第五講商業銀行主要內容：一商業銀行的產生和發展二商業銀行的業務三商業銀行的存款創造四商業銀行的經營原則與管理我國的金融機構體系銀行體系非銀行金融機構（包括外資機構）中央銀行政策性銀行商業銀行(包括郵政儲蓄銀行、外資銀行)（中國人民銀行）證券公司

基金管理公司金融資產管理公司保險公司信托投資公司融資租賃公司財務公司證券交易所……我國的金融機構體系中央銀行：中國人民銀行國家控股商業銀行：中國工商銀行中國農業銀行中國銀行中國建設銀行其他股份制商業銀行：交通銀行中信實業銀行中國光大銀行深圳發展銀行上海浦東發展銀行招商銀行民生銀行興業銀行廣東發展銀行華夏銀行中國郵政儲蓄銀行（2007年成立）等政策性銀行：國家開發銀行中國進出口銀行中國農業發展銀行主要的非銀行金融機構：中國人民保險公司信用合作社和合作銀行中國國際信托投資公司國家外匯管理局證券公司

證券交易所證券登記結算公司財務公司

資產管理公司商業銀行的產生和發展存款貨幣銀行名稱的由來古代的貨幣兌換和銀錢業現代銀行的產生商業銀行的作用西方商業銀行的類型商業銀行的組織制度存款貨幣銀行名稱的由來能夠創造存款貨幣的金融中介機構，IMF把它們統稱為存款貨幣銀行在西方，屬于存款貨幣銀行的有商業銀行、存款銀行、普通銀行等等名稱我國的存款貨幣銀行包括：國有商業銀行、政策性銀行中的中國農業發展銀行、其它商業銀行、信用合作社及財務公司等，一般指商業銀行古代的貨幣兌換和銀錢業古代的東方和西方，都先后有貨幣兌換商和銀錢業的發展職能主要是：鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換；貨幣保管；匯兌隨著兌換、保管、匯兌業務的發展，聚集了大量的貨幣，自然而然地也就發展了貸款業務。這意味著古老的銀錢業向現代銀行業古代的演變現代銀行的產生現代銀行業興起于西方16世紀，從當時世界商業中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行1694年成立的英格蘭銀行，標志著現代銀行制度的建立。它的正式貼現率一開始就規定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業的貸款利率中國現代商業銀行的出現和發展直到1845年在中國才出現第一家新式銀行——英國人開設的麗如銀行隨著產生和發展自身銀行業的主要社會條件逐步形成，于1897年成立了中國通商銀行；第一次世界大戰及其以后的幾年，中國的私人銀行業有一個發展較快的階段1927年以后，在國民黨當政期間，系統地開始了官僚資本壟斷全國金融事業的進程商業銀行的作用充當企業之間的信用中介，這有助于充分利用現有的貨幣資本充當企業之間的支付中介，由此可加速資本周轉變社會各階層的積蓄和收入為資本，這可以擴大社會資本總創造信用流通工具西方商業銀行的類型按資本所有權劃分，可將商業銀行分為私人的、股份的以及國家所有三種按業務覆蓋地域劃分，可將商業銀行分為地方性銀行、區域性銀行、全國性銀行和國際性銀行按經營模式可將商業銀行分為職能分工型（分業經營模式）銀行和全能型（混業經營模式）銀行職能分工管理的基本特點法律限定金融機構必須分門別類，各有專司：有專營長期金融的，有專營短期金融的；有專營有價證券買賣的，有專營信托業務的，等等全能型商業銀行，又稱綜合型商業銀行，可以經營一切銀行業務，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業務等始終采用全能型模式的國家以德國、奧地利和瑞士等國為代表職能分工體制下的商業銀行，與其他金融機構的最大差別在于只有商業銀行能夠吸收使用支票的活期存款商業銀行的組織制度單元銀行制度、單一銀行制度總分行制度、分支行制度代理行制度銀行控股公司制度我國的商業銀行在組織形式上，國有獨資商業銀行及其他商業銀行都實行總分行制，代理業務在各行之間相當普遍。一些地方性商業銀行，在外地設立分支機構，需專門核準商業銀行的業務商業銀行的負債業務商業銀行的資產業務商業銀行的中間業務商業銀行的資產負債表結構資產部分負債部分現金資產貸款投資其他資產資本帳戶（自有資金）存款借款其他負債自有資金包括：成立時發行股票所籌集的股份資本，公積金和未分配的利潤。這些統稱權益資本一般說來，存款貨幣銀行資金來源中的自有資金所占比重很小，不過卻是吸收外來資金的基礎商業銀行的負債業務——外來資金來源吸收存款活期存款（支票存款）儲蓄存款定期存款存款業務創新：大額可轉讓定期存單#利息的種類和計算向中央銀行借款再貼現再貸款銀行同業借入發行金融債券外國債券占有結算過程中的短期資金從國際金融市場籌資近二三十年來，各國存款貨幣銀行，尤其是大的存款貨幣銀行，在國際貨幣市場上廣泛地通過辦理定期存款，發行大額定期存單，出售商業票據、銀行承兌票據，以及發行債券等方式籌集資金。

這種方式利于獲得資金，又同時是易受沖擊的脆弱環節商業銀行的資產業務——對資金的運用

現金資產庫存現金法定準備金存放在同業的存款應收帳款放款（貸款）—賴以取得收入工商業貸款不動產貸款消費信貸證券貸款票據貸款（貼現）間接貸款證券投資商業銀行投資于有價證券的目的一般是為增加收益和資產的流動性，因此，主要投資對象是政府及所屬機構的證券。我國商業銀行證券投資業務對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發行的金融債券融資租賃業務資產業務（貸款）的證券化銀行證券機構投資者貸款現金可流通債券現金商業銀行的中間業務——收取手續費，不需占用銀行資金,不記錄資產負債表上1匯兌2信用證業務3代收業務4代理（保險、證券發行）5承兌業務6信托業務7信用卡業務

表外業務off-balance-sheetActivities

按照現行會計準則不記錄在銀行資產負債表內、不形成現實資產負債但能帶來收益的業務擔保類，如還款擔保，投標擔保承諾類，如貸款承諾衍生金融產品，如期權、期貨、掉期、互換銀行中間業務如信用證、承兌

商業銀行的存款創造1準備金制度2派生存款的含義3派生存款的創造過程4派生存款乘數5存款創造過程中的滲出準備金制度

商業銀行的準備金是指商業銀行為應付存戶的提款等需要而準備的現金，出于銀行安全的考慮一般采用部分準備金制存款準備金包括庫存現金和在央行的準備金存款存款準備金總額＝法定準備金＋超額準備金超額準備金部分在央行部分在商業銀行法定準備金＝存款總額

法定存款準備金率中央銀行調整法定存款準備金率的目的及產生的影響商業銀行的準備金管理企業商業銀行存款者中央銀行存入10000元法定準備金600元貸款9400元9400元法定準備金率6%支票結算中央銀行商業銀行A商業銀行B企業甲企業乙支票100元中央銀行的資金劃撥與清算職能最初，商業銀行之間兩兩交換票據和現金，專人負責18世紀末，開始出現票據交換所最初，只提供場所，各銀行各自現金結清后來，交換所統一以現金結清差額現在，通過央行準備金帳戶結清票據結算A銀行B銀行C銀行D銀行應收總額應付差額A銀行20104070B銀行30502010020C銀行208010110D銀行10204070應付總額6012010070350應收差額101020派生存款的含義

在現代轉帳結算制度下，客戶在取得銀行貸款后，并不立即提現，而是轉入其銀行活期存款帳戶上，這時，銀行在增加了貸款的同時增加了活期存款，這種通過銀行轉帳方式發放貸款而創造的存款就是派生存款區別于原始存款派生存款的創造過程

假定每家商業銀行除法定準備金外其余全部貸出實有準備金=法定準備金，或超額準備金=0商業銀行的客戶將貸款用于支付或存在其活期存款帳戶上，而非提現或定期存款商業銀行創造存款的過程rd為20%步驟資產負債準備金現金貸款1A存入1000100010001000總準備金-200法定準備金貸給B800800800800可用于貸款-160法定準備金2貸給C640640640640可用于貸款-128法定準備金3貸給D512512512512可用于貸款-103法定準備金4貸給E409409409409可用于貸款-82法定準備金1至4總計33613361新創造的存款2361派生存款乘數

銀行體系內經過派生的存款總額

D=1/rdR

rd為法定存款準備金率

R為原始存款額

存款貨幣乘數K=D/R=1/rd

思考：

rd與K和

D

的關系存款創造過程中的滲出

超額準備金提現貸款轉為定存存款貨幣銀行的經營原則與管理商業銀行的經營原則資產管理與負債管理商業銀行的經營原則商業銀行的經營的三原則：盈利性、流動性和安全性三原則既統一又矛盾，要尋求最佳的均衡點資產管理與負債管理隨著各個歷史時期經營條件的變化，西方商業銀行經營管理理論經歷了資產管理、負債管理、資產負債綜合管理三個演變階段出發點都是為了使盈利性、流動性和安全性三者的組合協調、合理、有效資產管理理論資產管理理論是商業銀行傳統的管理思路。核心是保持資產的流動性。歷經三個發展階段：⑴商業貸款理論，也稱真實票據論。強調貼現有交易背景的票據，以保障貸款的自償性。⑵可轉換性理論。為了保持流動性，認為可將一部分資金投資于具備轉讓條件的證券上。⑶預期收入理論。強調的不是貸款能否自償，也不是擔保品能否迅速變現，而是借款人的確有可用于還款付息的任何預期收入負債管理理論負債管理理論的核心思想就是主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加資產業務，增加銀行收益負債管理開創了由單靠吸收存款的被動型負債方式，發展成拓展籌資渠道的主動型負債方式負債管理的明顯缺陷是增加了經營風險：借款主要靠金融市場，而市場則是變幻莫測的資產負債綜合管理理論資產負債綜合管理理論產生于20世紀70年代末80年代初。實踐中，人們日益認識到，無論是資產管理還是負債管理，都只是側重一個方面來對待銀行的盈利性、流動性、安全性，不全面這種理論的基本思想是將資產和負債兩個方面加以對照并作對應分析，通過調整資產和負債雙方達到合理搭配資本充足率CapitalAdequacyRate銀行資本/風險加權資產1987年12國央行行長會議決定統一銀行業資本充足比率標準，不低于8%《巴塞爾協議》BasleAgreement風險權重分為五檔：0%（現金、購買本國或經合組織OECD成員