第五章

財產保險

本章教學要點：1.財產保險的特征與種類；2.各種財產保險的概念；3.運用各種險種的條款分析具體案例。一、財產保險的概念與特征（一）財產保險的概念財產保險是以財產及其有關利益為保險標的的一種保險，或者以物質財產及有關利益、責任和信用為保險標的的保險。一、財產保險的概念與特征（二）財產保險的特征首先，保險標的不同。其次，保險金額的確定依據不同。再次，在保險期限上，財產保險一般為一年一保；而人身保險，除意外傷害保險外，一般是長期保險。第四，在基本職能上，財產保險的基本職能是經濟補償；人身保險的基本職能是保險金給付。一、財產保險的概念與特征第五，在經營技術上，財產保險的風險事故的發生較不規則，并缺乏穩定性，損失概率相對缺乏規律性，因而計算的費率沒有壽險的精確；而人身保險對死亡率的計算較為精密，出現的危險事故也較規則和穩定。第六，財產保險一般不帶儲蓄性；而人身保險，尤其是人壽保險則帶有儲蓄性質。

二、財產保險的分類

(一)

按實施方式分為強制保險和自愿保險。(二)按保險價值的確定方式分為定值保險和不定值保險。(三)按保險保障的范圍不同分為財產損失保險、信用保證保險、責任保險。(四)按保險標的的內容分為物質財產保險、經濟利益保險、責任保險。

二、財產保險的分類（五）按保險標的的性質分為積極性財產保險、消極性財產保險。（六）按風險的內容分為火災保險、地震保險、洪水保險等。（七）按保險業務內容分為企業財產保險、家庭財產保險、營業中斷保險、貨物運輸保險、運輸工具保險、工程保險、農業保險、責任保險、保證保險、信用保險等。

三、企業財產保險（一）企業財產保險的承保范圍

1.可保財產。是投保人可以直接向保險人投保的財產。2.特保財產。是保險雙方當事人必須特別約定后才能在保險單中載明承保的財產。

3.不保財產。凡是特別列明下予以承保的財產，都不能在企業財產保險中承保。

三、企業財產保險(二)保險責任范圍1.保險責任(1)列明的保險責任項目。(2)保險人對于被保險人的特別損失承擔的責任。2.責任免除(1)基本的責任免除項目(2)特定的責任免除項目3.附加責任三、企業財產保險(三)企業財產保險的保險金額與賠款計算1.固定資產的保險金額與賠款計算(1)保險金額的確定。

①按照固定資產的帳面原值確定保險金額。②按照固定資產的帳面原值加成確定保險金額。③按照固定資產重置重建價值確定保險金額。

三、企業財產保險（2）賠款計算。

①固定資產發生全部損失情況下的賠款計算當保險金額大于或等于重建重置價值時，其賠償金額以不超過重建重置價值為限。計算公式：賠額＝重建重置價值

－

應扣殘值當保險金額小于重建重置價值時，其賠償金額以不超過保險金額為限。計算公式：

賠額＝保險金額－應扣殘值

三、企業財產保險②固定資產發生部分損失情況下的賠款計算：A.按照固定資產的帳面原值確定保險金額的承保方式下的賠款計算。受損財產的保險金額＜重置重建價值計算公式:賠款＝保險金額×受損財產損失程度按帳面原值確定的保險金額≥重置重建價值，則按實際損失計算賠款金額，賠款＝損失金額－應扣殘值

三、企業財產保險B.按照固定資產原值加成或按照重置重建價值確定保險金額的承保方式下的計算。

按固定資產原值加成或按照重置重建價值的承保方式下，其賠償金額以不超過重置價值為限。

三、企業財產保險2.流動資產的保險金額與賠款計算

(1)保險金額的確定。我國保險公司在承保國內企業財產中的流動資產時，主要采取兩種方式確定保險金額。

①按照流動資產最近12個月的平均余額確定保險金額。②按照流動資產最近帳目余額確定保險金額。

三、企業財產保險(2)賠款的計算。①按照流動資產最近12個月的平均余額承保方式下的賠款計算。在流動資產發生全部損失時，由于保險金額就是流動資產發生損失當時的帳面余額，這樣就可以按照流動資產出險當時的帳面余額(即實際損失)確定保險人的賠償金額；流動資產發生部分損失時，在保險金額限度內，按照實際損失計算賠償金額。

三、企業財產保險②按照流動資產最近帳面余額確定保險金額方式下的賠款計算。在流動資產發生全部損失時，按實際損失計算賠償金額；在流動資產發生部分損失時，保險金額≥流動資產損失當時的帳面余額按實際損失給予賠償；保險金額＜流動資產損失當時的帳面余額應根據保險金額與流動資產出險當時的帳面余額(實際損失)的比例計算賠償金額。

三、企業財產保險3.已經攤銷或不列入帳面的財產的保險金額與賠款計算。(1)保險金額的確定。(2)賠款計算。

①全部損失情況下的賠款計算。由于保險財產的保險金額為財產的實際價值，則保險財產發生全部損失時，按照保險金額賠償；如果保險財產的保險金額高于保險財產損失時的實際價值，其賠償金額以不超過保險財產損失時的實際價值為限。

②部分損失情況下的賠款計算。

三、企業財產保險4.保險財產損失發生后的施救、保護、整理費用支出的計算。(1)在足額保險或超額保險情況下

賠款=實際支付的合理施救、保護、整理費用。(2)在不足額保險情況下

賠款=實際支付的合理施救、保護、整理費用×保險金額/財產實際價值。5.保險財產損失發生后的殘值的處理

四、營業中斷保險營業中斷保險又稱利潤損失保險，或間接損失保險，是對物質財產遭受火災責任范圍內的損毀后被保險人在一段時間內因停產、停業或經營受影響而損失的預期利潤及必要的費用支出提供補償的保險。

五、家庭財產保險家庭財產保險一般分為基本險和附加險，基本險承保家庭財產火災保險責任范圍，附加險一般為附加盜竊險。按支付保費的不同，一般將支付保費方式的家庭財產保險稱為普通家庭財產保險，而將支付保險儲金方式的家庭財產保險稱為家庭財產兩全保險或定期還本家庭財產保險或家庭財產長效保險。五、家庭財產保險（一）普通家庭財產保險

1.保險財產的承保范圍。(1)可保財產。(2)特保財產。(3)不保財產。2.保險責任的范圍。(1)基本責任。(2)保險人擴展承保的保險責任。

(3)附加責任。(4)責任免除。五、家庭財產保險3.保險費率、保險金額與賠款計算。

(1)家庭財產保險的保險費率。家庭財產保險的保險費率應該按投保財產座落地點的實際危險程度制定。(2)家庭財產保險的保險金額與賠款計算。家庭財產保險的保險金額由投保人根據家庭財產保險標的的實際價值自行確定。家庭財產保險業務的保險金額的確定有下列兩種方式：

①單一總保險金額制。

②分項總保險金額制。

五、家庭財產保險

(二)家庭財產保險的其他形式

1.家庭財產兩全保險。2.家庭財產長效保險。六、運輸工具保險運輸工具保險是以各種運輸工具本身(如汽車、飛機、船舶、火車等)和運輸工具所引起對第三者依法應負的賠償責任為保險標的的保險，主要承保各類運輸工具遭受自然災害和意外事故而造成的損失，以及對第三者造成的財產直接損失和人身傷害依法應負的賠償責任。一般按運輸工具不同分為機動車輛保險、飛機保險、船舶保險、其他運輸工具保險(包括鐵路車輛保險、排筏保險)。

六、運輸工具保險（一）機動車輛保險1.機動車輛保險的險種。

①基本險。機動車輛保險基本險一般分為車輛損失險和第三者責任險。②附加險。

六、運輸工具保險2.機動車輛保險的保險責任范圍(1)保險責任。①車輛損失險的保險責任②第三者責任險的保險責任(2)責任免除。①車輛損失險的責任免除包括8項。②第三者責任險的責任免除為。

六、運輸工具保險3.保險金額和賠償限額(1)車輛損失險的保險金額。(2)第三者責任險的賠償限額。4.機動車輛保險的保險期限

機動車輛保險的保險期限通常為一年。

六、運輸工具保險5.保險費的計算①機動車輛損失保險費。

車輛損失險保險費計算公式為：車輛損失保險費＝基本保費＋(保險金額×費率)②第三者責任險的保險費。第三者責任保險的保險費是根據車輛種類、使用性質按投保人選擇的賠償限額檔次從費率表中查出其保險費收費標準，它是一種固定保險費。

六、運輸工具保險(二)飛機保險1.飛機保險的保險責任范圍。①飛機機身保險。②飛機第三者責任保險。③飛機旅客的法定責任保險。

六、運輸工具保險2.飛機保險的責任免除。

①飛機機身保險責任免除主要有戰爭和軍事行動；飛機不符合適航條件而飛行；被保險人的故意行為；飛機任何部件的自然磨損或制造及結構缺陷；飛機受損后引起被保險人停航、停運等間接損失。

②飛機第三者責任保險的責任免除有：除上列前三條，還包括：因飛機事故產生的善后工作所支出的費用；被保險人及其工作人員和本機上的旅客或其所有以及代管的財產。

六、運輸工具保險3.保險金額及責任限額

(1)飛機機身險的保險金額，可按照凈值確定。也可以由保險人和被保險人協商確定，購進的飛機可按原值確定，飛機機身險一般均采用定值保險方式承保。

(2)飛機第三者責任保險的賠償限額是根據不同的飛機類型而制訂的。

六、運輸工具保險(三)船舶保險

1.船舶保險是以各種類型船舶為保險標的的保險。即以各種類型船舶為保險標的，承保其在海上航行或者在港內停泊時遭到的因自然災害和意外事故所造成的全部或部分損失及可能引起的責任賠償。

六、運輸工具保險2.船舶保險的保障內容

(1)船舶的物質損失，指船殼、機器(包括主機、副機、發電機等)以及海洋船舶的導航設備、燃料、給養等等。凡屬于船舶本身以及附屬于船上的財產，而為船東所有的，均予承保。物質損失是船舶保險保障的主要內容。(2)船舶的有關利益。即船舶本身物質損失以外的利益損失。（3）船舶對第三者的賠償責任。由于船舶引起的責任(包括法律責任)需要在經濟上負責給予賠償的損失。

六、運輸工具保險3.船舶保險的保險責任

（1）自然災害和意外事故。（2）碰撞責任。（3）施救費用。（4）共同海損費用和救助。

六、運輸工具保險4.船舶保險的責任免除：（1）船舶不適航（2）被保險人及其代表的疏忽或故意行為（3）被保險人恪盡職責應予發現的正常磨損、銹蝕、腐爛或保養不周或材料缺陷，包括不良狀態部件的更換和修理（4）清除障礙物、殘骸及清除航道費用（5）戰爭險及罷工險承保責任和除外責任六、運輸工具保險5.船舶保險的責任期限。

遠洋船舶保險的責任期限分為兩種。

（1）定期保險的責任期限。定期保險期限一般為1年，最短不能少于3個月。（2）航次保險的責任期限。

六、運輸工具保險6.船舶保險的保險金額和保險費率

（1）保險金額的確定。保險價值一般按船殼、機器、鍋爐或特種設備(如冷藏機)等保險標的在投保當時的市價和保險費的總和計算。保險金額按保險價值確定。保險金額不得超過保險價值，超過部分無效。（2）保險費率的制定。船舶保險費率應根據船齡、船型、船舶種類、航行范圍、船舶承載貨物、船級、船舶狀況、船隊大小、保險金額、船殼和機器市價、承保條件、免賠額、被保險人經營管理狀況和以往事故損失記錄等因素來制訂。

我國保險公司承保遠洋運輸公司船舶的保險費率，每年都依據以往5年的賠付率來進行。七、貨物運輸保險貨物運輸保險分為海上貨物運輸保險和國內貨物運輸保險。（一）海上運輸貨物保險1.基本險：海上運輸貨物保險的基本險包括平安險、水漬險和一切險三種。2.附加險（1）普通附加險。（2）特別附加險。（3）特殊附加險。3.除外責任八、工程保險

工程保險是對建筑工程、安裝工程及各種機器設備因自然災害和意外事故造成物質財產損失和第三者責任進行賠償的保險。它是以各種工程項目為主要承保對象的保險。

九、農業保險

農業保險是保險人對于從事農業生產的單位或個人在進行種植業、養殖業生產過程中遭受自然災害和意外事故所造成的損失，在保險責任范圍內承擔賠償保險金責任的保險。是財產保險的一種。

十、責任保險概述責任保險是以被保險人對第三者依法應負的賠償責任作為保險標的的保險。它是保險人對被保險人由于過失等行為造成他人的財產損失或人身傷亡，根據法律或合同的規定，應對受害者承擔的賠償責任提供經濟賠償。