行政事業單位資產清查報表編制闡明第一某些：總體規定一、編報范疇本套《行政事業單位資產清查報表》，涉及資產清查基本表和報表兩某些。填報范疇涉及：12月31日此前經機構編制管理部門批準成立、執行行政、事業單位財務和會計制度各級各類行政事業單位、社會團隊；執行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經費繳撥關系社會團隊等單位。行政單位附屬未脫鉤經濟實體，執行公司財務和會計制度事業單位，以及事業單位興辦、具備法人資格公司，不列入本次清查范疇，但須由行政事業單位按規定上報有關數據。二、編報內容按照全面進行清查規定，編報內容涉及行政事業單位資產、財務等全面狀況，編報口徑與年度決算相銜接并協調一致。三、編報流程納入本次資產清查范疇獨立核算行政事業單位，都應逐戶編制本套《行政事業單位資產清查報表》。（一）行政事業單位錄入固定資產及土地資產卡片形成基本數據庫，其中某些信息自動導入到資產清查基本表。（二）行政事業單位錄入行政事業單位資產清查基本表。（三）行政事業單位完畢資產清查基本表填報工作后，自動生成資產清查報表。（四）按照財務管理關系或預算管理級次，逐級匯總上報行政事業單位資產清查數據。四、其她規定（一）行政事業單位應結合編報年度決算關于工作，對各項財產物資進行清查盤點，并依照關于財務會計制度做出解決后，如實填報。（二）資產清查過程中涉及基本建設項目，行政事業單位按基本建設財務管理關于規定進行解決。（三）正式上報行政事業單位資產清查報表及有關資料統一用A3紙打印并裝訂。第二某些：行政事業單位資產清查報表封面編制闡明1、單位名稱：填列單位全稱，并加蓋公章。2、單位負責人、財務負責人、填表人、電話號碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實際狀況如實、完整填報。3、報送日期：指單位實際報送日期。4、組織機構代碼：指各級技術監督部門核發單位代碼證書規定9位代碼。尚未領取組織機構代碼單位，應積極與本地技術監督部門聯系辦理核發手續，并編報暫時代碼。5、財政預算代碼：指單位在財政預算部門編碼。中央一級預算單位按財政部編制三位代碼編制，二級單位為六位代碼，前三位填列一級預算單位代碼，后三位由主管部門自行編列。地方可參照上述辦法編制預算單位代碼。已經實行部門預算地方和部門，該代碼應與部門預算代碼一致。6、單位所在地區：指單位實際所在地，依照國標《中華人民共和國行政區劃代碼》（GB/T2260-）填列。7、從屬關系：由“從屬關系”和“部門標記代碼”兩某些構成，以9位碼表達。詳細填報辦法如下：中央單位：前六個空格均填零，后三個空格依照國標《中央黨政機關、人民團隊及其她機構名稱代碼》（GB4657-）填列。地方單位：前六個空格依照國標《中華人民共和國行政區劃代碼》（GB/T2260-）編制。后三個空格按照單位財務或歸口管理部門、機構，比照國標《中央黨政機關、人民團隊及其她機構名稱代碼》（GB4657-）填列。8、單位執行會計制度：指單位現執行會計制度，分為行政單位會計制度、事業單位會計制度、民間非營利組織會計制度和其她。9、機構行業分類：依照國標《國民經濟行業分類與代碼》（GB/T4754-）填列，各單位填報時應盡量選取最詳細一級分類代碼填列。10、單位基本性質：依照單位性質和經費管理特點類型，按列示11種類型選取填列。11、財務從屬關系：按列示三種從屬關系選取填列，向同級財政部門報領經費，并對下一級單位核撥經費單位，為一級單位；向上一級單位報領經費，并對下一級單位核撥經費單位，為二級單位；向同級財政部門或者上一級單位報領經費，沒有下級撥款單位單位，為基層單位。12、預算管理級次：按單位預算分級管理級次選取填列。13、備用碼：單位依照管理需要可自行填列。第三某些：行政單位資產清查報表編制闡明一、行政單位資產清查報表編制闡明（一）行政單位資產負債清查表（財清行綜01表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基01表）中有關指標中提取。（二）行政單位人員機構狀況表（財清行綜02表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基02表）中有關指標中提取。（三）行政單位資產盤盈、財產損失表(財清行綜03表)本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基03表）中有關指標中提取。（四）行政單位資產出租出借狀況表（財清行綜04表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基04表）中有關指標中提取。（五）行政單位固定資產匯總表（財清行綜05表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基08表）中有關指標中提取。（六）行政單位房屋及構筑物明細表（財清行綜05-1表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基08-1B表）中有關指標中提取。（七）行政單位大型設備明細表（財清行綜05-2表）1、本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基08-2、08-3、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表）中有關指標中提取，提取范疇為清查單價（原值/數量）在50萬元以上（含50萬元）大額資產。2、表內50萬元以上、100萬元以上等是按大型設備原值設定金額區間，50萬元以上含50萬元在內，依此類推。（八）行政單位交通運送設備明細表（財清行綜05-3表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基08-4表）中有關指標中提取。（九）行政單位占有使用土地明細表（財清行綜06表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基08-1A表、財清行基09表）中有關指標中提取。（十）行政單位已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表（財清行綜07表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基10表）中有關指標中提取。（十一）行政單位附屬后勤服務單位基本狀況表（財清行綜08表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基11表）中有關指標中提取。（十二）行政單位未脫鉤經濟實體基本狀況表（財清行綜09表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基12表）中有關指標中提取。二、行政單位資產清查基本表編制闡明（一）行政單位資產負債清查表（財清行基01表）本表按全口徑反映行政單位資產清查賬面數、清查數及清查增減狀況。表中有價證券、固定資產、暫付款、暫存款科目有關數據，從資產清查基本表（財清行基05、06、07、08表）中提取，由計算機自動生成；其她科目由手工錄入。1、資產清查待解決：指單位通過賬務清理和財產清查，清查出各類資產清查數與賬面數差額，以及負債清查數與賬面數差額共計數。反映本次資產清查清查出待解決資產凈損溢數額。2、外幣存款：反映單位外幣存款，按核算規定折合人民幣數填報。3、財政應返還額度：填列國庫集中支付改革單位本年尚未支用而結存在國庫合計預算指標數。4、預撥（預收）下年經費：反映行政單位預撥、預收下年度各項經費數。5、應付工資（離退休費）：反映單位應發未發工資或離退休費。6、應付地方（部門）津貼補貼：反映單位應發未發由各地區各部門出臺津貼補貼。1－6月數據還在原科目填列，不在此反映。7、按照財政部財庫［］190號文獻規定，國庫集中支付改革單位年終結余資金及其分派賬務解決按照財政財務管理有關規定執行。審核公式：表內：1行=（2+3+5+7+8+9+10+11+12）行；1欄9行=5欄25行；15行=（1+14）行；16行=（17+18+19+20+21+22）行；24行=（25+26）行；30行=（16+24+28）行；1欄15行=5欄30行；4欄15行=8欄30行；3行≥4行；5行≥6行；8欄=（5+6-7）欄。表間：4欄12行=財清行基03表1欄24行+2欄50行-1欄1行。（二）行政單位人員機構狀況表（財清行基02表）本表反映行政單位人員和機構狀況。本表數據所有由手工錄入產生。1、單位定編人數：指編制管理部門核定人員編制數，按行政編制、事業編制、社團編制、另列編制、老干部服務人員分別填列。2、單位在職人數：反映年末單位實際人數。按行政人員和事業人員分別填列。3、行政人員：指單位內行政編制人員。4、事業人員：指單位內事業編制人員。5、長休人員：指單位長期病休持續滿半年（按國家關于規定享有勞保待遇）人員。6、內退人員：指不符合國家退休政策，但按本單位關于規定已經退休人員。7、提前離崗人員：指由于特殊因素提前離開工作崗位人員。8、帶薪學習人員：單位公派脫產學習，原有待遇不變人員。9、等待分派人員：指暫未上崗等待分派崗位人員。10、長期停薪人員：指按照國家關于規定長期停發工資人員。11、離休人員：符合國家離休政策，已經離休所有人員。12、退休人員：符合國家退休政策，已經退休所有人員。13、工人：指勞動主管部門核定編制內實有工人。14、長期聘任人員：指編制外長期聘任人員。15、年末財政供養人數：指用財政預算撥款開支人員數。口徑同單位決算一致。16、獨立編制機構數：指納入資產清查范疇經各級機構編制管理部門批準單位數，涉及國家行政機關、黨派團隊、公檢法司部門等行政單位、國有事業單位等。本指標不受財務核算單位限制。17、獨立核算機構數：指納入資產清查范疇經各級機構編制管理部門批準且財務上實行獨立核算單位數。18、行政單位附屬后勤服務單位數：指為保證機關工作正常運轉設立，機關服務中心等物業管理、汽車運營和維修、接待服務、餐飲、印刷、幼教、醫療等后勤服務單位。按獨立核算單位數，區別單位性質分別填列。19、行政單位附屬未脫鉤經濟實體數：指與行政單位尚未脫鉤公司、公司集團等經濟實體。按照實際數填列。審核公式：表內：2行=（3+5+8+9+10）行；11行=（12+25）行；12行=（13+19+20+……+24）行；25行=（26+32+33+……+37）行；38行=（39+40）行；41行=（42+43）行；50行=（51+53+54+55）行；57行=（58+60+61+62）行；65行=（66+67+68+69+70）行；3行≥4行；5行≥（6+7）行；13行≥（14+15+16+17+18）行；26行≥（27+28+29+30+31）行；51行≥58行；53行≥60行；54行≥61行；55行≥62行；51行≥52行；58行≥59行；3行≥12行；1欄≥2欄；3欄≥4欄。（三）行政單位資產盤盈、財產損失表(財清行基03表)本表重要反映單位清查出各類資產盤盈和按因素歸類財產損失狀況。表中有價證券、固定資產、暫付款科目有關數據，從資產清查基本表（財清行基05、06、08－1A、08－1B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表）中提取，由計算機自動生成；其她科目由手工錄入。1、其她（負債類）：反映行政單位負債部類等其她各項盤盈、損失共計數（清查增長數－清查減少數）。審核公式：表內：1行=（2+5+6+23）行；6行＝（7+9+10+11+13+14+15+16+17+21）行；24行=（25+40+41+48）行；25行=（26+32+39）行；26行=（27+28+……+31）行；32行=（33+34+……+38）行；41行=（42+43+……+47）行；2行≥（3+4）行；7行≥8行；11行≥12行；17行≥（18+19+20）行；21行≥22行。表間：3行1欄=財清行基06表6欄共計；5行1欄=財清行基05表8欄共計；6行1欄=財清行基08表4欄共計；26行2欄=財清行基06表7欄共計；40行2欄=財清行基05表9欄共計；41行2欄=財清行基08表6欄共計。（四）行政單位資產出租出借狀況表（財清行基04表）本表反映單位在資產清查基準點仍在出租出借固定資產（不含土地，下同）、土地和其她資產及其收入狀況。其中：固定資產、土地“出租、出借”、“資產信息”、“對方使用單位”有關信息由基本數據庫中自動提取，其她信息由手工錄入；其她出租出借資產有關信息所有由手工錄入。1、固定資產和土地按國標分類填列，其中房屋構筑物、土地等一項資產也許產生多條記錄；其她資產出租出借，按項目進行填列。2、“其她”項中涉及流動資產及戶外廣告收入、戶外附屬設施收費等狀況。其中，流動資產按會計科目分類分項填列；戶外廣告收入、戶外附屬設施收費等狀況，只需填寫1、7、8、9、10、11、12欄內容。3、規格型號：土地、房屋構筑物、圖書文物及陳列品規格型號容許為空，其她固定資產規格型號由基本數據庫自動生成。4、數量：指實際用于出租出借資產數量。土地、房屋構筑物關于出租出借數量按實際填列。5、資產原值：指實際用于出租出借資產原值。土地、房屋構筑物關于出租出借原值按實際比例折算后填列。6、資產出租本年收入：分別按應收、實收填列。應收指按照關于資產出租出借合同等商定本年收入；實收指按照收付實現制原則至資產清查基準日已經收到出租收入。（五）行政單位有價證券清查明細表(財清行基05表)本表反映單位有價證券清查狀況。本表規定單位將有價證券逐項逐筆填列。1、證券名稱：按證券票面所載實際名稱填列。2、發行日期：按證券實際發行日期填列。3、投資日期：按單位實際購買日期填列。4、到期日：按證券票面到期日填列。5、票面利率：按證券票面所載實際利率填列。6、票面金額：按證券票面所載實際金額填列。7、原始投資金額：按實際購買金額填列。8、賬面數：按基準日明細賬余額填列。9、清查變動數：以清查后有價證券增長或減少值填列。10、清查數：按清查后有價證券金額填列。11、變動因素：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填報。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（六）行政單位暫付款清查明細表（財清行基06表）本表規定單位按暫付款明細逐項逐筆填列。1、債務方名稱：填寫債務方單位及個人全稱。2、款項性質：按預付合同款、預借差旅費、報銷單位領用備用金、住院押金、其她等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數：按資產清查基準日暫付款明細賬余額填列。5、賬面數按賬齡劃分：以每筆暫付款發生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將暫付款賬面數劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數：以清查后暫付款增長或減少值填列。7、清查數：以清查后暫付款實際價值填列。8、變動因素：按盤盈；債務人破產、倒閉、死亡導致損失；債務人被吊銷、注銷導致損失；國際政治因素導致損失；逾期3年以上損失；其她因素損失填列；10、備注：單位以為需要填報其她核心事項闡明。審核公式：表內：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（七）行政單位暫存款清查明細表（財清行基07表）本表規定單位按暫存款明細逐項逐筆填列。1、債權方名稱：填寫債權方單位及個人全稱。2、款項性質：按暫時暫存資金（如存入押金、保證金等）、其她應付款項、不明性質資金、外單位委托辦事資金、黨團經費等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數：按資產清查基準日暫存款明細賬余額填列。5、賬面數按賬齡劃分：以每筆暫存款發生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將暫存款賬面數劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數：以清查后暫存款增長或減少值填列。7、清查數：以清查后暫存款實際價值填列。8、變動因素：按盤盈；債權人破產、倒閉、死亡；債權人被吊銷、注銷；國際政治因素；逾期3年以上；其她因素填列；9、備注：單位以為需要填報其她核心事項闡明。審核公式：表內：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（八）行政單位固定資產匯總表（財清行基08表）本表重要反映按照國標分類十大門類固定資產賬面數、清查變動數和清查數。本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清行基08－1A、08－1B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表）中有關指標中提取。（九）行政單位固定資產--土地清查明細表（財清行基08-1A表）本表重要反映在固定資產中單獨核算土地清查狀況。價值已計入房屋構筑物，以及劃撥等未入資產賬土地在財清行基09表中反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位編號填列。3、名稱：按本單位土地實際名稱填列。4、權屬證書：按土地權屬證所載內容填列。5、權屬性質：按土地性質，分國有土地、集體土地分別填列。6、坐落位置：按該項土地詳細地址填列。7、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項土地賬面記載數量、價值分別填列。9、清查數：按照實際數量、金額分別填列。10、變動因素：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。11、土地來源：按劃撥、轉讓、其她分別填列。審核公式：表內：16欄=（10+12-14）欄；17欄=（11+13-15）欄；16欄≥19欄；19欄=（20+22+23+24+25）欄。（十）行政單位固定資產--房屋及構筑物清查明細表（財清行基08-1B表）本表反映單位占有使用房屋及構筑物清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產房屋及構筑物填報財清行基10表。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、權屬證書：按固定資產權屬證所載內容填列。5、坐落位置：按該項資產詳細地址填列。6、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。7、使用方向：反映單位固定資產實際使用方向，按照單位自用（含后勤使用）、出租、出借、閑置、其她分別填列。8、共計：指單位固定資產數量（如房屋建筑面積等）。9、單位承擔費用面積：指在單位固定資產數量中，應由單位承擔物業、取暖等費用某些。本單位已進行住房制度改革，辦理固定資產產權過戶手續、在單位固定資產帳中不再反映，但仍由單位承擔物業費和取暖費職工宿舍面積，作為本表補充資料反映。10、單位自用：按本單位實際自用數量填列，其中后勤使用某些單獨反映。11、出借：按本單位出借給其她單位或個人實際數量填列。12、出租：按本單位出租給其她單位或個人實際數量填列。13、使用狀況：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其她填列。14、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。15、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：15欄=（9+11-13）欄；16欄=（10+12-14）欄；15欄≥17欄；17欄=（19+21+22+23+24）欄。（十一）行政單位固定資產—通用設備清查明細表（財清行基08-2表）本表反映單位占有使用通用設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。10、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十二）行政單位固定資產—專用設備清查明細表（財清行基08-3表）本表反映單位占有使用專用設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。10、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十三）行政單位固定資產--交通運送設備明細表（財清行基08-4表）本表反映單位占有使用交通運送工具清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填報。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填報4、權屬證書：按交通運送設備權屬證所載內容填列，如車輛行駛證。5、規格型號：按固定資產規格型號填列。6、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。7、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。8、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。9、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。10、用途：按“1”領導用車；“2”公務用車；“3”專業用車；“4”生活用車；“511、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。12、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。13、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：18欄=（15+16-17）欄。（十四）行政單位固定資產—電氣設備清查明細表（財清行基08-5表）本表反映單位占有使用電氣設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。10、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十五）行政單位固定資產—電子產品及通訊設備清查明細表（財清行基08-6表）本表反映單位占有使用電子產品及通訊設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。10、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十六）行政單位固定資產—儀器儀表及其她設備清查明細表（財清行基08-7表）本表反映單位占有使用儀器儀表及其她設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。10、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十七）行政單位固定資產—文藝體育設備清查明細表（財清行基08-8表）本表反映單位占有使用文藝體育設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。10、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十八）行政單位固定資產—圖書文物及陳列品清查明細表（財清行基08-9表）本表反映單位占有使用圖書文物及陳列品清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。3、使用/管理單位名稱：按該項資產實際使用或管理單位名稱填列。4、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。5、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。6、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面價值、數量分別填列。7、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。8、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。9、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：15欄=（9+11-13）欄；16欄=（10+12-14）欄。（十九）行政單位固定資產—家具用品及其她清查明細表（財清行基08-10表）本表反映單位占有使用家具用品及其她資產清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其她填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面價值、數量分別填列。9、變動因素：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。10、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：13欄=（7+9-11）欄；14欄=（8+10-12）欄。（二十）行政單位其她土地資產明細表（財清行基09表）本表重要反映行政單位實際占用，價值已計入房屋構筑物，以及劃撥等未入賬土地清查狀況。單獨作為固定資產入賬土地填報財清行基08-1A表，不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈等）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息（涉及盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位編號填列。3、名稱：按本單位土地實際地塊名稱填列。4、權屬證書：按土地權屬證所載內容填列。5、權屬性質：按土地性質，分國有土地、集體土地分別填列。6、坐落位置：按該項土地詳細地址填列。7、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。8、資產入賬方式：按計入房屋構筑物、未計入固定資產賬分別填列。9、清查數：按照實際數量、金額分別填列。10、使用狀況：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其她填列。11、變動因素：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。12、土地來源：劃撥、轉讓、其她。13、備注：各單位以為需填列其她核心事項闡明。審核公式：表內：17欄=（11+13-15）欄；18欄=（12+14-16）欄；17欄≥20欄；20欄=（21+23+24+25+26）欄。（二十一）行政單位已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表（財清行基10表）本表反映屬于基本建設項目，已使用未轉入固定資產房屋及構筑物基本狀況。本表由手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、坐落位置：按該項資產詳細地址填列。5、投資總額：依照基建財務資料、工程合同、預決算資料等據實填列。6、投入使用日期：按實際投入使用品體時間填列。7、出租、出借單位名稱：按本單位出租、出借給其她單位或個人實際名稱，區別出租、出借分別填列。8、未轉固因素：單位依照實際，據實填列。審核公式：表內：8欄=（9+11+12+13+14）欄。（二十二）行政單位附屬后勤服務單位基本狀況表（財清行基11表）本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機關服務中心等物業管理、汽車運營和維修、接待服務、餐飲、印刷、幼教、醫療等后勤服務單位基本狀況。后勤服務單位為事業單位，除填報匯總信息外，再逐個填報下屬各獨立核算事業單位關于信息。為公司單位，只填報直屬后勤服務公司關于信息，其子公司、分公司關于狀況合并入一級單位反映。1、單位名稱：按經批準成立或注冊登記單位名稱全稱填寫。2、單位性質：按財政補貼事業單位、經費自理事業單位、公司化管理事業單位、公司、其她選取填列。3、從屬關系：是指后勤服務單位與其主管行政單位之間從屬關系，涉及一級事業單位、一級公司單位、二級及如下單位、三種類型。其中，直屬行政單位管理后勤服務單位為一級單位，劃分為兩種：一級事業單位，一級公司單位；其她后勤服務單位從屬關系為二級及如下單位。當“從屬關系”選取了“一級事業單位”或者“一級公司單位”時，則“單位性質”欄不用填寫。當“從屬關系”選取了二級及如下單位時，則“單位性質”欄為必填項目。4、初始投資額：反映行政單位對后勤服務單位實際初始投資總額。5、合計實際投資額：反映至資產清查基準日單位對后勤服務單位實際投資合計總額。6、后勤服務單位基本狀況：資產總額、負債總額、凈資產、收入、結余/凈利潤等信息按資產清查基準日后勤服務單位關于財務報表數據填列。7、占用機關資產總額：按資產清查基準日機關交由后勤服務單位占有使用、并為行政單位提供后勤服務，產權屬于行政單位資產總額填列。8、當年應收收益：指行政單位應當從后勤服務單位獲得所有收益，涉及已經收到和尚未收到收益。9、當年實收收益：指行政單位已經收到收益。10、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：3欄≥（4+5）欄；6欄≥3欄。（二十三）行政單位未脫鉤經濟實體基本狀況表（財清行基12表）本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位附屬公司、公司集團等未脫鉤經濟實體基本狀況。未脫鉤經濟實體涉及后勤服務經濟實體和其她未脫鉤經濟實體兩個某些，后勤服務經濟實體關于信息填報財清行基11表，不在本表反映。本表只填報直屬經濟實體關于狀況，其子公司、分公司關于狀況合并入一級單位反映。1、經濟實體名稱：按注冊登記單位名稱全稱填寫。2、初始投資額：反映行政單位對經濟實體實際初始投資總額。3、合計實際投資額：反映從初始投資開始至資產清查基準日單位對經濟實體實際投資合計總額。4、投資形式：按獨資、控股、參股、其她選取填列。5、持股比例：按資產清查基準日單位對經濟實體實際持股比例填列。6、經濟實體狀況：對于經濟實體資產總額、負債總額、所有者權益、收入、利潤等信息按資產清查基準日經濟實體關于財務報表數據填列。7、當年應收收益：指行政單位應當從未脫鉤經濟實體獲得所有收益，涉及已經收到和尚未收到投資收益。8、當年實收收益：指行政單位已經收到投資收益。9、備注：單位依照實際，需要補充闡明狀況。審核公式：表內：1欄≥（2+3）欄；4欄≥1欄。第四某些：事業單位資產清查報表編制闡明一、事業單位資產清查報表編制闡明（一）事業單位資產負債清查表（財清事綜01表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基01表）中有關指標中提取。（二）事業單位人員基本狀況表（財清事綜02表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基02表）中有關指標中提取。（三）事業單位資產盤盈、財產損失表(財清事綜03表)本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基03表）中有關指標中提取。(四)事業單位資產出租出借狀況表（財清事綜04表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基04表）中有關指標中提取。（五）事業單位對外投資狀況表(財清事綜05表)本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基05表）中有關指標中提取。（六）事業單位擔保狀況表（財清事綜06表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基06表）中有關指標中提取。（七）事業單位固定資產匯總表（一）（財清事綜07（1）表）本表數據由計算機自動生成；自動生成內容由計算機從資產清查基本表（財清事基15表）中有關指標中提取。（八）事業單位固定資產匯總表（二）（財清事綜07（2）表）本表數據由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；自動生成內容由計算機從資產清查基本表（財清事基15-1A、15-1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中有關指標中提取。（九）事業單位房屋及構筑物明細表（財清事綜07-1表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基15-1B表）中有關指標中提取。（十）事業單位大型設備明細表（財清事綜07-2表）1、本表數據由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基15-2、15-3、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中有關指標中提取，提取范疇為清查單價（原值/數量）在50萬元以上（含50萬元）大額資產。2、表內50萬元以上、100萬元以上等是按大型設備原值設定金額區間，50萬元以上含50萬元在內，依此類推。（十一）事業單位交通運送設備明細表（財清事綜07-3表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基15-4表）中有關指標中提取。（十二）事業單位占有使用土地明細表（財清事綜08表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基15-1A表、財清事基16表）中有關指標中提取。（十三）事業單位已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表（財清事綜09表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基17表）中有關指標中提取。二、事業單位資產清查基本表編制闡明（一）事業單位資產負債清查表（財清事基01表）本表按全口徑反映事業單位資產清查賬面數、清查數及清查變動狀況。表中應收賬款、預付賬款、其她應收款，對外投資、債券投資，固定資產原值、合計折舊、凈值，土地使用權以及負債類科目有關數據，從資產清查基本表（財清事基05、07、08、09、10、11、12、13、14、15、16表）中提取，由計算機自動生成；其她科目人工錄入。1、賬面數：以單位資產清查基準日賬面數填列。2、清查變動數：以單位通過賬務清理和財產清查后，各類資產、負債和凈資產增長或減少值填列。3、清查數：以單位通過賬務清理和財產清查后，各類資產、負債和凈資產實際價值填列。本指標與“賬面數”差額為清查出損溢。4、財政應返還額度：填列國庫集中支付改革單位本年尚未支用而結存在國庫合計預算指標數。5、未完項目成本：反映單位于資產清查基準日尚未竣工項目實際發生成本費用之和。6、資產清查待解決：指單位通過賬務清理和財產清查，清查出各類資產清查數與賬面數差額，以及負債清查數與賬面數差額共計數。反映本次資產清查清查出待解決資產凈損溢數額。7、預撥（預收）下年經費：反映事業單位預撥、預收下年度各項經費數。8、應付工資（離退休費）：反映單位應發未發工資或離退休費。9、應付地方（部門）津貼補貼：反映單位應發未發由各地區各部門出臺津貼補貼。1－6月數據還在原科目填列，不在此反映。10、按照財政部財庫［］190號文獻規定，國庫集中支付改革單位年終結余資金及其分派賬務解決按照財政財務管理有關規定執行。審核公式：表內：1行=（2+3+4+5+6+7+8+9+12+13+17+18+20+21）行；1欄15行=5欄47行；28行=（1+23+25）行；29行=（30+31+32+…+41）行；43行=（44+47+48+49+50+51）行；56行=（29+43+53+55）行；9行≥（10+11）行；18行≥19行；1欄28行=5欄56行；4欄28行=8欄56行。表間：4欄21行=財清事基03表1欄26行+2欄82行-1欄1行。（二）事業單位人員基本狀況表（財清事基02表）本表反映事業單位人員狀況。本表數據人工錄入。1、定編人數：反映資產清查基準日經機構編制部門批準人數，按行政和事業編制人數分別填列。2、單位在職人數：反映資產清查基準日在本單位實際工作所有在職人員。涉及：行政編制人員、事業編制人員和其她人員。其她人員中單獨列示“長期聘任人員”，即編制外長期聘任人員。3、離休人員：填列符合國家離休政策，已經離休人員數。4、退休人員：填列符合國家退休政策，已經退休人員數。不涉及內退人員數（不符合國家退休政策，但按本單位關于規定已經退休人員數）。5、科研單位在職人數：反映科研單位至資產清查基準日人事關系和工資關系均在本單位在職固定職工、勞動合同制職工，不涉及離休、退休人員等。其中，從事自然科學人數和從事社會科學人員單獨列示。6、全日制在校學生數：反映資產清查基準日教誨機構中經國家批準按統一籌劃招收各類全日制在校研究生、本專科學生、中專生以及中小學學生人數，不涉及干部進修和培訓人數。其中，來華留學生單獨列示。審核公式：表內：1行=（2+3）行；5行=（6+7+8）行；8行≥9行；15行≥（16+17）行；19行=（20+22+24+25+26+27+28）行；20行≥21行；22行≥23行。（三）事業單位資產盤盈、財產損失表（財清事基03表）本表重要反映單位清查出各類資產盤盈和按因素歸類財產損失狀況。表中應收賬款、預付賬款、其她應收款科目，固定資產，對外投資有關數據，從資產清查基本表（財清事基05、07、08、09、15表）中提取，由計算機自動生成；其她科目人工錄入。1、其她（負債類）：反映單位負債部類其她各項盤盈、損失共計數（清查增長數－清查減少數）。審核公式：表內：1行=（2+5+22+23+24）行；2行≥（3+4）行；5行=（6+8+9+10+12+13+14+15+16+20）行；6行≥7行；10行≥11行；16行=（17+18+19）行；20行≥21行；26行=（27+60+67+77+80）行；27行=（28+34+40+46+52+59）行；28行=（29+30+31+32+33）行；34行=（35+36+37+38+39）行；40行=（41+42+43+44+45）行；46行=（47+48+49+50+51）行；52行=（53+54+55+56+57+58）行；60行=（61+62+63+64+65+66）行；67行=（68+69+70+…+76）行；77行=（78+79）行。（四）事業單位資產出租出借狀況表（財清事基04表）本表反映單位在資產清查基準日處在出租出借狀態固定資產（不含土地，下同）、土地和其她資產及其收入狀況。其中：固定資產、土地“出租、出借”、“資產信息”、“對方使用單位”有關信息由基本數據庫中自動提取，其她信息人工錄入；其她資產出租出借有關信息所有人工錄入。1、固定資產和土地按國標分類填列，其中房屋構筑物、土地等一項資產也許產生多條記錄；其她資產出租出借，按項目進行填列。2、“其她”項中涉及流動資產及戶外廣告收入、戶外附屬設施收費等狀況。其中，流動資產按會計科目分類分項填列；戶外廣告收入、戶外附屬設施收費等狀況，只需填寫1、7、8、9、10、11、12欄內容。3、規格型號：土地、房屋構筑物、圖書文物及陳列品規格型號容許為空，其她固定資產規格型號由基本數據庫自動生成。4、數量：指實際用于出租出借資產數量。土地、房屋構筑物關于出租出借數量按實際填列。5、資產原值：指實際用于出租出借資產原值。土地、房屋構筑物關于出租出借原值按實際比例折算后填列。6、資產出租本年收入：分別按應收和實收填列。應收指按照關于資產出租出借合同等商定本年收入；實收指按照收付實現制原則至資產清查基準日已經收到出租收入。（五）事業單位對外投資狀況表（財清事基05表）本表反映單位對外投資基本狀況。本表規定單位將其她投資和債券投資逐項逐筆填列。1、與否直屬/控制：依照被投資單位與本單位關系，按直屬、控制、其她填列。2、投資形式：按獨資、控股、參股、有價證券、其她選取填列。3、被投資單位基本狀況：其中，資產總額、負債總額、所有者權益/凈資產按資產清查基準日被投資單位報表數據填列，收入、利潤/結余按被投資單位報表數據填列。4、當年應收收益：指按照權責發生制原則應當收取所有投資收益，涉及已經收到和尚未收到投資收益。5、當年實收收益：指按照收付實現制原則至資產清查基準日已經收到投資收益。6、債券投資：指事業單位購買各種債券形成投資，涉及國債、公司債券等債券投資。7、變動因素：按單位對外投資實際發生盤盈、損失因素選取填列，詳細為：盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙導致損失；司法敗訴強制執行導致損失；被投資人破產、倒閉導致損失；被投資人被吊銷、注銷導致損失；國際政治因素導致損失；被投資人持續3年以上停止經營導致損失；其她因素導致損失。審核公式：表內：4欄=（1+2-3）欄；5欄≥（6+7）欄。（六）事業單位擔保狀況表（財清事基06表）本表反映單位對外擔保基本狀況。本表規定按擔保筆數逐筆逐項填列。1、擔保事項：分為貸款、買賣、提供或接受服務等狀況，其內容應以擔保合同為準。2、被擔保單位狀況：其中，“名稱”按被擔保單位名稱全稱填列；“性質”按事業單位、國有獨資公司、國有控股公司、其她分別填列；“與本單位關系”按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其她等填列。3、擔保方式：按普通保證、連帶責任保證、抵押、質押、留置、定金選取填列。4、用于擔保資產狀況：采用抵押、質押、留置擔保方式，應依照擔保合同、擔保資產清單、財務賬簿等資料,填列用于擔保資產種類和價值。擔保資產種類按土地、房屋、其她固定資產、流動資產、無形資產、其她選取填列。5、擔保起止時間、擔保金額、貸款金額：應依照主債務合同、擔保合同等資料據實填列。6、已償還金額：指被擔保單位至資產清查基準日已償還貸款金額。7、逾期未還金額：指被擔保單位至資產清查基準日未償還已到期貸款金額。8、與否上級指定擔保：按是或否選取填列。審核公式：表內：10欄≥（11+12）欄。（七）事業單位應收賬款清查明細表（財清事基07表）本表規定按應收賬款明細逐項逐筆填列。1、債務方名稱：填寫債務方單位及個人名稱全稱。2、款項性質：按應收合同款、應收租金、應收報刊雜志訂閱費、其她等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其她等填列。4、賬面數：按資產清查基準日應收賬款明細賬余額填列。5、賬面數按賬齡劃分：以每筆應收賬款發生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將應收賬款賬面數劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數：以清查后應收賬款增長或減少值填列。7、清查數：以清查后應收賬款實際價值填列。本指標與“賬面數”差額為清查出損溢。8、變動因素：按盤盈；債務人破產、倒閉、死亡導致損失；債務人被吊銷、注銷導致損失；國際政治因素導致損失；逾期3年以上損失；其她因素損失填列。審核公式：表內3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（八）事業單位預付賬款清查明細表（財清事基08表）本表規定按預付賬款明細逐項逐筆填列。1、債務方名稱：填寫債務方單位及個人名稱全稱。2、款項性質：按預付合同款、其她等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其她等填列。4、賬面數：按資產清查基準日預付賬款明細賬余額填列。5、賬面數按賬齡劃分：以每筆預付賬款發生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將預付賬款賬面數劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數：以清查后預付賬款增長或減少值填列。7、清查數：以清查后預付賬款實際價值填列。本指標與“賬面數”差額為清查出損溢。8、變動因素：按盤盈；債務人破產、倒閉、死亡導致損失；債務人被吊銷、注銷導致損失；國際政治因素導致損失；逾期3年以上損失；其她因素損失填列。審核公式：表內：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（九）事業單位其她應收款清查明細表（財清事基09表）本表規定按其她應收款明細逐項逐筆填列。1、債務方名稱：填寫債務方單位及個人名稱全稱。2、款項性質：按借出款、備用金、住院押金、墊付款等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數：按資產清查基準日其她應收款明細賬余額填列。5、賬面數按賬齡劃分：以每筆其她應收款發生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將其她應收款賬面數劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數：以清查后其她應收款增長或減少值填列。7、清查數：以清查后其她應收款實際價值填列。本指標與“賬面數”差額為清查出損溢。8、變動因素：按盤盈；債務人破產、倒閉、死亡導致損失；債務人被吊銷、注銷導致損失；國際政治因素導致損失；逾期3年以上損失；其她因素損失填列。審核公式：表內：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十）事業單位借入款項清查明細表（財清事基10表）本表規定按借入款項明細逐項逐筆填列。1、債權人名稱：填寫債權方單位及個人名稱全稱。2、借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質押借款、其她填列。3、抵押資產名稱：借款條件為抵押借款，需填寫抵押資產名稱。4、擔保單位名稱：填寫為該筆借入款項提供擔保單位全稱。5、質押物名稱：借款條件為質押借款，需填寫質押物名稱。6、賬面數：按資產清查基準日借入款項明細賬面實際余額填報。7、清查變動數：以清查后借入款項增長或減少值填列。8、清查數：以清查后借入款項實際價值填列。本指標與“賬面數”差額為清查出損溢。9、變動因素：按盤盈（賬外借入款項入賬）；找不到債權人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內：14欄=（8+12-13）欄。（十一）事業單位應付賬款清查明細表（財清事基11表）本表規定按應付賬款明細逐項逐筆填列。1、債權方名稱：填寫債權方單位及個人名稱全稱。2、款項性質：按應付合同款、其她等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其她等填列。4、賬面數：按資產清查基準日應付賬款明細賬余額填列。5、賬面數按賬齡劃分：以每筆應付賬款發生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將應付賬款賬面數劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數：以清查后應付賬款增長或減少值填列。7、清查數：以清查后應付賬款實際價值填列。本指標與“賬面數”差額為清查出損溢。8、變動因素：按盤盈（賬外應付賬款入賬）；找不到債權人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十二）事業單位預收賬款清查明細表（財清事基12表）本表規定按預收賬款明細逐項逐筆填列。1、債權方名稱：填寫債權方單位及個人名稱全稱。2、款項性質：按預收合同款、預收租金、預收報刊雜志訂閱費、其她等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其她等填列。4、賬面數：按資產清查基準日預收賬款明細賬余額填列。5、賬面數按賬齡劃分：以每筆預收賬款發生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將預收賬款賬面數劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數：以清查后預收賬款增長或減少值填列。7、清查數：以清查后預收賬款實際價值填列。本指標與“賬面數”差額為清查出損溢。8、變動因素：按盤盈（賬外預收賬款入賬）；找不到債權人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十三）事業單位其她應付款清查明細表（財清事基13表）本表規定按其她應付款明細逐項逐筆填列。1、債權方名稱：填寫債權方單位及個人名稱全稱。2、款項性質：按存入押金或保證金、外單位委托辦事資金、黨團經費、應付退休統籌資金、個人交存住房公積金等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數：按資產清查基準日其她應付款明細賬余額填列。5、賬面數按賬齡劃分：以每筆其她應付款發生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將其她應付款賬面數劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數：以清查后其她應付款增長或減少值填列。7、清查數：以清查后其她應付款實際價值填列。本指標與“賬面數”差額為清查出損溢。8、變動因素：按盤盈（賬外其她應付款入賬）；找不到債權人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十四）事業單位其她負債清查明細表（財清事基14表）本表規定按其她負債明細逐項逐筆填列。其她負債：是指除借入款項、應付賬款、預收賬款、其她應付款之外各類負債。1、債權方名稱：填寫債權方單位及個人名稱全稱。2、款項性質：按應付票據、應繳預算款、應繳財政專戶款、應繳稅金、應付工資（離退休費）、應付地方（部門）津貼補貼、應付其她個人收入、其她填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、本單位職工、合同單位、其她等填列。4、賬面數：按資產清查基準日其她負債明細賬余額填列。5、賬面數按賬齡劃分：以每筆其她負債發生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將其她負債賬面數劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數：以清查后其她負債增長或減少值填列。7、清查數：以清查后其她負債實際價值填列。本指標與“賬面數”差額為清查出損溢。8、變動因素：按盤盈（賬外其她負債入賬）；找不到債權人、無法支付；其她因素填列。審核公式：表內：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6-7）欄。（十五）事業單位固定資產匯總表（財清事基15表）本表重要反映按照國標分類十大門類固定資產賬面數、清查變動數和清查數。本表有關內容由計算機從資產清查基本表（財清事基15－1A、15－1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中有關指標中提取，由計算機自動生成。（十六）事業單位固定資產--土地清查明細表（財清事基15-1A表）本表重要反映在固定資產中單獨核算土地清查狀況。價值已計入無形資產、計入房屋構筑物或劃撥土地等未入賬土地資產在財清事基16表中反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報廢等)人工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位土地管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位土地實際名稱全稱填列。4、權屬證書：持證人、發證日期、證書號碼、載明面積均按土地權屬證所載內容填列。5、權屬性質：按土地性質，分國有土地、集體土地分別填列。6、獲得日期：按該項土地實際獲得詳細時間填列。7、坐落位置：按該項土地詳細地址填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項土地賬面記載數量、價值分別填列。數量以平方米為單位填列。9、清查變動數：按數量、原值、合計折舊、凈值逐項填列。10、清查數：按數量、原值、合計折舊、凈值逐項填列。11、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。12、使用方向：反映單位固定資產實際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。13、變動因素：按盤盈；盤虧；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。14、土地來源：劃撥、轉讓、其她。審核公式：表內：22欄=（10+14-18）欄；23欄=（11+15-19）欄；24欄=（12+16-20）欄；25欄=（13+17-21）欄；27欄=（28+29+30+31+32）欄；22欄≥27欄。（十七）事業單位固定資產--房屋及構筑物清查明細表（財清事基15-1B表）本表反映單位占有使用房屋及構筑物清查狀況。屬于基本建設項目，已使用未轉入固定資產房屋及構筑物填報財清事基17表，不填本表。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報廢等)手工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、權屬證書：持證人、發證日期、證書號碼均按固定資產權屬證所載內容填列。5、坐落位置：按該項資產詳細地址填列。6、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。7、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面記載數量、價值分別填列。8、清查變動數：增長和減少均按數量、原值、合計折舊、凈值分別填列。9、清查數：按數量、原值、合計折舊、凈值逐項填列。10、使用狀況：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其她填列。11、使用方向：反映單位固定資產實際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。12、變動因素：按盤盈；盤虧；毀損；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。審核公式：表內：21欄=（9+13-17）欄；22欄=（10+14-18）欄；23欄=（11+15-19）欄；24欄=（12+16-20）欄；25欄=（26+27+28+29+30）欄；21欄≥25欄。（十八）事業單位固定資產—通用設備清查明細表（財清事基15-2表）本表反映單位占有使用通用設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報廢等)人工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：反映單位固定資產實際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面記載價值分別填列。9、清查變動數：增長和減少均按原值、合計折舊、凈值分別填列。10、清查數：按原值、合計折舊、凈值逐項填列。11、變動因素：按盤盈；盤虧；毀損；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。12、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。審核公式：表內：16欄=（7+10-13）欄；17欄=（8+11-14）欄；18欄=（9+12-15）欄。（十九）事業單位固定資產—專用設備清查明細表（財清事基15-3表）本表反映單位占有使用專用設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報廢等)人工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：反映單位固定資產實際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面記載價值分別填列。9、清查變動數：增長和減少均按原值、合計折舊、凈值分別填列。10、清查數：按原值、合計折舊、凈值逐項填列。11、變動因素：按盤盈；盤虧；毀損；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。12、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。審核公式：表內：16欄=（7+10-13）欄；17欄=（8+11-14）欄；18欄=（9+12-15）欄。（二十）事業單位固定資產--交通運送設備明細表（財清事基15-4表）本表反映單位占有使用交通運送設備清查狀況。屬于基本建設項目，已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報廢等)人工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、權屬證書：持證人、發證日期、證書號碼均按固定資產權屬證所載內容填列。5、規格型號：按固定資產規格型號填列。6、用途：按“1”領導用車；“2”公務用車；“3”專業用車；“4”生活用車；“57、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。8、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。9、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。10、使用方向：反映單位固定資產實際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。11、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面記載價值分別填列。12、清查變動數：增長和減少均按原值、合計折舊、凈值分別填列。13、清查數：按原值、合計折舊、凈值逐項填列。14、變動因素：按盤盈；盤虧；毀損；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。審核公式：表內：24欄=（15+18-21）欄；25欄=（16+19-22）欄；26欄=（17+20-23）欄。（二十一）事業單位固定資產—電氣設備清查明細表（財清事基15-5表）本表反映單位占有使用電氣設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報廢等)人工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編碼選項，各單位自行選取填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填列。4、規格型號：按固定資產規格型號填列。5、獲得日期：按該項資產實際獲得詳細時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其她填列。7、使用方向：反映單位固定資產實際使用方向，按照單位自用、出租、出借、閑置、其她分別填列。8、賬面數：按資產清查基準日該項資產賬面記載價值分別填列。9、清查變動數：增長和減少均按原值、合計折舊、凈值分別填列。10、清查數：按原值、合計折舊、凈值逐項填列。11、變動因素：按盤盈；盤虧；毀損；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執行損失；其她因素損失填列。12、合計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。審核公式：表內：16欄＝（7+10-13）欄；17欄=（8+11-14）欄；18欄=（9+12-15）欄。（二十二）事業單位固定資產—電子產品及通訊設備清查明細表（財清事基15-6表）本表反映單位占有使用電子產品及通訊設備清查狀況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產不在本表反映。其中：實盤資產（涉及賬實相符、盤盈）關于信息重要由基本數據庫生成，別的信息(涉及盤虧、毀損、報廢等)人工錄入。1、固定資產分類代碼：依照《固定資產分類與代碼》及其第1號修改單（GB/T14885－94）原則編