力度公司簡介1項目實施方案及服務保障體系2

雄英信息化項目建議書目錄雄英信息化藍圖及總體方案雄英核心解決方案介紹問題與解答2345雄英整體業務概覽：聚焦醫藥、產業多元、集團管控多元化產業化規模化集團架構下的整合信息系統完整的解決方案覆蓋從研發，生產，銷售到市場的全產業鏈多元化專業解決方案支撐雄英多業態發展縱向管控和橫向協同支撐企業規模化和集約化發展持續的創新能力支撐企業業務創新1234新藥研發藥品生產藥品銷售雄英未來業務發展關注點分析市場環境形勢行業特點醫藥行業是醫藥行業是按國際標準劃分的15類國際化產業之一，是世界貿易增長最快的朝陽產業之一跨國大藥企（賽諾菲、輝瑞、諾華等）在華建廠、國內藥企的行業集中度低，抗風險能力低定位在中高端市場，市場占有率處于同行業前列，但面臨新藥專利期后仿制藥的強有力競爭科技含量高、投資力度大、研制周期長、更新換代快、高風險和高效益并存涉及到患者健康和生命安全，藥品生產需遵守嚴格的GMP規范外，藥品銷售需嚴格執行GSP規范牽涉到藥品研發、生產和銷售，產業鏈條長，同時受國家政策的影響加大未來管理重點資源規模效應化對支撐企業發展的核心資源進行整合和統籌，同時逐步建設共享服務中心，通過資源規模效益的最大化發揮，來建立市場競爭能力。對于雄英而言，重點在于原輔包材及相關物資的集中采購跨事業部、跨法人的的產供銷協同、內部交易、成本還原基于法人、事業部的橫縱一體化的績效評估分析研發項目的精細化管理資金的集中計劃、控制及調配市場營銷資源（學術推廣及代理模式）的統一計劃及引導企業管理規范化隨著國內外業務的快速發展，公司的組織、運營和內控都面臨巨大挑戰，需要構建集團型企業的管理模板，支持企業的快速發展。包括企業統一的基礎數據體系、核算體系、資金管理體系，預算管理體系、流程規范體系等等整合業務體系，優化業務流程，降低運營成本，建立科學決策體系，提升企業競爭力，為公司長期和快速發展提供有力支撐對于藥品行業的特殊業務管控及風險點（批次效期、信用、返利、付款等），將其固化在系統中，減少對于人的依賴，提升運營效率雄英重點發展目標繼續發揮在心血管、抗感染類藥品的品牌優勢，提升已有的產品、質量優勢“走出去”戰略以單體的增長為核心，組織的橫向擴張為輔助，實現全面快速增長雄英分層化業務重點：重點關注運營體系和管控目標企業戰略財務核算資金管理經營預算稅務籌劃報表合并人力資源績效管理流程規范信息管理新藥研發體系采購管理生產供應鏈體系營銷管理體系生產管理生產執行供應鏈業務招投標采購管控原輔包材外協采購產銷協同生產外協工藝配方成本核算生產下達生產領發料生產批記錄生產過程材料倉儲成品發運區域庫存產品配方樣品試制實驗室質量管控質量及GxP設備管理銷售訂單/合同市場開發及宣傳學術推廣業務代理銷售業務渠道管理終端管理醫院醫生患者管理服務管理銷售績效管理組織人事供應商、原輔包材、設備、備品備件、財務數據采購管理渠道、終端、消費者立體倉庫、條碼追溯、生產執行、實驗室檢驗、營銷終端活動總部管控業務運營基礎數據業務執行運輸管理新品研發目前雄英IT現狀現存的問題未來的目標系統數據分散，存在信息孤島系統優化跟不上業務需求變化和企業擴張速度業務分析、決策缺乏數據支持不符合GxP質量管理要求營收快速增長規模日漸龐大現有IT系統OACRM…

系統技術框架擴展性不足

系統孤島林立，整體集成性不足，無法進行集團化管理

集團內關聯交易、產供銷協同燈光功能缺失。。。

對多組織、集團化管理支撐不足

對內控支撐不足

對分析、決策支撐不足無法滿足企業未來的快速發展無法完全滿足當前需求難以支持未來發展目標實現金蝶K3（ERP）雄英需要一套能夠支撐未來持續&穩定&健康發展的平臺運營執行客戶關系管理系統（CRM）銷售費用管理促銷管理流向管理渠道管理營銷計劃活動推廣運營管理產品研發系統（PLM）產品規劃及立項管理研發項目管理供應商門戶（SRM）供應商尋源供應商協同生產執行系統（MES）實驗室信息管理系統（LIMS）企業資源管理系統（ERP）生產/成本管理倉儲管理財務核算采購管理質量管理銷售管理設備管理集團管控企業信息門戶決策支持系統外部門戶（外網）內部門戶（OA）KPI監控管理報告財務報告戰略績效主數據管理系統（MDM）主數據標準主數據流程主數據制度投融資系統

合并報表系統人力資源管理系統員工管理培訓管理全面預算系統預算編制預算控制預算分析資金管理系統資金池管理資金預測資金監管薪酬績效管理組織計劃投資管理融資管理風控管理合并規則管理合并過程管理合并與分析合并數據規范財務共享系統共享業務審批影像掃描服務派工結果反饋倉庫管理系統（WMS）我們將從如下三個方面闡述雄英的信息管理平臺統一企業標準規范，集中控制及共享一致基礎數據業務規則各系統各單位統一的業務流程規范統一的基礎數據標準統一的數據統計口徑關鍵資源集中控制、集中統籌共享實現跨職能的信息、流程橫向貫通，提高整體協作效率實現集團上下的縱向貫通，建立滿足多級組織共性與個性并存的管理需求實現標準、規范規則與業務執行的貫通，實現精益管理思路的落地實現建立流程和組織的一體化，實現橫縱貫通打造智能化管理門戶，集中提取各系統數據，滿足各層級領導實時監控項目建設情況。建立豐富、完整的報表體系，實現電子化報表，滿足各層級的信息統計要求。貫通透明統一實時的信息展現，快速的問題定位一致：統一語言、統一規則統一企業標準規范，集中控制及共享一致基礎數據業務規則各系統各單位統一的業務流程規范統一的基礎數據標準統一的數據統計口徑關鍵資源集中控制、集中統籌共享實現跨職能的信息、流程橫向貫通，提高整體協作效率實現集團上下的縱向貫通，建立滿足多級組織共性與個性并存的管理需求實現標準、規范規則與業務執行的貫通，實現精益管理思路的落地實現建立流程和組織的一體化，實現橫縱貫通打造智能化管理門戶，集中提取各系統數據，滿足各層級領導實時監控項目建設情況。建立豐富、完整的報表體系，實現電子化報表，滿足各層級的信息統計要求。貫通透明統一實時的信息展現，快速的問題定位一、建立主數據管理標準和規范注：商品屬性主要起兩類作用，一是作業務控制，二是作統計分析。商品基本屬性質管屬性采購屬性庫存屬性銷售屬性財務屬性商品描述規格產地/生產廠家基本計量單位商品類別商品類目通用名品牌化學藥/中成藥。。。處方類別經營許可證商品有效期生產許可證批準文號批準文號有效期商品資質商品狀態養護周期。。。采購模式采購執行部門經營類別渠道屬性采購組織采購組采購單位訂單限量。。。物流中心/門店庫存條件批次管理安全庫存庫存上限數量庫存下限數量物流單位體積重量。。。銷售組織提成級別銷售單位最大陳列量陳列位、排面基藥屬性是否醫院招標。。。價格控制價格單位評估類利潤中心。。。示例利用數字化手段自動應用規則，減少對手工的依賴人工經驗業務規則信息化管理平臺審批路徑規則數據轉變邏輯操作控制規則業務流轉規則自動處理/約束業務將盡可能多的人工經驗判斷轉換成模式化的固定邏輯，減少業務對“經驗”的依賴性，同時提高業務處理的速度將可邏輯化的規則進行結構化、公式化處理，交由系統替代人進行處理和判斷審批路徑規則計劃外采購申請審批規則物資采購訂單審批規則采購結算審批規則付款申請審批規則資金計劃審批規則超資信審批規則物資計劃審批規則物品調撥審批規則……物資計劃生成規則物流計劃生成規則波次生成規則資金計劃生成規則費用歸集生成規則會計分錄生成規則發票自動核銷規則……物資計劃校驗規則采購申請校驗規則資信校驗規則返利校驗規則采購結算控制規則付款申請控制規則采購入庫控制規則……集團集中采購、分公司采購、計劃外采購流程自動流轉規則采購接收入庫流轉規則物資調撥流轉規則……數據轉變邏輯操作控制規則業務流轉規則我們將從如下三個方面闡述雄英的信息管理平臺統一企業標準規范，集中控制及共享一致基礎數據業務規則各系統各單位統一的業務流程規范統一的基礎數據標準統一的數據統計口徑關鍵資源集中控制、集中統籌共享實現跨職能的信息、流程橫向貫通，提高整體協作效率實現集團上下的縱向貫通，建立滿足多級組織共性與個性并存的管理需求實現標準、規范規則與業務執行的貫通，實現精益管理思路的落地實現建立流程和組織的一體化，實現橫縱貫通打造智能化管理門戶，集中提取各系統數據，滿足各層級領導實時監控項目建設情況。建立豐富、完整的報表體系，實現電子化報表，滿足各層級的信息統計要求。貫通透明統一實時的信息展現，快速的問題定位核心體系一：搭建跨法人的采供銷協同計劃及供應鏈管理體系庫存處理采購執行客戶供應商銷售

渠道以成本和質量管理為主線以計劃管理為主線采購過程跟蹤為輔以營銷渠道管理建設為主線以全面預算及目標成本管理為主線的財務管理采產平衡產銷平衡主動營銷及掌控

渠道采購管理供應鏈管理營銷管理精細核算、決策支持以產品開發管理效率為主線精準高效數據管理物流

配送計劃

管理供應

管理打造供銷與財務一體化的信息系統，提升管理效率終端消費者核心體系二：搭建縱向的集采體系分類體系集采體系組織體系流程體系非生產物資原輔包材備品備件預算檢查采購需求MRP計劃檢修計劃備件庫存采購申請集采協議招投標采購訂單采購訂單收貨/檢驗費用科目輔料倉庫備件倉庫財務結算有集采協議沒有采購協議統談分簽統談統簽供應商管理供應商績效分析采購支出分析采購績效分析基礎體系采購執行集采管控采購分析預算體系力度集采協同平臺滿足未來雄英的集采管理需求：下達成功，產生雄英采購訂單：下達警告，產生雄英采購訂單，但有警告信息，點擊后查看。：下達錯誤，說明該物料采購訂單下達報錯。匯總各企業總體需求及當前可用數量，采購中心進行總體計劃1.實現集團下屬單位的采購計劃的匯總！2.實現集團對于采購計劃的總體分布和下達！3.實現采購的集團管控！采購中心根據需求和供給平衡對各使用單位采購數量進行下達。核心體系三：通過業務財務一體，實現財務對業務追溯管理財務本地化報表清單：1.資產負債表、損益表、現金流量表2.現金明細帳3.總分類帳4.科目余額表5.費用明細表6.應收/應付賬齡分析表7….通過已清和未清項目管理，方便客戶及供應商的對賬管理；通過憑證日期/過賬日期/到期日等多種日期賬齡分析，實現基于財務和基于業務的賬齡分析雙重賬齡分析應收應付未清與賬齡我們將從如下三個方面闡述雄英的信息管理平臺統一企業標準規范，集中控制及共享一致基礎數據業務規則各系統各單位統一的業務流程規范統一的基礎數據標準統一的數據統計口徑關鍵資源集中控制、集中統籌共享實現跨職能的信息、流程橫向貫通，提高整體協作效率實現集團上下的縱向貫通，建立滿足多級組織共性與個性并存的管理需求實現標準、規范規則與業務執行的貫通，實現精益管理思路的落地實現建立流程和組織的一體化，實現橫縱貫通打造智能化管理門戶，集中提取各系統數據，滿足各層級領導實時監控項目建設情況。建立豐富、完整的報表體系，實現電子化報表，滿足各層級的信息統計要求。貫通透明統一實時的信息展現，快速的問題定位醫藥行業關鍵績效指標KPI體系（示例）分析主題管理目標一級客戶的庫存分析，庫存周轉率的計算分析客戶的再購進和消化能力處方藥進貨合理性監測，分析進貨增量趨勢對醫院的進貨量進行監測，以發現異常購進一級，二級到終端的分銷比例分析公司產品在各時間段分流比例，幫助公司調整資源投入獎勵歷史分析考察費用變動情況，合理控制費用支出每個OTC業務代表動銷率和鋪貨率的計算（3個月藥店有進貨,6個月藥店有進貨/藥店數）通過鋪貨率和動銷率的指標觀察，可以透視產品在市場上的占有率。藥店更新頻率穩定藥店，保持銷量分析醫院進貨增量趨勢篩選有潛力的醫院協議客戶完成進度（SAorAB/協議量）對客戶的銷售情況及時調整策略（拉動，選擇或者淘汰客戶），提高公司銷售目標的達成能力。二級流向與二級售出的比較（AB＋B期初－B期末與BC＋BD）考察二級客戶的銷售行為（調貨，市場流轉）處方藥月度費銷分析（按辦事處，費用類別）考察辦事處投入和產出比處方藥銷售分析（按客戶，業務代表，產品，辦事處）通過客戶，產品等維度的分析，及時調整銷售策略，促進銷售目標的達成。處方藥銷售月度費銷分析考察辦事處投入和產出比一級流向與一級售出的比較（SA＋A期初－A期末與AC＋AB＋AD）考察一級客戶的銷售行為（調貨，市場流轉）一級客戶流向分類報表，對下游客戶的分類，客戶類型比例關系分析不同類型一級客戶對公司的貢獻率二級客戶流向分類報表，對下游客戶的分類，客戶類型比例關系分析不同類型二級客戶對公司的貢獻率

OTC業務代表人均單產（按辦事處，或區域業務代表平均月銷售額）了解不同辦事處的銷售貢獻

OTC銷售進度分析（DE/預算）對藥店的銷售情況及時調整策略（拉動，選擇或者淘汰客戶），提高公司銷售目標的達成能力。一級二級客戶的進貨趨勢分析監控一級二級客戶的異常行為關注管理決策、KPI、業務專題和績效管理四大數據領域依據“總體規劃、階段實施、重點覆蓋”的信息化建設原則，建議雄英信息化項目分階段建設建議如下ERP系統（財務、進銷存、生產及質量）商務智能分析（財務、采購、庫存等）財務系統的深化（資金、費用管控等）倉儲管理系統（WMS）生產執行系統（MES）商務智能分析（財務、營銷、庫存、采購等）人力資源管理系統業務拓展第一步第二步管理精細化基于ERP+BI的總體架構的運營管理系統業務主導，系統建設不斷深化且與業務優化匹配第三步管控深化，數據驅動，支撐業務精細化管理全面預算系統深化商務智能分析深化其他系統建設現在～2016.122017.1～2017.122018.1～2019.12力度公司簡介1項目實施方案及服務保障體系2

雄英信息化項目建議書目錄雄英信息化藍圖及總體方案雄英核心解決方案介紹問題與解答2345通過前期的調研梳理，發現雄英業務的核心難點數據查詢與報表輸出的全面性、及時性與準確性有待提升需要及時有效的信用控制及返利計算銷售管理復雜的內部關聯交易，需要滿足跨公司銷售業績統計，支持統計維度的靈活多變客戶數據不夠全面與完整，多維度分析難財務管理費用與票據不符，預算與實際記賬統計口徑跨法人的事業部管理內部多級關聯交易的核算法定和管理合并報表編制工作效率待提升跨法人、跨工序成本的還原采購管理采購審批協同控制采購執行全程跟蹤產供銷協同性，沒有進行端到端流程管理供應商及資質信息線下維護，控制不及時IT及其他外圍系統多，相互調用的數據復雜，需要統一規劃新技術對現有信息系統提出更高的要求各系統間集成方式有待統一和規范倉儲質檢信息相對滯后并且沒有共享采用手工的方式進行統計分析，工作量大采用手工的方式進行統計分析，工作量大倉儲進銷存、物流、質量等數據共享效率低生產及質量目前沒有集團層級的產供銷計劃協同體系，配方保密性管理聯產品的成本管理集團層面的采購規劃及控制銷售政策及價格體系靈活可控研發費用的雙重維度統計分析雄英藥業核心方案介紹倉儲及物流管理合理的庫存劃分及控制批次條碼管理，準確高效物資有效期控制，近效預警4銷售管理構建業務平臺，包括客戶、價格、信用（含：中信保）數據的管理；加強對醫院及代理商、業務員的信息管理和業績考核。靈活的返利和銷售政策5全面質量管理檢驗標準及檢驗過程質量監控與追溯GxP合規性612財務管理集團管控業務財務一體化財務核算精細化及成本還原采購管理供應商全生命周期管理；集團層面的采購執行及控制；產供銷協同，采購計劃、采購審批、訂單執行、對賬結算全程跟蹤更規范.3生產管理產供銷協同配方保密性建立生產運營體系聯副產品管理采購到付款業務鏈集成供應商采購計劃/采購協議采購訂單接收/檢驗發票/付款供應商準入制度供應商主數據管理合格供應商管理供應商評級考核采購計劃創建與審批到貨時間管理默認供應商選擇采購價格管理采購訂單創建與審批業務合規性檢查采購信息記錄參考采購價格控制采購員控制不合格超量/超時接收控制質量檢驗控制貨架管理匹配供應商匹配采購訂單采購訂單/入庫單/發票匹配超量開票/付款控制超金額付款控制預付款警告統一采購策略統一供應商管理集團子公司統一價格策略統一采購計劃貨物接收檢驗入庫自行采購庫存管理退貨零星物料采購自行付款統一物料編碼大金額訂單審批集采物料采購設備采購控制點采購流程業務模式單位1供應源申請購買支付單位2單位3單位1供應源申請購買支付集團公司單位2單位1供應源申請購買支付集團公司單位2公司間開票單位1供應源申請購買支付集團公司單位2公司間開票分散采購統談分簽代理采購統談統簽#統談/分談統簽/分簽統購/分購統收/分收統付/自付內部結算適用范圍1統談統簽統購分收統付內部結算戰略采購、大宗物資2統談統簽分購分收分付N/A大宗物資、重點物資3統談分簽分購分收分付N/A一般通用物資4分談分簽分購分收分付N/A零星物資SAP支持多種采購模式生產類物資：全過程的采購執行管理采購訂單對賬及發票校驗供應商對賬單采購發票預制付款申請單物料需求計劃（MRP）計劃訂單采購申請采購申請采購訂單到貨及統計訂單交貨統計訂單到貨計劃(分批)訂單成本統計銷售預測銷售合同物料計劃策略(MRP/再訂貨點)物料采購計劃周期(月/周)物料的最小采購、最小包裝量、安全庫存包材版本委外配方管理結合在庫庫存量結合在途訂單量結合在制訂單量供應商檔案供應商主數據詢價/招投標采購詢/報價采購價格采購合同采購價目表采購配額配額主數據采購訂單處理標準采購訂單委外采購訂單采購訂單變更采購訂單完結采購訂單預付供應商評估供應商評估供應商分類排名采購職責非生產性物資的采購管理采購管理模式管控特點采購申請采購訂單采購入庫費用確認發票校驗財務直接過賬庫存采購有物料號，有物料描述，有數量，有價值YYYNYN無編碼費用性采購無物料號，一次性描述，有采購訂單數量，無庫存數量，一次性消耗到部門YYNYYN固定資產采購有資產卡片，單個管理，通過折舊方式消耗YYNYYN財務報銷不需要做采購訂單及后續處理，可直接財務在系統中做賬NNNNNY研發用新品物料建議使用“庫存采購”方式管理，可將研發物料的采購、庫存、消耗全流程管理起來，便于更明細的成本核算。研發及小試階段的物料，同樣可以使用“庫存采購”方式管理，此階段為“非生產物料”；正式生產后，變更物料類別即可。靈活多級的采購審批流程采購申請請購單審批創建合同部門申請計劃生成創建采購訂單合同審批庫存管理流程采購訂單審批üüü供應商績效評估不同品類物資的供應商數量研發與技術管理與溝通質量成本交付與服務力度案例雄英藥業核心方案介紹倉儲及物流管理合理的庫存劃分及控制批次條碼管理，準確高效物資有效期控制，近效預警4銷售管理構建業務平臺，包括客戶、價格、信用（含：中信保）數據的管理；加強對醫院及代理商、業務員的信息管理和業績考核。靈活的返利和銷售政策5全面質量管理檢驗標準及檢驗過程質量監控與追溯GxP合規性612財務管理集團管控業務財務一體化財務核算精細化及成本還原采購管理供應商全生命周期管理；集團層面的采購執行及控制；產供銷協同，采購計劃、采購審批、訂單執行、對賬結算全程跟蹤更規范.3生產管理產供銷協同配方保密性建立生產運營體系聯副產品管理根據雄英的集團框架，定義組織框架雄英集團深圳雄英藥業股份有限公司惠州雄英藥業有限公司惠州工廠…………大亞灣工廠庫存組織子庫存貨位已發料庫公司代碼在途庫存Client……待檢合格坪山工廠寶安工廠A1A2……重點方案一：有效期及預警管理物料起始時間采購接收入庫時間近效期失效期-近效期參數失效期手工錄入系統?庫存賬齡有效期產成品生產起始時間生產完工入庫時間近效期失效期-近效期參數失效期生產開始時間+有效期參數生產周期庫存賬齡有效期產成品入庫時，根據成品的生產開始時間，有效期及近效期參數，計算成品的近效期及失效期預警預警預警預警庫齡分析郵件短信系統通知物料有效期管理（示例）GMP重點：物料應按照有效期貯存，嚴禁過期的物料在復檢前放行SAP對超過有效期的物料進行嚴格控制，禁止其進行任何倉庫、生產業務流轉力度案例重點方案二：建立基于批次的雙向溯源體系加快產品召回響應速度/降低召回成本符合法規要求和認證要求在全程跟蹤供應商質量渠道客戶批次/序列號使用處批次/序列號來源供應商原輔料廠商多層次產品可追溯能力

快速響應質量事件雄英物料批次的全生命周期管理GMP重點：批次管控：1）采購入庫時需要錄入工廠物料批號、供應商批號、生產商批號2）批記錄和發運記錄應能追溯批產品的完整歷史記錄3）電子記錄與電子簽名采購入庫時對所需追溯信息進行錄入，后續通過批次信息平臺進行跟蹤；批次信息在系統內可及時查詢；通過SAP批次追溯功能，實現上下游業務涉及批次的全方位跟蹤；自上而下或自下而上追溯力度案例基于批次的不合格品管理經檢驗不合格的成品、中間產品、配料，嚴禁進入生產環節和市場流通，企業發現質量問題后，進行質量調查，同時將不合格品轉入不合格品區，經企業各級領導審批后，倉庫人員根據批準的報損單/不合格品處理單出庫，由專業部門進行銷毀對不合格的物料設置專門庫存地點管理在系統內對物料進行凍結，禁止其進行任何倉庫、生產業務流轉。后續由專門人員做相應報廢處理。力度案例重點方案三：銷售發貨管理GMP重點：成品發運遵循先進先出，效期優先原則。對每個成品批次都維護生產時間和到期日在發運環節生成交貨單時，自動按照先進先出或效期優先的原則確定成品批次。并保留手工修改的功能。力度案例重點方案四：條碼及標簽管理收貨區高架庫陰涼區常溫區冷藏區取樣室掃描上架掃描取樣成品發貨區批次復核線邊倉成品產出外包車間電子監管碼掃描上架掃描下架掃描下架復核過帳原輔包成品成品成品原輔包原輔包原輔包成品條碼及標簽管理根據GMP要求，在SAP系統中開發符合雄英SOP要求的標簽格式。力度案例雄英藥業核心方案介紹倉儲及物流管理合理的庫存劃分及控制批次條碼管理，準確高效物資有效期控制，近效預警4銷售管理構建業務平臺，包括客戶、價格、信用（含：中信保）數據的管理；加強對醫院及代理商、業務員的信息管理和業績考核。靈活的返利和銷售政策5全面質量管理檢驗標準及檢驗過程質量監控與追溯GxP合規性612財務管理集團管控業務財務一體化財務核算精細化及成本還原采購管理供應商全生命周期管理；集團層面的采購執行及控制；產供銷協同，采購計劃、采購審批、訂單執行、對賬結算全程跟蹤更規范.3生產管理產供銷協同配方保密性建立生產運營體系聯副產品管理雄英計劃類型建議編制年度計劃編制月滾動計劃編制周滾動計劃計劃調整與變更依據商業計劃書、年度銷售目標、年度產能、年末庫存等因素制定次年計劃；年度計劃作為次年戰略采購、次年資金預算、次年產能擴充的參考依據；各銷售職能部門（銷售一部、銷售二部、原藥料國內銷售部、原料藥國際銷售部）依據年度計劃分解、銷售歷史數據分析、在洽訂單等因素制定月滾動銷售計劃；依據月滾動銷售計劃，計劃部平衡次月產能，召開月度產供銷協調會，供應部執行長線物資采購；計劃部根據平衡后計劃，將次月銷售計劃分解到周，基于到周的MPS運行計劃后，召開周度產供銷協調會，之后下達各生產基地周生產計劃，各基地車間主任制定車間作業計劃并反饋至計劃部和生產部，生產部每3天或2天下達生產指令；供應部根據生產部的物資采購計劃，執行經常性物資采購；計劃調整時，計劃調整發起部門通知計劃部，計劃部在系統中復制原有MPS計劃至新MPS，并基于新MPS重新運行計劃得出建議結果，可將建議結果作為會議材料的一部分，召開臨時計劃協調會議（視情況）；會議討論變更將會導致的影響并對影響作出評估，并形成會議決議。如需調整，針對未下達計劃，直接調整MPS；針對已下達計劃并未生產，直接在各生產基地重新調整周生產計劃；雄英計劃邏輯建議預測需求匯總產能平衡計劃分解銷售一部預測銷售二部預測原料藥國外預測主需求計劃通過分配規則和貨源清單，自動將所有預測抓取到計劃組織，并自動將所有的預測進行分類匯總運行MRP（基于產能）根據分配規則和貨源清單、瓶頸資源產能及日歷，計算各生產基地產能的負荷率運行MRP（下達計劃）經過產供銷協調會形成的最終的需求計劃，生產計劃及物資采購計劃計劃模型配套基礎數據及設置分配規則（購買或生產的來源）貨源清單瓶頸資源產能及日歷崗位設置及考核計劃部（可以是虛擬部門）主計劃員產供銷聯席會議銷售準確率、生產及采購計劃達成率原料藥國內預測供應商構建符合雄英的計劃體系次月生產計劃明細到品規（考慮中試）周/日生產計劃明細到品規（考慮中試）三月滾動銷售預測三月滾動需求計劃明細到品規要貨計劃生產計劃采購計劃銷售事業部生產企業產銷協同內部協同供應商協同計劃管理深化至市場前端建立產銷平衡機制，搭建計劃體系建立戰略關系，引入競爭機制1）根據年度計劃分解、歷史經驗、銷售預測制定；2）時間維度上建議到周，不僅是月；3）建議減少臨時插單1）銷售預測員、生產計劃員開討論會；2）出現異常時，及時與上下層溝通；1）同一包材有兩家以上供應商，引入競爭2）同供應商簽定長期戰略合作協議計劃體系方案建議次月銷售計劃月物資（長線）采購計劃周物資（經常性）采購計劃三月物資（長線）采購計劃雄英未來計劃的組織保障建議（示例）崗位名稱主要職責建議歸屬部門關鍵點銷售預測員編制年度預測/3個月滾動計劃/月度生產計劃，并對預測做出及時調整。各銷售公司/事業部預測制定做到定向定崗：新品預測：集團決定試制新品，新品預測正常品預測：經銷商提報銷售預測，以及根據歷史經驗生產計劃員各生產基地分別負責本廠的計劃下達與調整計劃，執行發放生成的任務單，并跟蹤計劃執行及檢查缺料情況。生產基地下屬各成員企業計劃物流部負責生產計劃，按“天”下達生產訂單物料計劃員各生產基地分別負責本廠的計劃下達與調整采購計劃，針對大宗及戰略等物資的計劃，提報集團，集團執行采購請購工作；針對各生產基地自有采購物資，自行負責采購請購工作集團及生產基地下屬各成員企業計劃物流部負責制定物料需求計劃，由集團采購部負責制定采購訂單并下發給供應商業務管理要求：未結數據及時結清，例如：未結銷售訂單、未結采購申請、未結采購訂單；計劃基礎數據維護做到及時、準確。雄英未來產供銷協調會議及考核建議配方及工藝管理45配方管理重點：配方管理描述產品由何種配料、包材組成、及其加工工藝，生產過程中，生產作業標準操作規程必須參考產品配方，制藥企業在生產該產品前，必須得到國家/省藥監局的正式批文（準字xxx號），如需變更，需向主管藥政部門備案，再次得到批文后，方可按新產品配方生產。SAP配方管理管理產品的組件及加工工藝使用變更管理控制配方的有效期及記錄歷史變更記錄控制有效開始時間和有效結束時間配方保密性解決方案方案一：ERP系統+權限方案二：ERP偽碼+權限方案三：ERP保密小料1、按照每個人分拆配方，每個人僅負責各自部分2、在ERP系統中錄入各自負責的配方，并僅針對個人開放權限3、保密部分的生產亦針對每個人開放權限1、在ERP維護保密配方所用物資的系統說明（偽碼，用A、B、C代替）2、每個人維護各自負責部分的系統說明與標準說明的對應關系3、保密部分的生產針對每個人開放權限1、在ERP系統中僅維護一個物料，保密小料2、配方和生產均不體現在系統中以生產指令為載體的生產全過程管理工單下達工單調整工單領料工單完工完工入庫生產齊套分析，保證生產生產成本核算計劃排產，生產任務單配送人、領料人簽字確認根據配方用量，顯示在生產任務單上領料控制，嚴格按照單據執行，交由倉庫確認配送材料配送生產執行建立員工和加工中心的關系，結合人力資源系統，記錄薪酬相關信息填寫完工入庫單，簽字確認嚴格執行生產任務嚴格執行生產任務，保證任務的完成。任務調整，需要有申請流程保證嚴格控制物料領用和配送，按單執行生產領料按照生產任務量進行領用。避免浪費。嚴格執行領料和配送流程，按單執行。準確及時的執行報完工操作，及時反映準確庫存現有量，記錄員工工時盡量縮短報工時間間隔。人力資源系統集成，報工時記錄人工工時，方便后續核算成本和工資。聯產品（母液、篩上物）的全面管理（示例）纈沙坦USP原料1原料2回收母液纈沙坦USP回收母液原料n配料成品聯副產品方案詳細說明篩上物配方單獨定義一次回收、二次回收、三次回收母液物料編碼、篩上物物料編碼定義母液回收的多級配方和工藝正常配方中的回收母液為聯產品，回收配方中的回收母液為配料生產統計按照正常正常配方及回收配方生產的產成品產出統計回收母液、篩上物的產出，以及按照回收生產配方的聯產品投入計劃依據正常生產配方運行一次計劃，獲得產成品及聯產品的計劃產出量通過《聯產品計劃報表》，考慮回收生產配方得出產品計劃生產量，手工下達按照回收配方生產的指令依據正常生產配方運行二次計劃，獲得產成品的計劃生產量成本可按照產量或金額作為成本分攤系數，將所發生的料、工、費攤入產品及母液金額

=指向產品每批當期完工數量*

每批收率*指向產品前期成本*預估成本分攤系數

其中：每批收率=聯產品投入量/產品完工量；預估成本分攤系數=回收配方產出的成品歷史單位成本/（正常配方產出的產品歷史單位成本），為經驗值48回收生產配方正常生產配方雄英藥業核心方案介紹倉儲及物流管理合理的庫存劃分及控制批次條碼管理，準確高效物資有效期控制，近效預警4銷售管理構建業務平臺，包括客戶、價格、信用（含：中信保）數據的管理；加強對醫院及代理商、業務員的信息管理和業績考核。靈活的返利和銷售政策5全面質量管理檢驗標準及檢驗過程質量監控與追溯GxP合規性612財務管理集團管控業務財務一體化財務核算精細化及成本還原采購管理供應商全生命周期管理；集團層面的采購執行及控制；產供銷協同，采購計劃、采購審批、訂單執行、對賬結算全程跟蹤更規范.3生產管理產供銷協同配方保密性建立生產運營體系聯副產品管理構建雄英的全面質量管理平臺50追溯管理質量標準維護流程抽樣檢驗流程抽樣檢驗流程抽樣檢驗流程抽樣檢驗流程抽樣檢驗流程采購流程庫存養護流程生產及過程檢驗流程半成品入庫流程成品入庫流程成品出庫流程環境檢測流程工藝用水檢測流程采購到付款流程需求到供應流程訂單到收款流程研發到設計流程供應商驗證流程供應商維護流程客戶驗證流程客戶維護流程GxP客商資質管理51系統性管理客商相關營業執照、資質證書、生產許可證、產品批文、營業執照等信息，失效后，客商將禁止進行商務活動定義資質證書信息以及有效時間根據自定義預警天數提前預警在采購及銷售下單過程中，SAP自動進行檢查，一旦失效，禁止采購和銷售全過程質量管理52全過程質量管理重點：采購入庫與后續質檢業務自動關聯，提升業務反應速度以及實現數據集成管理；生產工單與過程檢驗的自動關聯，提升制藥過程中的質量管控；成品入庫檢驗與放行；庫存到期復檢及其預警；環境及制藥用水檢測；穩定性檢驗。采購入庫后自動生成SAP檢驗批（請檢單），并觸發后續檢驗業務；檢驗批與生產工藝的關聯，自動觸發過程檢驗的業務；檢驗批與成品入庫批次關聯，構成入庫與檢驗信息整體數據平臺；

按產品大類、產品自定義預警天數，提前預警；

環境及制藥用水檢測。成品放行審核管理53成品放行審核管理重點：檢驗合格的成品，同時還需審查該產品的相關文件記錄是否齊全完整，各項記錄是否符合ＧＭＰ規范，決定該產品能否放行銷售。

生產部門完成并確認《批生產記錄》；QC完成成品檢驗，并完成《批檢驗記錄》；QA檢查《批生產記錄》、《批檢驗記錄》和《產品合格證》后，最后放行配以完備的相關文件記錄和嚴謹的放行程序，完善成品放行審核。產品復檢管理54復檢業務：1）物料儲存一段時間后需進行復檢2）發生質量偏差時，需對相關物料進行復檢可對物料設定復檢間隔，后續自動觸發在庫復檢業務出現質量偏差時，可人工觸發復檢業務設定復檢周期自動計算復檢日期自動建立藥品檢驗批SAP系統截屏：庫存養護管理55依據質量管理基礎數據和養護制度對庫存物資按期自動生成養護工作計劃；自動生成養護計劃庫存養護系統自動出具質量檢驗報告或報表56滿足FDA要求的電子記錄與電子簽名57電子記錄,電子簽名可以在不同的需要審批和確認的事件中觸發電子簽名在線電子簽名也可以通過電子通知進行簽名靈活地控制安全權限可以按GXP要求進行有效的審計滿足FDA21CFRPart11法案GMP和行業關注重點配方構成質量規格參數和檢測結果生產過程庫存記錄更新計算機化系統驗證（CSV）：不僅僅是軟件CSV涉及到的信息化系統計算機化系統驗證相關法律法規（歐盟EMA）計算機化系統驗證相關法律法規（CFDA）附件2Appendix2

計算機化系統Computerizedsystem（征求意見稿）(Draftforcomments)

第一章

范

圍Chapter1Scope第一條

本附錄適用于在藥品生產質量管理過程中引入的計算機化系統，它由一系列硬件和軟件組成，以滿足特定的功能。ArticleOneThisappendixappliestothecomputerizedsystemsintroducedinthepharmaceuticalmanufacturequalitymanagementprocesses,whichconsistsofaseriesofhardwareandsoftwarecomponentstomeetspecifiedfunctions.

第二章

原

則Chapter2Principles第二條

用計算機化系統代替人工操作時，應當確保不對產品的質量、過程控制和其質量保證水平造成負面影響，不增加總體風險。ArticleTwoWhereacomputerizedsystemisusedtoreplacemanualoperation,itshouldbeensuredthattheproductquality,processcontrolorqualityassurancewillnotbeimpactednegatively,andtheoveralllevelofriskshouldnotbeincreased.第三條

風險管理應當貫穿計算機化系統的生命周期全過程，應當考慮患者安全、數據完整性和產品質量。作為質量風險管理的一部分，應當根據書面的風險評估結果確定驗證的范圍和數據完整性控制的程度。ArticleThreeRiskmanagementshouldbecarriedthroughouttheentirelifecycleofthecomputerizedsystemsprocess.Patientsafety,dataintegrityandproductqualityshouldbeconsidered.Aspartofthequalityriskmanagement,thescopeofverificationandcontrollevelfordataintegrityshouldbedeterminedinaccordancewithawrittenriskassessmentresults.第四條

企業應當注重計算機化系統供應商的管理，制定相應的操作規程。供應商提供產品或服務時（如安裝、配置、集成、驗證、維護、數據處理等），企業應當與供應商簽訂正式協議，明確雙方責任。………詳細信息可點擊MS

WORD圖標力度Value-HAND實施方法論，增強版V模型樣例1樣例2雄英藥業核心方案介紹倉儲及物流管理合理的庫存劃分及控制批次條碼管理，準確高效物資有效期控制，近效預警4銷售管理構建業務平臺，包括客戶、價格、信用（含：中信保）數據的管理；加強對醫院及代理商、業務員的信息管理和業績考核。靈活的返利和銷售政策5全面質量管理檢驗標準及檢驗過程質量監控與追溯GxP合規性612財務管理集團管控業務財務一體化財務核算精細化及成本還原采購管理供應商全生命周期管理；集團層面的采購執行及控制；產供銷協同，采購計劃、采購審批、訂單執行、對賬結算全程跟蹤更規范.3生產管理產供銷協同配方保密性建立生產運營體系聯副產品管理完善的客戶資料信息管理方案對客戶的資料進行梳理，確保客戶資源信息真實準確。訂單中對客戶資質進行全方位檢查，最大化保證企業利益，降低銷售風險。資質管理付款條件管理銀行信息管理銀行信息管理聯系人/業務員管理……經營許可證管理營業執照管理GSP認證管理完善客戶數據對客戶信息進行模塊化全方位管控對客戶相關資質進行全方面管理在訂單中共享檢查客戶信息根據訂單情況進行資質檢查靈活的銷售政策管理：多種定價模式及價格控制示例價格政策價格安全性價目表價格公式最低限價折扣應計返利買贈促銷條款升級運費附加費價格應用規則在設置基礎價格時，通過選擇的渠道來區分價格類型，如高/低開（R1國產、R2進口、R3自營、R4高開代理、R5低開代理、R6普藥）力度案例靈活的銷售政策管理：返利管理返利管理，對于加強公司與各級經銷商之間的關系很重要。借助于SAP銷售返利方案可以通過靈活定制的直接或間接銷售返利協議清晰明確的計算和發放返利。返利總額及使用期限本次使用金額剩余可用金額折扣、返利的數據維護到系統中，在銷售訂單中參與價格的運算，在銷售訂單中自動讀取價格主數據，減少人工干預，提高效率。經銷商的返利數據在銷售訂單中實現兌現，各項返利使用情況清晰，便于和經銷商對賬及事后追溯。系統支持配置多種的返利類型Z101銷量返利Z201新藥返利Z301特殊返利Z401產品系列返利Z501月、季、年政策返利等力度案例靈活的銷售政策管理：信用管理錄入銷售訂單釋放銷售訂單提交審批審批銷售訂單檢查適用訂單審批流程確定最終審批人確定下一層級審批人審批鏈控制，按層級遞交審批請求審批銷售訂單確定下一層級審批人第一層審批人第二層審批人具有權限的審批人以上流程重復直至找到最終具有權限的審批者審批銷售訂單暫掛訂單通過訂單狀態控制，審批后才可傳遞需求參照客戶重要程度、歷史回款情況、財務年度資金計劃和營銷戰略等因素對客戶授信，包括信貸額度和超帳期期限管理考慮未來業務發展，在集團層面對客戶信用額度進行總體控制，每個子公司根據客戶具體情況進行授信和控制建立信貸超額/超期審批機制按照藥品系列、訂單數量、金額總數、客戶類型、辦事處級別、醫藥代表設置不同的審批層級和審批級別信用檢查N信用超期審批信用審批人獲得商機創建訂單訂單評審訂單審批創建交貨包裝運輸創建發票跟蹤收款售后反饋出具報表銷售發貨Y信用檢查：對于海外業務，通過中信保進行信用控制，未來SAP將與中信保無縫集成，自動獲取客戶在中信保信用信息，并上傳發貨數據。額度賬期信用檢查規則中信保集成方案（示例）CRMSAPOA客戶創建信息完善客戶創建信息完善客戶創建信息完善信保通客戶主數據信用主數據限額申請客戶授信限額批復授信更新接口接口接口接口接口OA下單SAP下單接口銷售訂單出運錄入接口出運錄入出運錄入接口收匯錄入收匯錄入SAP收款力度案例金稅發票SAP與金稅接口—提升開票效率傳輸銷售發票拆行并行發票調整開票專家傳輸回傳回寫建議使用第三方軟件，提升自動開票的靈活性！力度案例靈活的統計分析：各層級的銷售部門/業務員業績統計分析渠道管理—結構化管理可根據不同組織架構設置銷售政策，同時按照各種維度統計分析數據，即可明細到片區、客戶，也可按大區、部門匯總數據。結構化的銷售渠道管理在業務組織形式發生變更時，能夠快速響應業務變化，及時調整，不會因為系統原因影響業務進行。

30天以內有交易已有一個月未發生交易已有兩個月未發生交易已有四個月未發生交易

任務完成率為70%以下任務完成率70—100%任務完成率100%以上可分別掌握銷售人員及經銷商任務完成情況，考核提供有效、準確的數據渠道管理—經銷商及業務人員管理力度案例雄英藥業核心方案介紹倉儲及物流管理合理的庫存劃分及控制批次條碼管理，準確高效物資有效期控制，近效預警4銷售管理構建業務平臺，包括客戶、價格、信用（含：中信保）數據的管理；加強對醫院及代理商、業務員的信息管理和業績考核。靈活的返利和銷售政策5全面質量管理檢驗標準及檢驗過程質量監控與追溯GxP合規性612財務管理集團管控業務財務一體化財務核算精細化及成本還原采購管理供應商全生命周期管理；集團層面的采購執行及控制；產供銷協同，采購計劃、采購審批、訂單執行、對賬結算全程跟蹤更規范.3生產管理產供銷協同配方保密性建立生產運營體系聯副產品管理搭建適用于雄英發展需求的、靈活可控的、多層次財務集中管控平臺報表與分析財務管控基礎核算提供對外的法定報表提供內部的管理報表支持多維度的合幵報表為決策層提供決策分析方面的財務數據集中資金管理集中預算管理客戶信用控制靈活的財務組織架構統一的會計基礎數據統一規范的財務核算體系提升財務核算的及時性、準確性和精細度，滿足法定報表要求通過業務與財務系統集成，提高透明度、規范和完善內控能力建立以管理會計為核心的財務分析、控制體系，提升管理改進能力對業務流程進行管控，加強內部控制，完善授權機制，實現不相容職位分離支持風險管控，提高業務操作效率實現行業價值鏈全過程協同管理強化投資風險和項目管控支持業務向供應鏈上下游延伸發展的要求最大化發揮整體優勢，促進子業務單元協同發展及業務創新和轉型提供及時可靠的績效評估信息，為支持企業經營決策一體化集中型財務管理平臺，支撐對財務核算口徑、提高核算效率，并強化對業務規范的有效貫徹集團財務一體化下屬企業財務業務一體化下屬公司業務財務集團財務合并平臺風險管控預算平臺智能分析成本控制會計核算決策支持財務報表生產管理質量管理采購管理銷售管理控制措施自動記賬目標規范計劃績效“一體化”的“集中型”財務管理平臺核算平臺資金平臺兩條主線：過程風險控制，業務核算自動化提高工作效率，促進工作模式變革；三條主線：合并報表、風險管控、全面預算；明確母子公司授權，實現有效監督統一核算流程和規則統一財務

管理體系統一權限管控體系統一會計科目體系統一財務賬簿體系統一憑證管理體系統一財務報告體系核心關注一：建立健全預算管理組織體系提升全面預算管理定位通過建立預算管理委員會，將預算管理定位從單一部門管理（如集團財務部），提升為集團層面的集中統一管控能力，保障全面預算管理的體系設計及落地執行加強橫向跨工廠、跨部門的協調溝通機制預算管理執委會由各部門、各部門負責人組成，保證了預算管理決策的跨部門溝通機制，能夠綜合平衡各業務條線的預算管理意見，利于公司資源的有效配置加強縱向實體公司、事業部的業務指導加強縱向實體公司、事業部對預算職責的定義，貫徹執行集團預算管理決策并且對下屬工廠、區域部門提供預算業務的指導明確預算責任單元明確各組織層級、各部門的預算管理職責：設置各部門預算崗位，負責預算編制、分析等日常業務；各部門領導作為部門預算的責任人1234建立健全預算管理組織體系，是有效開展全面預算管理工作最重要的基礎和保障預算管理業務導向、科學配置資源，使財務真正成為戰略的業務伙伴，是集團化公司管控能力的常規性手段

建立戰略主導的，以上下貫通、橫向協同的組織與流程為基礎，以多維靈活的預算模型為工具，涵蓋預算目標確定及分解、預算編制、預算控制與分析、滾動預算與預算調整各環節，與績效考核銜接的全面頑算管理體系；通過全面預算管理實現戰略達成、績效增長和風險控制的目標

建立先進的信息化頑算管理平臺，借助系統工具提高預算工作的效率和效果，提供及時、準確、細度適當的預算管理信息；強化預算分析在集團管理中的作用，支持集團整體競爭力的提升

使全面預算管理成為集團與子公司之間良好的信息溝通機制，支持戰略目標分解，實現資源有效配置，提高管理效率以全面預算邏輯框架為基礎，借助單據化的預算表格、預算間相互銜接關系，實現預算過程的系統內固化力度示例核心關注二：推進資金監控、結算、融通、投放等方面功能的有效實現資金管理的4大職能是監控與服務的統一，降低資金的分散風險，提高資金的流轉效率，延伸資金的融通渠道，優化資金的投放領域，全面打造企業集團的金融能力資金集中管理：集中資金管理，提高資金使用效率

資金計劃與控制支持集團組織機構規劃未來期間的現金流量可自由定義的集團組織機構對實際發生情況,予以控制,比較預算和實際的差異多層次現金預算結構、靈活的預算周期與收付款及票據管理實時集成票據管理獨立于財務憑證外的票據對象管理，符合中國客戶票據業務的申請,批準,處理流程預設的完整票據狀態管理票據到期提醒，符合中國客戶使用習慣的臺帳報表細分功能，支持從財務憑證反查匯票收付款管理及銀企直連從付款申請，支付審批，銀行轉賬，會計清帳的對外付款流程從銀行電子信息的獲取，業務類型分配，未清項的自動匹配到會計過賬的自動收款流程多種銀行賬戶信息集中查詢自動電子銀行對賬單的獲取，會計過帳，銀企對賬，余額調節支持應收應付自動批量清帳，銀行日記賬等銀行賬戶管理/資金池資金集中完整的銀行賬戶管理流程:開戶,銷戶,變更銀行賬戶多種維度的層級管理,和信息展示自由定義定義銀行賬戶間的資金池歸集關系靈活定義資金池上收下撥的業務業務規則,并自動產生上收下撥的電子申請單與銀起直聯平臺集成,,完成上收下撥的自動處理SAP中國資金管理解決方案通過銀企直聯，極大提高資金使用效率及資金操作的安全及便捷性，為跨地區，跨法人的統一資金結算提供基礎平臺核心關注三：搭建完整的集團合并平臺，為企業的報表合提供堅實的基礎雄英合并會計報表雄英法定合并組織雄英管理合并組織1雄英管理合并組織2山東廠蘇州廠成都廠深圳股份寶安廠惠州廠統一合并會計科目表，其維度比核算的會計科目表要粗，同時可以定義輔助字段，輔助進行報表合并與統計分析根據投資關系定義法定合并；可以根據地域或產品定義管理合并大亞灣坪山廠….法定合并管理合并股份公司惠州廠山東廠深圳股份坪山廠寶安廠法人治理架構集團心血管抗感染利潤中心1利潤中心2利潤中心3利潤中心4器械利潤中心5管理架構合并基于事業部內部管理合并的實現存貨中未實現內部銷售利潤抵銷內部固定資產交易抵銷內部往來抵銷內部銷售抵銷投資業務抵銷實現自動合并抵消過程對于集團當前業務形態中存在的合并抵消業務和使用的抵消規則，可通過表結構配置固化到系統中，實現合并過程的靈活清晰，保留合并過程線索，提升合并效率。合并規則定義維護

應收應付類抵銷

收入成本抵銷

現金流抵銷

投資收益抵銷

存貨未實現利潤抵銷

投資合并抵銷

其他手工抵銷基于業務類型的抵消：集團財務管控：滿足集團多元化財務核算匯總報表合并報表SAP多元化財務核算上市、非上市公司跨境上市公司海外公司滿足多會計準則平行核算要求滿足平行會計期間核算要求滿足平行貨幣賬套核算要求多用途賬套核算（會計/稅務/考核……）滿足利潤中心（事業部）核算/考核要求滿足多準則、多幣種核算要求憑證錄入時未指定特定賬簿:過賬到所有總賬

賬簿A(CNGAAP)中國會計準則

(法定)賬簿C(GAAP)美國會計準則賬簿B(HKGAAP)香港會計準則賬簿C(稅務)多幣別集團財務管控：優化集團財務管理制度與流程

,強化子公司財務管理流程財務數據準確、高效的重點因素? 建立集團統一的核算規則，確保財務賬務處理的準確? 建立內部交易對賬機制，及時有效的尋找到差異? 加強內部對賬制度，對賬差異不消除，不允許關賬，確保集團內賬務的平衡? 按時完成清帳處理，保證賬齡的準確? 建立賬務處理與關賬的考核體系與評分標準，加速關賬處理流程往來對賬及時清帳公司對賬外幣評估發現差異，及時溝通及時對賬、確保準確合并日折算，本幣準確內部對賬核算準確考核評價管理矩陣事業部型的利潤中心蘇州山東深圳雄英多法人公司心血管抗感染糖尿病器械集中的財務控制核心關注四：集團型、矩陣式管理組織管理架構

SAP支持跨法人的事業部管理模式；

通過利潤中心模擬虛擬法人，出具基于利潤中心的三大報表；

對多法人下同一事業部的多個利潤中心進行管理合并，出具事業部合并報表。基于利潤中心的事業部考核業務關注點管理建議組織定位及前提要有更加好的貫徹公司戰略執行，而不是影響集團組合優勢，加大管理難度。建議事業部有獨立的管理組織架構，清晰的財務核算規則。針對跨法人事業部業務核算，我們需要界定好業務拆分規則及邏輯。事業部劃分標準合理確定事業部劃分邏輯，包括按客戶別、按產品線、按物理位置、部門別劃分，建議不同劃分方法的優缺點，以及管理前提而定。合理梳理事業部設置，如果事業部與法人一一對應，則沒有設置的意義；只有當事業部跨法人或一個法人結構下有超過一個業務單元，則需要進行設置。必須是一個獨立產、供、銷業務運行閉環。績效考核指標制定可以設置事業部全成本考核，出具資產負債表，也可以只考核損益表或其它的一些指標；最終考核的結果，必定是綜合指標的考核，才能反映真實的事業部績效情況。事業部考核指標、及相關報表數據可靠的獲得，考核才能落地。交易價格，可以是平行交易價格結轉，也可是加價銷售的方式，需要根據公司戰略定位，同時需要兼顧財務法人核算原則而定；交易價格公允原則，避免違反客戶的業務原則。事業部之間內部定價利潤中心：A中間體事業部1.成本10002.內部定價1500利潤中心：B原藥事業部1.銷售定價1700A中間體事業部借:成本1000

貸:內部收入1500利潤中心AB原藥事業部

借:應收1700

貸:內部成本1500利潤中心B內部利潤=收入-成本-費用1500-1000-=500利潤=收入-內部成本-費用1700-1500-=200定價出貨開票利潤多種組合內部定價核心關注五：通過ERP系統的業務與財務一體化，實現財務規則明確規范，管控規則前置，完善業務和財務邏輯一致，數據實時同步。財務業務一體化：構建一個集產、供、銷、財務業務一體化的ERP管理平臺庫房入庫單實時會計憑證實時財務報表實時平行記帳憑證財務會計憑證管理會計憑證關聯交易憑證真正的一鍵報表業務錄入一次，系統實時自動生成財務憑證流，并實時更新報表資產管理集團化與總賬一體化房屋建筑物(構筑物)運輸設備電子設備儀器儀表機器設備長期待攤無形資產其它固定資產在建工程轉固資產卡片資產購置資產折舊資產轉移資產報廢總帳全方位的固定資產管理建筑工程在安裝設備在建工程安裝工程與總賬自動集成滿足集團固定資產管理規范往來賬齡分析(即時、準確清賬，真實反映供應商、客戶的賬齡情況)客戶帳齡分析以發票日期為基礎，根據付款條件計算客戶付款到期日。付款條件發票日期到期日過期到期未到期90天60天30天執行催款核心關注六：全面科學的成本管理體系，促進成本精細化、成本管控手段多元化成本核算與管控體系提供成本核算、成本管控、成本分析的管理體系，差異化管理思想；事先成本計劃，確定管理標桿、事中成本收集與管控、事后成本分析與改善的成本分析閉環；可實現按庫、按單、按項目成本核算的方法，滿足業務擴展與不同業態的核算與管控的要求。建立多層差異分析維度（物料、工單）差異化分析結果的分析與評估提供業務管理建議的實施差化管理與分析成本管控多種成本核算工具與方法科學的成本管理體系成本管控體系和目標的確定，業務管控等成本管控點的實施成本管控點的監控與再優化標準的確定，原材料的取價策略，制定目標成本標桿成本核算對象的確定，成本核算維度與精細度按單進行料、工、費成本收集訂單結算與差異分析實際成本還原與成本報表分析完善端到端的產品成本管理體系成本計劃階段成本歸集階段成本分攤分配階段成本分析考核階段能夠按照不同的管理目的，靈活進行多種場景的成本估算和計劃按規則自動采集ERP系統中多種來源成本數據，制定計劃目標成本針對各類生產工藝類型，選擇適合的成本對象、顆粒度、工序劃分程度重點關注異常和特殊成本，持續跟蹤和改善成本結構針對生產環節各類費用，采購作業成本管理思路，梳理各類費用的成本動因，歸集到成本考核單元，優化分攤分配的合理和準確性關注計劃成本、目標成本和實際成本差異，細化量化各類成本差異原因，推進責任管理，持續改進關注供應鏈端到端利潤分析，輔助集團決策建議雄英采用以計劃成本為基礎的成本管理體系，各個環節成本管理精細化水平，同時重點關注相對薄弱的環節。成本提升重點：完善端到端的生產成本管理體系。細化成本管理粒度，優化分攤分配，量化成本差異分析。重點關注跨法人成本還原，分析產品生產成本。成本方案梳理精細化產品成本核算的業務方案流程訂單銷售訂單按訂單投料倒沖發料按成本中心領料間接成本中心（輔助）直接成本中心（車間）MRP/業務關聯盤點調整在制品