03四月2024商業銀行概述02四月2024商業銀行概述1一、商業銀行的性質與職能

一、商業銀行的性質與職能

2【案例】某市一家國有企業與外商合資組建一家血液供應中心，企業名稱登記為“某市中外合資血液銀行”。該中心經當地工商行政管理部門批準后掛牌經營。當地人民銀行的派出機構聞訊后，馬上與該中心取得聯系，責令其改變名稱，否則，以擾亂金融行為論處。該企業經過協商去掉“銀行”字樣，重新掛牌經營。定義：商業銀行是以吸收存款為主要資金來源，通過資產、負債及中間業務來實現利潤最大化的綜合性、多功能的特殊企業。一般性：自有資本、法人組織、利潤最大化特殊性：經營對象、活動領域、業務范圍、功能【案例】某市一家國有企業與外商合資組建一家血液供應中心，企業3商業銀行的職能：信用中介：調配社會資金支付中介：加速資金周轉信用創造：擴大信貸規模金融服務：實現綜合服務商業銀行的職能：4一、商業銀行的產生與發展階段演進職能古代銀行業貨幣鑒定、保管貨幣匯兌、支付、結算支付中介近代銀行業(1171-1694)貸款：保管、匯兌、結算等延伸存款：保管憑條的演化信用中介現代商業銀行（1694--）高利貸銀行轉化股份制銀行建立(1694英格蘭銀行)信用創造金融服務一、商業銀行的產生與發展階段5二、商業銀行的發展模式職能分工型：美國：銀、證分離(1933-1999前)；銀行持股公司日本：銀、證分離(截止1999)；持有實業公司股份全能綜合型：銀行業務+部分證券業務(證券承銷)：英、加、澳金融業務+持有實業公司股份：德、瑞、荷發展趨勢：全能化二、商業銀行的發展模式職能分工型：6二、商業銀行的基本組織形式類型定義備注單一銀行制由一個獨立的銀行經營銀行業務，而不設立分支機構美國：各州獨立性較強；限制壟斷。分支行制大城市設立總行+其他地區和城市設立分支機構多采用，英、德、日為主要代表。銀行持股公司制為控制或收購2家或2家以上的銀行股權而專門組成的公司目的是控股，源自美國限制分支行制。連鎖銀行制個人或集團控制2家以上的銀行，但不以股權公司形式出現銀行相互持股，實質是變相的分支行制。二、商業銀行的基本組織形式類型定義備注單一銀行制由一個獨立的7商業銀行的內部組織機構商業銀行的內部組織機構8商業銀行的職能：信用中介：調配社會資金支付中介：加速資金周轉信用創造：擴大信貸規模金融服務：實現綜合服務商業銀行的職能：9商業銀行的業務分類1資產業務負債業務中間業務分類2表內業務表外業務商業銀行的業務分類110商業銀行資產負債表

商業銀行資產負債表

11三、商業銀行的資產負債業務

三、商業銀行的資產負債業務

12三、商業銀行的負債業務

來源構成說明自有資金發行股票附屬債券未分配利潤—增加資本的主要來源各類準備金--資本/貸款/證券吸收外來資金存款：最主要的負債來源活期存款：成本低，期限短、不穩定定期存款：成本高，期限長、穩定儲蓄存款：帳戶資金隨時存或取三、商業銀行的負債業務

來源構成說明自有資金發13構成說明借款類負債中央銀行貼現或貸款同業拆借、轉貼現、抵押、回購市場借款：發行債券、歐洲貨幣市場借款其他借款：結算類負債中間業務借款：中間業務占款構成說明借款類中央銀行貼現或貸款結算類中間業務借款14【案例】日本幸福銀行破產案日本金融再生委員會1999年5月23日正式宣布，總部設立在大阪的地方銀行----幸福銀行破產，由政府接管。這是自日本金融破產法案生效以來第二家宣告破產倒閉并由金融再生委員會委任破產管理人的地方銀行。金融當局說，在稽核幸福銀行的賬戶后發現，截至1998年9月，該銀行資本虧損達到569億日元，包括所持證券的虧損；到1999年3月底，自有資金率只有0.5％。幸福銀行有50年的歷史，在日本國內有110家分支機構，2000多名員工。過去三年一直虧損，日本金融監管部門曾要求該銀行立即增加資本，該銀行總裁江川篤明也提出動用私人財產挽救銀行，但該銀行終究還是逃脫不了倒閉的厄運。【案例】日本幸福銀行破產案日本金融再生委員會1999年5月215《巴塞爾協議》資本監管

《巴塞爾協議》規定銀行資本充足性比率不得低于8%，核心資本不得低于4%，附屬資本不得超過4%。核心資本：實收資本：普通股和永久性非累積性優先股。公開儲備：股票發行溢價、未分配利潤、公積金等。附屬資本未公開儲備資產重估儲備普通準備金混合資本工具長期附屬債務（次級債務、可轉換債務）《巴塞爾協議》資本監管

《巴塞爾協議》規定銀行資本充足性比率16商業銀行概述17如何補充資本金1998年發行2700億元的特別國債用于補充商業銀行的資本金；2003年12月31日，將450億美元的外匯儲備劃給建行和中行補充資本金2005年6月，政府對工商注資150億美元。政府注資發行股票發行次級債務如何補充資本金1998年發行2700億元的特別國債用于補充商18外資入股四大行

外資入股四大行

19商業銀行概述20三、商業銀行的資產業務

類別構成說明貸款票據貼現：最早的貸款形式；貸款業務：最主要的資產業務貼現付款額證券投資定義：金融市場買賣證券的業務；目的：收益性；補充流動性；降低風險對象：政府債券、公司債券；股票、實業現金資產庫存現金同業存款央行存款貼現三、商業銀行的資產業務

類別構成說明貸款票據貼現：最早的貸款21貸款在銀行資產中的比重貸款在銀行資產中的比重22證券在銀行資產中的比重證券在銀行資產中的比重23商業銀行貸款的分類

標準構成用途工商貸款：商品銷售、流動資產、固定資產不動產貸款：土地、房屋、機器等不動產消費貸款：耐用消費品證券貸款：券商、經紀人、投行、證券公司償還保障信用貸款：憑資信而無擔保的貸款；抵押貸款：實物或有價證券作擔保擔保貸款：以第三者的信譽作擔保期限活期貸款：償還期限不固定定期貸款：償還期限固定商業銀行貸款的分類

標準構成用途工商貸款：商品銷售、流24商業銀行貸款的分類

標準構成貸款責任自營貸款：商業銀行承擔委托貸款：委托人承擔特定貸款：國家承擔風險程度正常貸款：不需要損失準備關注貸款：5%的損失準備次級貸款：20%的損失準備可疑貸款：50%的損失準備損失貸款：100%的損失準備商業銀行貸款的分類

標準構成貸款責任自營貸款：商業銀行251、貸款管理銀行貸款分為正常貸款和不良貸款兩類。貸款管理中的“五級分類法”。（1999年開始制定實施，2002所有銀行全面實施。）正常關注次級可疑損失傳統的“一逾兩呆”分類方法：逾期：貸款本息拖欠超過180天呆滯：貸款利息拖欠逾期三年呆賬：貸款人死亡、逃逸或經國務院批準的為呆賬。1、貸款管理銀行貸款分為正常貸款和不良貸款兩類。傳統的“一265%20%100%50%5%20%100%50%27商業銀行概述28商業銀行概述29不良資產形成的原因：由紅頭文件造成的29.2%企業政策性關停并轉8.5%國有企業經營不善26.8%地方政府不當干預10.1%銀行自身經營不善19.3%不良資產形成的原因：由紅頭文件造成的30

貸款管理的“5C”方法借款能力（Capacitytoborrow）借款人品質（Character）資本（Capital）貸款擔保（Collateral）經營情況（Conditionofbusiness）

貸款管理的“5C”方法借款能力（Capacitytob31貸款管理的“5P”方法借款者個人因素（Personalfactor）貸款目的（Purposefactor）償債因素（Paymentfactor）債權保證因素（Protectfactor）前景因素（Prospectivefactor）貸款管理的“5P”方法借款者個人因素（Personalfa32四、商業銀行的中間業務

四、商業銀行的中間業務

33三、商業銀行的中間業務傳統中間業務的特點信用業務的延伸，又具有獨立性不自身占用資金，收取手續費，反占用部分客戶資金方式靈活，要求現代技術支撐發展狀況，各國各異。主要的中間業務結算類：匯兌，信用證；承兌；銀行卡代理類：代收代付；代理買賣；代理融通其他類：現金管理；信息咨詢；三、商業銀行的中間業務傳統中間業務的特點341、支付結算業務

1、支付結算業務

352、代理業務

2、代理業務

363、擔保業務

3、擔保業務

374、承兌業務

4、承兌業務

385、金融交易業務

5、金融交易業務

396、基金托管業務

6、基金托管業務

407、銀行卡業務

7、銀行卡業務

418、咨詢業務

8、咨詢業務

429、其他業務

9、其他業務

43銀行的競爭力銀行的競爭力44第三節商業銀行的資產負債管理

第三節商業銀行的資產負債管理

45商業銀行經營管理理論

1、資產管理理論主要觀點：

銀行收入主要來自資產業務，負債業務的主動性在客戶，因此，銀行管理的重點是保持資產的流動性。預期收入理論可轉換理論真實票據論商業銀行經營管理理論

1、資產管理理論462、負債管理理論觀點：商業銀行應當通過主動負債來增強流動性，滿足市場的貸款需求，增加自有資產及收益。3、資產負債管理理論觀點：單純的資產或負債管理，已經無法應對金融市場的變化和商業銀行所面臨的劇烈競爭及風險，商業銀行應當資產管理和負債管理結合起來，以實現經營的目標。2、負債管理理論47五、商業銀行的經營管理

---經營管理原則商業銀行經營管理的原則