第三十八條

公司各職能部門及子公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，包括

總提交公司總經(jīng)理辦公室。的

先等級(jí)，第四十一條

總經(jīng)理辦公室就公司各層次的各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔進(jìn)行分析，提第四十二條

各風(fēng)險(xiǎn)管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控體系，由總經(jīng)理辦第四十三條

公司各職能管理部門和子公司在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中，如發(fā)生重大

第五章

風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第四十四條

公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定

第四十五條

根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相

。

公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：定授權(quán)的對(duì)象、

(五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，；(六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)

將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。第四十七條

公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)第六章

風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)第四十八條

風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)

檢驗(yàn)，第五十條

公司稽核審計(jì)部定期或不定期對(duì)各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位