會計部門規章制度是【篇一：會計規章制度】會計人員規章制度一、職業道德〃敬業愛崗。即會計人員應該熱愛本職員作，努力鉆研業務，使自己知識和技能適應所從事工作要求。〃熟悉法規。即會計人員應該熟悉財經法律、法規，國家統一會計制度和本單位財務會計管理制度，并結合會計工作進行廣泛宣傳。〃依法辦事。即會計人員應該根據會計法律、法規、規章、制度、要求程序和要求進行會計工作，確保所提供會計信息正當、真實、正確、立即、完整。并勇于堅持標準，抵制和拒絕一切違法違規財務行為。〃客觀公正。即會計人員辦理會計事務應該實事求是，客觀公正。〃搞好服務。即會計人員應該熟悉本單位生產經營和業務管理情況，利用掌握會計信息和會計方法，為改善內部管理、提升經濟效益服務。〃保守秘密。即會計人員應該保守本企業商業秘密，除法律要求和企業領導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位會計信息。二、業務要求〃學習《會計法》及相關業務知識，以《會計法》為標準，嚴格實施財經紀律和財務制度，掌握開支標準及范圍。〃負責單位報帳工作。收到報帳員報銷單據后，必需對會計分錄、報銷標準、和原始憑證正確性、完整性、真實性進行初審，然后立即報送審批。〃正確設置會計科目，做好算帳、記帳、報帳工作。多種會計憑證，一經取得或填制后，必需根據要求程序傳輸，立即報帳，不得無故延遲、積壓。記帳憑證要嚴格根據要求，由記帳人員、會計主管人員、部門責任人署名或蓋章。〃立即、正確、完整、清楚地編制好多種會計報表；定時進行申報納稅，不偷稅漏稅；實事求是記帳，不做假帳；并立即將報表上報給單位領導及相關主管部門。〃按會計檔案要求，裝訂好相關憑證、帳冊、報表等會計資料。做到定時裝訂、立即歸檔，不得散亂丟失。〃保管好印章及相關票據，其領用、繳還必需辦理登記手續。〃辦理移交時，所經管多種帳簿，經過查對無誤后，應連同相關憑證全部移交給接替人員，不得封包移交，更不能隨身帶走。〃主動配合財政、審計及稅務等相關部門檢驗，反應真實情況。【篇二：財務部門規章制度】財務部門規章制度全體財務人員應認真落實實施國家相關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于企業利益事。嚴格根據企業財務制度做好自己本職員作。對待工作認真扎實，樹立為用戶服務意識。落實企業質量方針和質量目標。一、財務部職責范圍1、認真落實實施國家相關財務管理法律法規，確保財務工作正當性。2、建立健全企業多種財務管理制度，嚴格根據財務工作程序實施。3、采取切實有效方法確保企業資金和財產安全，維護企業正當權益。4、編制和實施財務預算、財務收支計劃，督促相關部門加強資金回流，確保資金有效供給。5、進行成本、費用估計、核實、考評和控制，督促相關部門降低消耗、節省費用，提升經濟效益。6、建立健全多種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行多種經濟活動分析，為企業領導決議提供有效依據。7、負責企業材料庫、辦公用具庫管理。8、參與企業工程承包協議和采購協議評審工作。9、立即核實和上繳多種稅金。10、參與項目部和施工隊結算，參與采供部和材料供給商結算。11、會計檔案資料搜集、整理，確保檔案資料完整、安全、有效。12、加強本部門管理，進行內部培訓，提升本部門工作人員素質。13、完成企業工作程序要求其它工作，完成領導部署其它任務。二、借款和多種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超出5天無故未報銷者，不得再借款。2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在十二個月以上者，辦公設施單價元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由對應部門辦理。購置固定資產必需開具正式發票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實施備用金借款，具體由各部門依據實際情況核定，報總經理同意后實施。全部備用金借款于每十二個月年度終了報帳時歸還結清。5、其它臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回企業后五天內應按要求到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項，財務部有權從當月工資中扣回。7、全部借款均遵照前帳不清后帳不借標準。8、嚴格嚴禁個人借款，特殊情況需由企業部門經理以上級她人員做擔保并由總裁同意后方可借支。三、日常費用報銷1、企業職員在日常費用支出時，需堅持勤儉節省標準。2、日常支出時應盡可能取得原始發票，對于不能取得原始發票情況，需由對方出具收款證實。3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經對應領導簽字后到財務部報銷;4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字入庫單，并經各對應領導簽字后到財務部報銷;5、補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部立案，指定代理人可在此期間行使對應審批權力;或由財務人員和審批人進行電話聯絡，先行借款或報銷，待審批人回企業后再進行補簽。四、庫存物資1、倉庫必需建立嚴密出入庫制度和保管規范，每個月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。2、倉庫每個月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。3、對庫存物資盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務部審核，報經理審批后處理，1000元以上至5000元（含5000元）須呈報會計師審批后處理，5000元以上由總經理審批后處理。五、會計憑證和檔案保管1、企業必需加強對發票管理，安排專員負責發票登記、領用、清理、查對工作。嚴禁為外單位或個人代開發票，違者處發票額15%以上罰款和扣發1-2個月獎金，情節嚴重追究法律責任。2、會計憑證必需內容真實、手續完備、數字正確、不得涂改、挖補，如事后發覺差錯，也必需由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。3、會計檔案必需按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，最少保留。采取電子計算機記帳，機器儲存和輸出會計統計視同會計帳簿，應專員負責妥善保管，最少。4、會計檔案保留期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。六、財務部門各崗位職責財務部總監崗位職責1、編制和實施預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。2、進行成本費用估計、計劃、控制、核實、分析和考評，督促本企業相關部門降低消耗、節省費用，提升經濟效益。3、建立健全經濟核實制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。4、承接企業領導交辦其它工作。財務部經理崗位職責1、負責幫助財務總監組織本企業財務管理和經濟核實工作。2、制訂和管理稅收政策及程序。3、建立健全企業內部核實組織、指導和數據管理體系，和核實和財務管理規章制度。4、組織企業相關部門開展經濟活動分析，組織編制企業財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提升效益。5、參與項目部和施工隊、采供部和材料供給商結算。6、認真落實國家財經方針政策，實施會計制度和財務管理方法，監督實施會議決議。7、負責全企業財務人員業務指導和學習工作，合理協調各崗位工作，并考評財會人職員作業績，不停提升財務人員業務素質。8、完成領導部署其它工作。9、負責會計監交工作。財務部成本會計崗位職責1、清楚工程整體概況，包含規模、協議額、所需關鍵材料、開完工時間及項目部人員組成等。2、了解并清楚工程承包協議、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方法、保函期限等，并結合協議督促項目部回款。3、根據各工程預算進行工程成本控制。4、每個月末立即督促各項目部報帳，查對上月計劃實施情況。5、立即、正確核實多種原始票據，并制單入帳。6、正確把握各項材料采購、分包勞務協議，按協議實施付款。7、工程付款依據協議、財務帳、工程預算進行審核。8、工程完工后，正確核實出工程成本，編報工程成本表。9、完成領導部署其它工作。財務部綜合會計崗位職責1、負責登記各項經管明細帳、分類帳、總帳;2、全方面了解、掌握國家相關財務工作制度、政策、企業會計核實和財務管理各項要求，并正確實施;3、負責總帳、明細帳、分類帳查對工作，銀行存款調整工作，匯總會計憑證，登記總帳;4、對其它應收、應收帳款立即催收清理;按企業要求安排固定資產及庫存材料等資產盤點;5、每個月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;6、負責裝訂、管理會計檔案;7、承接企業領導交辦其它工作。財務部出納員崗位職責1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格根據中國相關現金管理和銀行結算制度要求，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;2、次序、立即地登記現金和銀行存款日志帳，確保數字清楚、內容正確，做到日清月結，要立即查對庫存現金，每七天一填寫貨幣資金周報表;3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;4、保管好印章，嚴格按要求用途使用印章，簽發支票用印章不得全交出納員一人保管;5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按要求簽發支票，對簽發空頭支票負責;6、完成財務總監或財務經理交付其它工作。本要求由總經理辦公會負責解釋。第四十五條本要求自公布之日起生效。【篇三：財務規章制度】財務管理制度第一節財務管理制度第一條總則1、為建立現代化企業制度，建立健全財務管理體系。依據《中國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》特要求本財務管理制度。2、本管理制度適適用于企業全部些人員在財務會計工作中必需認真實施本管理制度。第二條會計機構、會計人員管理1、企業設置計劃財務部作為會計機構。計劃財務部職責：在企業總經理領導下，具體負責全企業財務管理工作和會計核實工作；包含財務人員管理，指導檢驗各獨立核實工作，幫助領導籌集資金、合理分配使用資金，做好和倉庫部對賬工作。指導倉庫保管建帳、對賬。制訂成本管理制度，做好財務分析工作。為企業領導決議提供多種信息資料，當好領導參謀。2、各崗位人員必需含有對應任職條件，持證上崗。3、原材料庫、產成品庫核實工作，由工作責任人負責業務管理倉庫保管員、統計員調換工作，由計劃財務部會同相關部門辦理交接手續。4、財務會計人員、倉庫保管員；實施定崗、定人、定責制度。第三條流動資產管理流動資產包含現金、多種存款、應收賬款及預付款、其它應收款、存貨等。（一）現金管理1、現金出納要認真實施《現金管理暫行要求》和相關《現金管理要求》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實施總經理一支筆簽字同意制度。要有經辦人員簽字和部門責任人審核并注明用途。總經理外出或因工作經營急需等特殊情況，經總經理授權人也可簽批，不過總經理回來后補辦相關手續。2、出納人員不得兼管相關債權、收入、費用賬務登記工作和會計檔案管理工作。3、收付款憑證內容必需完整、正當；報銷憑證必需是國家印制發票及單據，不得使用白條或其它不規范憑證報銷各項費用憑證經審核后方可逐筆登記現金日志賬。4、日志賬要逐日結出余額，并和庫存現金相查對。月末和總賬相查對。出現長短款且無法查明原因長款歸公，短款由責任人賠償。5、相關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。出差回來后三天內立即到計劃財務部結算，做到一次一清不許可跨月結算和多個地方混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發工資。6、企業可依據業務量大小核定合理庫存現金額元（一天零用量），當日收取現金要立即送存銀行，不得留存超限額過夜現金，以確保財產安全。7、企業職員報銷費用時，出納人員要立即扣除多種借款，不許可職員長久占用企業資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，多種借款條月底必需入賬，方便立即處理賬務。（二）銀行存款管理1、會計人員要認真實施《銀行結算措施暫行要求》，銀行支票等結算憑證和印鑒由兩人分開保管。2、財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必需經總經理同意，手續齊備。不準攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經領導同意。辦理領用登記手續，要建立支票領用登記薄。空白支票必需填寫日期并在估計金額位畫人民幣符號，因使用支票不妥造成企業損失時，應由當事人負擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要在當日將存根和相關憑證帶回，并到計劃財務部立即結算，不準將空白支票留存其它單位，凡前帳未清者不準再領用支票。3、銀行存款日志賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定時和銀行對賬單相查對，并編制銀行余額調整表，調整未達賬項。出現長久未達賬項時要查明原因，上報領導。（三）應收賬款及預付款管理1、企業要依據經濟業務內容和戶別設置應收賬款明細分類。即按債務人具體名稱設置登記明細分類帳，不準一籠統地名來替換、應收賬款發生和確定必需有索取價款憑據（包含協議、收到條、欠款條和經辦人員確保書等）。2、計劃財務部門要會同供給商、銷售部門建立健全銷售商、供給商戶口檔案。3、各項債權、債務要定時進行清理查對，每十二個月最少一次發函或派人查對，每三個月末要編制賬齡分析表，并上報總經理。對發生應收賬款、其它應收款、預付賬款等應收款項，根據誰經辦誰回收標準，損失者或已采取多種必需方法確定無法收回壞賬損失，由當事人按責任賠償對應損失后立即處理賬務。4、收回貨款要立即上交財務，如發生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。5、企業要嚴格控制內部職員業務借款和生活借款，健全借款審批制度，職員調離時計劃財務部應該和其它部門搞好多種債權債務清算工作。6、支付預付賬款必需有協議，協議書等書面文件，依據協議需預付賬款時必需經辦人簽字，經總經理同意后方可付款（若總經理出差可電話通知，得到許可后方可辦理預付款手續，等總經理回來后補齊手續），并同時向計劃財務部提供相關協議協議書等相關材料。（四）存貨管理1、存貨是指企業所擁有或控制，能以貨幣計量為企業工作經營服務流動資產。關鍵包含原材料、低值易耗品、在產品、半成品；原材料關鍵包含：關鍵原材料如：板材、鋼材、鋼管風機等；輔助材料如：螺栓、螺帽等；備品、備件、等等；福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其它類。2、存貨計價，按實際成本計價；3、原材料購入價格包含：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中損耗、入庫前挑選費，市外運輸費、保險費及繳納稅費等。4、原材料出庫以加權平均法計算出庫材料成本。（五）原材料購入原材料購入必需持有工作或倉庫、供給部門購物申請單，經相關領導同意后方可到計劃財務部借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。1、物資管理部按采購申請單所購材料送達部門后，須持總經理簽字或總經理委托授權人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發票、購銷協議（協議）、合格證書等同工作使用部門責任人進行質量檢驗，檢驗合格后簽發一式兩聯檢驗匯報單隨發票到倉庫部門辦理入庫手續。2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應具體查對發票所載名稱規格型號、數量和實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確定，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌配件用口取紙載明名稱、規格、型號。3、材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記賬憑證；一聯隨發票及采購單經總經理審批后到計劃財務部處理賬務；一聯供貨方證實。4、對于貨以到發票未到材料，倉庫部門能夠依據檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯估價入庫單。倉庫留存一聯據以入賬，一聯交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發票抵達時填制正式入庫單。（六）材料出庫管理1、工作部門依據工作計劃和工程預算用料，開具領料單，由責任人填制內容要全方面、真實、正確，領料單用途要依據工作計劃填清產品批號，作為歸集成本費用依據，領料單一式三聯，成本會計一聯、財務一聯、倉庫一聯，超出預算或計劃用料由工作部責任人簽批，月底報總經理審批。2、月末成本會計依據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫和計劃財務部全部要對賬，并查對相符。3、產品入庫管理，車間產成品工作完成要會同倉庫、質監部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產品入庫單。產成品入庫單一式三聯（注明工作批號）一聯倉庫記賬；一聯送交財務；一聯送交成本會計據以核實工資等各項考評指標。4、產品出庫管理，倉庫部門依據蓋有財務成本會計專用章發貨單或提貨聯據以發貨同時在出門聯簽字，保衛人員只有見到蓋有成本會計專用章而且有倉庫人員簽字出門聯方方可對車輛和運輸貨車檢驗放行。月末時由保衛人員將提貨聯、出門聯匯總，于每個月30日前到計劃財務部查對相符后據以存檔。5、倉庫部門要做到見單付貨，立即登記相關賬簿，設置材料、產品收發、存貨明細賬、暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。6、月末在產品管理，月末工作部和成本會計要搞好在產品或自制半成本品盤點登記工作，立即編制報送盤點記錄表，確保月末成本核實真實性和正確性。7、凡大宗原材料全部要簽署購銷協議，使用票據結算，多種材料采購驗收入庫后，不管是否付款全部要在入庫時填制入庫單，將發票或入庫單交財務處理賬務，方便真實反應各項債務以免出現帳外資產。（七）低值易耗品管理1、各部門領用低值易耗品一律采取五、五攤銷法計入成本費用。對于能數次周轉使用或長久使用低值易耗品；如辦公用具（桌、椅、檔案櫥等）、多種工具等，必需在領用時由部門責任人負責簽批，綜管部按部門人員進行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償標準。2、企業應加強對已銷產成品退貨、返修制度管理，建立完善退貨、返修審批制度。實施退貨返修產品責任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門責任查證屬實，落實賠償份額（標準上責任全額賠償）。已開具增值稅發票貨物退回，必需有購貨方當地稅務機關開具退貨證實，不然不予辦理退貨手續。3、企業存貨必需定時或不定時盤點，最少在年中、年末進行兩次財產全方面清查，對盤盈、盤虧或報廢存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現盤盈、盤虧材料要立即查明原因，報總經理同意后立即調整賬務，以確保賬實相符；對于盤虧貨物能查明原因由當事人負責賠償。（八）委托加工材料管理1、企業設置“委托加工材料”會計科目核實外協加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。2、企業需要外加工材料時，必需辦理相關出入庫手續，由業務經辦人員到財務成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯，財務一聯，倉庫一聯據以發貨，受托單位一聯。財務、倉庫、應設置專帳，月底查對。3、業務人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務部成本會計。4、外出材料加工完成后，由業務經辦人員持發票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續，然后持相關單據到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。5、委托加工材料買價加工費、運費和相關稅金等計入委托加工材料成本實際收回數量，重新計算入庫單價。6、委托加工材料標準上要和受托單位簽署委托加工協議（協議）以明確價格、質量、交期等責任。7、氧氣、乙炔等出入庫手續，按原材料相關出入庫手續辦理。8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作責任人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經辦人、地址、及歸還日期。因業務需要或其它非工作需要材料出庫實施總經理簽批制。第四條成本費用核實管理（一）本企業根據制造成本法核實產品成本；（二）本企業產品按工程訂單工作，以工作部下發工作通知單為核實依據。（三）核實方法結合分步法進行成本核實；（四）工作部要和計劃財務部主動配合，產品工作通知單應按購貨單位、產品規格、型號下發工作批號。車間責任人以工作批號填制領料單來領用原材料，月末以工作批號為基礎單匯總原材料和人工消耗，制訂有效方法將工資和產量、質量聯絡起來提升勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實施目標成本管理，加強對成本比較和分析，為發明一個高效、低耗企業奠定良好基礎。（五）成本和費用要按權責發生制標準進行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴格按要求核實內容和要求跨期使用攤銷賬戶（待攤費用、預提費用）（六）企業制訂合理完善定額費用和報銷制度，本企業管理費用、銷售費用、財務費用全部要按要求進行明細分類核實，并進入當期損益。（七）相關費用報銷程序根據財務報銷制度實施；（八）已銷售產品降價，必需由總經理等相關領導簽批后方可到計劃財務部辦理出、沖賬手續。第五條財務報表、會計科目和發票管理（一）依據會計工作一致性和可比性標準，本企業結賬時間為每個月30日下午4：30分為結賬時間，資產負債和損益表及相關附注報表應于次月8號前上報企業總經理及相關部門。（二）企業內部各分企業，應分別獨立核實，自負盈虧,各企業之間要實施嚴格財務制度，嚴禁混報亂報費用現象。企業之間往來帳可設“內部往來”科目核實相關經濟業務企業資金、物資往來要辦理相關轉賬手續（三）企業全部購進貨物，標準上200元以上全部要取得增值稅專用發票，支付水電費、運輸費用和維修費盡可能取得專用發票結算，不得白條頂替。（四）企業收入庫單、收據等相關憑據采取領用登記制度，用完相關單據存根立即交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢驗，憑就本事用新本不得亂領用相關單據。（五）銷貨發票（含一般發票、增值稅專用發票、）要專員到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實施專員負責制。計劃財務部門要建立健全相關票據登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發票。第六條會計檔案管理（一）計劃財務部要搞好會計檔案管理工作，財務應于每個月月末將相關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。（二）計劃財務部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。（三）企業財務人員、保管員調動工作時必需辦理會計檔案移交手續、移交清單分清前后責任，確保會計檔案連續完整。（四）會計檔案保管年限：1、會計憑證類2、現金、銀行存款賬簿20年3、輔助賬簿