第四章

結(jié)算的資金和商業(yè)單據(jù)

第一節(jié)匯票匯票的含義根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票在國際貿(mào)易中的作用

匯票的當(dāng)事人１.出票人（Ｄrawer）：即簽發(fā)匯票的人，通常是出口人或銀行２.受票人（Ｄrawee）：即付款人，通常是進口人或其指定的銀行３.受款人（Ｐayee）：即受領(lǐng)匯票金額的人，通常是出口人或其指定的銀行匯票的基本內(nèi)容１.注明“匯票”字樣２.大、小寫的貨幣金額３.出票日期和地點４.表示無條件支付命令的文句５.付款期限６.付款人（受票人）的名稱、地址７.受款人名稱８.出票人名稱、簽字匯票的種類１.按是否隨附貨運單據(jù)，分光票(cleanbill)跟單匯票(documentarybill)２.按付款期限，分即期匯票(sightbill)遠期匯票(timebill)

匯票上規(guī)定付款人見票后即付款的稱為即期匯票；匯票規(guī)定付款人于將來一定日期付款的為遠期匯票。

３.按出票人不同，分商業(yè)匯票(commercialbill)銀行匯票(banker’sbill)

匯票上規(guī)定付款人見票后即付款的稱為即期匯票；匯票規(guī)定付款人于將來一定日期付款的為遠期匯票。

４.按承兌人不同，分商業(yè)承兌匯票(commercialacceptancebill)銀行承兌匯票(banker’sacceptancebill)在商業(yè)匯票中，凡是工商企業(yè)出票而以另一工商企業(yè)為付款人的遠期匯票，經(jīng)過付款人承兌后，就成為商業(yè)承兌匯票；由工商企業(yè)出票而以銀行為付款人的遠期匯票，經(jīng)付款銀行承兌后，稱為銀行承兌匯票，有時也稱之為銀行匯票。匯票的繕制及應(yīng)注意的問題（一）跟單信用證匯票的繕制１.匯票字樣的表示２.匯票編號３.出票日期和地點４.

匯票金額

5.付款期限即期ATSIGHT遠期1）見票后若干天付款。“ATXXDAYSSIGHT”2)出票后若干天付款。“ATXXDAYSAFTERDATEOFDRAFT”3）提單簽發(fā)后若干天付款。“ATXXDAYSAFTERDATEOFB/L”4）指定的日期付款。ON5TH，NOVEMEBER,2005.辨析：“60DAYSAFTERSIGHTOFDRAFT”“60DAYSAFTERDATEOFDRAFT”

6.受款人1）指示式抬頭:paytotheorderof…2）限制式抬頭：payto….Onlypayto…nottransferable3)持票人式抬頭:paytobearer

7.付款人（受票人）DRAWEE

8.出票人DRAWER（二）托收方式下匯票的繕制１.出票根據(jù)２.付款期限３.受款人匯票的使用１.出票（draw）２.提示(presentation)３.承兌(acceptance)４.付款(payment)

5、背書：（ENDORSEMENT）轉(zhuǎn)讓票據(jù)，需要在票據(jù)背面簽寫名字。1）當(dāng)事人方。背書人背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，一方面將其票據(jù)上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書人（ENDORSEE）;另一方面，其必須擔(dān)保該匯票將獲得承兌及付款，其不能逃避后手的追索。2）背書方式：A、記名背書（SPECIALENDORSEMENT）

PAYTOTHEORDEROFSMITH/PAYTOSMITHORORDERSIGNEDBYBROWNB、限制性背書（RESTRICTIVEENDORSEMENT）

PAYTOSMITH,NOTTRANSFERABLE/PAYTOSMITHONLYSIGNEDBYBROWNC、空白背書（BLANKENDORSEMENT）

SIGNEDBYBROWN6、拒付（DISHONOUR)拒絕證書7、追索（RECOURSE)匯票常見不符點

1.出票人不是信用證受益人

2.出票人漏簽字

3.漏寫指定或選擇的議付行名稱

4.遠期匯票的期限與信用證規(guī)定不符

5.未背書或背書不正確

6.漏寫出票條款或利息條款

7.寫錯信用證號碼

8.付款人誤填第二節(jié)發(fā)票

一、商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票的含義及作用含義：商業(yè)發(fā)票（commercial

invoice）簡稱發(fā)票，是賣方向買方開立的，憑以向買方收取貨款的發(fā)貨價目清單，是裝運貨物的總說明。

作用：１.賣方向買方的發(fā)貨憑證，是賣方重要的履約證明文件。２.便于進口人核對已裝運的貨物是否符合合同規(guī)定。３.是進出口雙方憑以收付貨款和記賬的重要憑證。

４.是進出口雙方辦理報關(guān)、納稅的重要依據(jù)。５.是索賠和理賠的重要憑證。總之，發(fā)票是國際貿(mào)易結(jié)算的核心單據(jù)，是繕制其他單據(jù)的依據(jù)。商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容和填制１.出票人名稱、地址:發(fā)票正上方顯著位置２.發(fā)票名稱(CommercialInvoice/Invoice)３.發(fā)票抬頭(TO…)４.發(fā)票號碼(NO.)５.發(fā)票日期、地點(date&place)６.Ｌ/Ｃ號碼、日期(L/CNO.L/CDATE)

７.合同號(contractno.)８.起訖地點(from…to..)９.麥頭(shippingmarks)１０.貨物的描述(quantities&descriptions)１１.價格(price)１２.特殊條款(specialterms)１３.簽名（signature）常見差錯1.發(fā)票名稱不符合信用證規(guī)定２.不是由ＬＣ受益人簽發(fā)３.錯誤填寫抬頭人４.發(fā)票上對貨物的描述與ＬＣ不符５.裝運港或目的港與提單不一致６.發(fā)票上價格條款與ＬＣ不一致７.發(fā)票金額超出ＬＣ金額８.發(fā)票未按ＬＣ規(guī)定簽名蓋章

二、海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票的含義及作用海關(guān)發(fā)票是出口商根據(jù)進口商的要求（實際是進口國海關(guān)當(dāng)局的規(guī)定）填制的用以進口報關(guān)時核定原產(chǎn)地、確定有無傾銷、估稅和海關(guān)統(tǒng)計的發(fā)票。海關(guān)發(fā)票常見名稱及種類Ｐ１０７海關(guān)發(fā)票的填制（以加拿大海關(guān)發(fā)票為例）海關(guān)發(fā)票注意事項1、各個國家的海關(guān)發(fā)票有各自的格式2、商業(yè)發(fā)票和海關(guān)發(fā)票共有的項目和內(nèi)容，應(yīng)該保持一致

三、其他發(fā)票Ｐ１００形式發(fā)票(ProformaInvoice)領(lǐng)事發(fā)票(ConsularInvoice)簽證發(fā)票(VisaedInvoice)證實發(fā)票或宣誓發(fā)票(SwearInvoice)廠商發(fā)票(ManufacturerInvoice)聯(lián)合發(fā)票(CombinedInvoice)判斷商業(yè)發(fā)票日期應(yīng)早于提單日期信用證規(guī)定：ＦＲＯＭＣＨＩＮＡＰＯＲＴＴＯＬＯＮＤＯＮ發(fā)票上應(yīng)嚴格按照信用證要求填上：“ＦＲＯＭＣＨＩＮＡＰＯＲＴＴＯＬＯＮＤＯN”。按照《ＵＣＰ５００》規(guī)定，無論信用證有無規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須簽章才能生效。發(fā)票日期必須晚于信用證開立日期。四、包裝單據(jù)裝箱單重量單其它包裝單據(jù)第三節(jié)運輸單據(jù)

運輸單據(jù)是承運人收到承運貨物后簽發(fā)給托運人的證明文件，它是交接貨物、處理索賠與理賠及向銀行結(jié)算貨款或進行議付的重要單據(jù)。一、托運業(yè)務(wù)的流程托運托運指出口企業(yè)委托外運公司或其他有權(quán)受理對外貨運業(yè)務(wù)的單位向承運單位及其代理辦理貨物的運輸業(yè)務(wù)托運的基本程序１.出口企業(yè)填寫海運出口托運單２.船公司或外輪代理公司簽發(fā)裝貨單

３.裝運出口４.發(fā)出裝船通知二、托運單據(jù)托運單裝貨單收貨單集裝箱運輸方式下的托運單據(jù)

三、海運提單提單的含義海運提單是承運人接到發(fā)貨人的貨物后，向發(fā)貨人開具的表示收到貨物的憑證，負責(zé)將貨物運到指定的目的港交給收貨人。提單的性質(zhì)和作用１.貨物收據(jù)２.物權(quán)憑證３.運輸合同的證明提單中的關(guān)系人提單的主要關(guān)系人是簽訂運輸合同的雙方：托運人和承運人。托運人即貨方。承運人即船方。收貨人通常是貨物買賣合同中的買方被通知人是承運人為了方便貨主提貨的通知對象，可能不是與貨權(quán)有關(guān)的當(dāng)事人。如果提單發(fā)生轉(zhuǎn)讓，則會出現(xiàn)受讓人、持有人等提單關(guān)系人。

提單的內(nèi)容及填制(一)正面(二)背面確定承運人與托運人之間以及承運人與收貨人及提單持有人之間的權(quán)利和義務(wù)的主要依據(jù)。海運提單的種類（一）根據(jù)貨物是否已裝船，分已裝船提單

onboardB/LorshippedB/L

備運提單

receivedforshipmentB/L

onboardB/LorshippedB/L是指整票貨物已全部裝進船艙或裝在艙面甲板上后承運人才簽發(fā)的提單。由于信用證中一般均要求提供已裝船提單，銀行也因此只接受表明貨已裝船，或已裝具名船只的提單。

表示貨已裝船或已裝具名船只的方法有兩種。一種是由提單上印就的“貨已裝船”或“貨已裝具名船只”這類詞表示。在這種情況下，提單出單日就是裝船日或發(fā)貨日。另一種是由提單上加批的詞語證明貨已裝具名船只。批注必須表明貨已裝船的日期，這一日期即是發(fā)貨日期。

收貨待運提單(receivedforshipmentB/L)

簡稱待運提單。是在托運人已將貨物交給承運人，承運人已接管等待裝船的貨物后，向托運人簽發(fā)的提單。通常此種待運提單上記載“receivedforshipmentinapparentgoodorderandcondition…”等文句，表示簽發(fā)提單時，承運人僅將貨物收管(takeincharge)準備于不久后裝船，而實際當(dāng)時還未裝船。由于這些貨物尚未裝船，所以提單上并未載明裝運船舶的船名和裝運日期。信用證項下銀行一般不愿意接受這種提單。

收妥待運提單雖表示貨物尚未裝船，但如在簽發(fā)待運提單后，貨物已經(jīng)裝載于船只上，則承運人可在待運提單上加注“已裝船”(Onboard)字樣，注明船名和裝運日期并由承運人簽署，這時待運提單便轉(zhuǎn)化為已裝船提單。在此種情況下，貨物的裝運日期是加注的裝船日期，而不是待運提單的出單日期。

也有承運人在待運提單上加注“Icertifythegoodsdescribedhereinareloadedonboardthevesselnamedhereinattheportspecifiedinthebillofladingonorbeforethedateofthisendorsementdated…”等語，并加簽署，使這張待運提單具有已裝船提單的效力。

如果受益人提交的是待運提單，銀行將審查是否轉(zhuǎn)化為已裝船提單，也就是查看是否有已裝船批注。這一項是銀行審單的重點。如果信用證要求已裝船提單而提單內(nèi)無已裝船說明或批注，銀行不會接受。（二）根據(jù)提單上對貨物外表狀況有無不良批注，分清潔提單不清潔提單清潔提單(cleanB/L)

這是指貨物裝船時，貨物的外表狀況良好，對提單上所印就的“外表狀況明顯良好”(inapparentgoodorderandcondition)沒有作相反的批注的提單。信用證要求的提單均為清潔提單。銀行審單時應(yīng)注意審核是否為清潔提單。

如果提單上沒有打上“clean”字樣或原先印就的“clean”字樣被承運人刪除，并不影響提單成為清潔提單。也就是說，提單清潔與否，不依提單上是否有“清潔”字樣，根據(jù)UCP500第32條的定義，只要“是不帶有明確宣稱貨物及/或包裝缺陷狀況的附加條文可批注的運輸單據(jù)”就是清潔單據(jù)，因此提單上有無“清潔”字樣并無意義。不能因為沒有此字樣就構(gòu)成單據(jù)不符點。

不清潔提單(foulB/L)

這是指承運人在提單上加注了有關(guān)貨物及包裝狀況不良或存在缺陷等批注的提單。承運人在接管貨物時，如果發(fā)現(xiàn)貨物或包裝污染、潮濕、破包等，即在提單上批注，以明確其責(zé)任。例如批注了“兩包破”(2bagstorn)或“10箱貨物短裝”(10casesshort-ship)等，即表示這些情況在裝運時即已發(fā)生，不應(yīng)由承運人負責(zé)。有了這些批注，則構(gòu)成不清潔提單。（三）根據(jù)提單收貨人抬頭的不同，分記名提單指示提單來人提單(1)記名提單(straightB/L)

這是指在提單上具體寫明收貨人名稱的提單。有以下幾種記名方式：

①ConsignedtoACo.Ltd.

②DelivertoACo.Ltd.

③OntoACo.Ltd.

記名提單只能由該指定的收貨人憑此提貨，提單不能轉(zhuǎn)讓，可以避免轉(zhuǎn)讓過程中可能帶來的風(fēng)險，一般用于貴重商品、展品及援外物資的運輸。記名提單的收貨人可以是買主、開證行或代收行。銀行一般不愿接受以買主為收貨人的記名提單。因為一些國家的慣例是記名提單的收貨人可以不憑正本提單而僅憑“到貨通知”(Noticeofarrival)上的背書和收貨人的身份證明即可提貨，這樣銀行如墊款卻不能掌握貨權(quán)，風(fēng)險太大。見如下案例：

1997年4月上海某公司與美國一代理商簽訂了一份金額為USD105,000的紡織品出口合同，6月初收到直接買戶開出的不可撤銷信用證，信用證要求出具記名XX公司的提單，并指定貨物裝運美國某船公司。貨物出運后全套單據(jù)經(jīng)通知行寄開證行，正常的結(jié)匯時間已過，但貨款一直未到賬，此時收到開證行的不符點電報，稱單據(jù)有一處不符點，全套單據(jù)由開證行暫為保管。我公司查貨物下落，船公司告知貨物已被提走。我公司要求船公司做出解釋，三份正本提單仍在銀行，我方也并無放貨指令，憑什么放貨？

船公司告知，記名提單可不憑正本提單，僅憑收貨人的身份證明即可放貨，船公司無責(zé)任。不久三份正本提單連同其他單據(jù)被開證行退回，我公司面臨著手持正本提單卻貨、款兩空的殘酷現(xiàn)實。在要求船公司賠償貨物無果的情況下，一紙訴狀把船公司推上了被告席。然而被告認為此案適用于美國1936年海上運輸法，放貨的理由是提單背面條款中已約定，按此法規(guī)定記名提單項下承運人可以不憑正本提單放貨，只要收貨人提供了證明自己合法身份的有關(guān)文件即可。

一審上海海事法院認定，被告未提供完整的美國1936年海上運輸法律文本無從依據(jù)，故本案適用于中國海商法，根據(jù)中國海商法第17條規(guī)定，提單無論是記名或不記名都是物權(quán)憑證，承運人必須憑正本提單放貨，現(xiàn)原告正本提單在手，被告已將貨物放掉，屬于嚴重侵權(quán)行為，判決被告賠償原告全部貨款和利息損失。被告不服，立即上訴上海市高級人民法院，要求終審法院依據(jù)美國法律改判此案。在法庭的要求下，上訴方提供了完整的美國1936年海上運輸法文本，通過研讀這份完整的法律文本發(fā)現(xiàn)，此法只適用于往來美國港口的運輸業(yè)務(wù)，此案并未涉及美國港口，故終審判決：駁回上訴，維持原判。終審判決書下達7天內(nèi)，公司即收到了被告賠償?shù)娜控浛罴袄ⅰ⑹荆罕仨氈斏魇褂糜浢釂巍Ｈ绻庞米C要求記名提單，最好要求改證；如果客戶堅持使用記名提單，須弄清原委，了解運輸業(yè)務(wù)所涉及國家對記名提單物權(quán)憑證屬性的法律規(guī)定，如貨物裝運到美國的貨物就不宜使用記名提單，或在記名提單上加注聲明：“此提單適用于中國海商法”，以約束承運人必須憑正本提單放貨，這樣才能保證信用證項下貿(mào)易的安全。

(2)指示提單(orderB/L)

這是在提單上的收貨人欄中有“Order”(憑指示)字樣的提單。實務(wù)中常見的可轉(zhuǎn)讓提單是指示提單。指示提單必須經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，可以是空白背書，也可以是記名背書。

指示提單有四種抬頭：

A．憑銀行指示。即提單收貨人欄填寫為“totheorderofxxBank”。

B．憑收貨人指示。即提單收貨人欄填寫為“totheorderofA.B.C.Co.Ltd”。

C．憑發(fā)貨人指示。即提單收貨人欄填寫為“totheorderofshipper”，并由托運人在提單背面空白背書。這種提單亦可根據(jù)信用證的規(guī)定而作成記名背書。托收人也可不作背書，在這種情況下則只有托運人可以提貨，即是賣方保留貨物所有權(quán)。

D．不記名指示。即提單收貨人欄填寫為“Totheorder”，并由托運人在提單背面作空白背書。亦可根據(jù)信用證的規(guī)定而作成記名背書。問題銀行愿意接受收貨人指示提單嘛？

來人提單(BlankB/LoropenB/LorbearerB/L)

這是指在提單收貨人欄內(nèi)只填寫toBearer(提單持有人)或?qū)⑦@一欄空出不寫的提單。來人提單不需要任何背書手續(xù)即可轉(zhuǎn)讓，或提取貨物，極為方便。但如果提單遺失或被竊，然后再轉(zhuǎn)讓給善意的第三者手中時，或者在無正本提單憑擔(dān)保提貨時，極易引起糾紛。所以在信用證結(jié)算方式下，較少使用這種提單。有些國家明文規(guī)定不準使用這種來人提單。（四）根據(jù)運輸方式，分直達提單轉(zhuǎn)船提單聯(lián)運提單直達提單(directB/L)

這是指由承運人簽發(fā)的，貨物從起運港裝船后，中途不經(jīng)過換船直接運達卸貨港的提單。直達提單中關(guān)于運輸記載的基本內(nèi)容里，僅記載有起運港(PortofLoading)和卸貨港(PortofDischarge)，不能帶有中途轉(zhuǎn)船的批語。凡信用證規(guī)定不許轉(zhuǎn)運或轉(zhuǎn)船者，受益人必須提供直達提單。

轉(zhuǎn)船提單(TransshipmentB/L)

這是指貨物在起運港裝船后，船舶不直接駛往貨物的目的港，需要在其他中途港口換船轉(zhuǎn)運往目的港的情況下承運人所簽發(fā)的提單。

聯(lián)運提單(ThroughB/L)

聯(lián)運方式是指有兩個或兩個以上承運人聯(lián)合起來運送貨物的方式，各承運人對自己所執(zhí)行的運程負責(zé)。在貨物到達轉(zhuǎn)運地后，由第一程承運人或其代理人將貨物交給下一運輸區(qū)段的承運人或其代理人繼續(xù)運往目的地。在聯(lián)運方式中由第一承運人簽發(fā)的包括全程在內(nèi)并收取全程費用的提單稱為聯(lián)運提單。第一承運人雖然簽發(fā)全程提單，但他也只對第一運程負責(zé)。

聯(lián)運可以是相同運輸方式的聯(lián)運，也可以是不同運輸方式的聯(lián)運。轉(zhuǎn)船運輸是聯(lián)運的一種，對轉(zhuǎn)船運輸幾乎所有提單都有這樣的規(guī)定：“如有需要，承運人可將貨物交由屬于承運人或他人的船舶，或其他運輸方式或直接或間接運往目的港，費用由承運人支付，但風(fēng)險由貨主負擔(dān)，承運人責(zé)任只限于他本身經(jīng)營的船舶所完成的那部分運輸”。

聯(lián)運提單分為海上聯(lián)運提單與多式聯(lián)運提單。前者是指為海海聯(lián)運簽發(fā)的一票到底的提單，即轉(zhuǎn)船提單；后者指海河、海陸、海空兩種或兩種以上運輸方式進行聯(lián)運而簽發(fā)的一票到底的提單（五）根據(jù)船舶運營方式的不同，分班輪提單租船提單（六）根據(jù)提單內(nèi)容繁簡，分全式提單略式提單（七）根據(jù)提單使用效力，分正式提單副本提單（八）根據(jù)簽發(fā)提單的時間，分倒簽提單預(yù)簽提單

倒簽提單(anti-dateB/L)

是指承運人或其代理人應(yīng)托運人的要求，在貨物裝船完畢后，以早于該票貨物實際裝船完畢的日期作為提單簽發(fā)日期的提單。當(dāng)貨物的實際裝船時間遲于信用證規(guī)定的裝運期時，托運人為了使提單日期與信用證之規(guī)定相符，常常請求承運人按信用證規(guī)定日期簽單。承運人倒簽提單的做法，掩蓋了事實真相，是隱瞞遲期交貨的侵權(quán)行為，要承擔(dān)風(fēng)險。收貨人可以以“偽造提單”為由拒收貨物，并向法院起訴，因此，承運人不能簽發(fā)這種提單。

預(yù)簽提單(advancedB/L)

這是指在信用證有效期即將屆滿，而貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，托運人要求承運人提前簽發(fā)的已裝船清潔提單。即托運人為了能及時結(jié)匯而從承運人那里借用的已裝船清潔提單。與倒簽提單一樣，為了經(jīng)濟利益，承運人得到托運人的保函后也可能簽發(fā)這種提單。銀行不接受倒簽提單和預(yù)簽提單。如果開證行發(fā)現(xiàn)提單倒簽和預(yù)簽，并有證據(jù)證實，可以偽造單據(jù)為由拒付。

案例1997年4月，我國T公司向荷蘭M公司出售一批紙箱裝貨物，以FOB條件成交，目的港為鹿特丹港，由M公司租用H遠洋運輸公司的貨輪承運該批貨物。同年5月15日，該合同貨物在青島港裝船。當(dāng)船方接收貨物時，發(fā)現(xiàn)其中有28箱貨外表有不同程度的破碎，于是大副在收貨單上批注“該貨有28箱貨外表破碎”。當(dāng)船方簽發(fā)提單，欲將該批注轉(zhuǎn)提單時，賣方T公司反復(fù)向船方解釋說買方是老客戶，不會因一點包裝問題提出索賠，要求船方不要轉(zhuǎn)注收貨單上的批注，同時向船方出具了下列保函：“若收貨人因包裝破碎貨物受損為由向承運人索賠時，由我方承擔(dān)責(zé)任。”船方接受了上述保函，簽發(fā)了清潔提單。該貨船啟航后不久，接到買方M公司的指示，要求其將卸貨港改為法國的馬賽港，收貨人變更為法國的F公司。經(jīng)過一個多月的航行載貨船到達馬賽港，船舶卸貨時法國收貨人F公司發(fā)現(xiàn)該批貨物有40多箱包裝嚴重破碎，內(nèi)部貨物不同程度受損，于是以貨物與清潔提單不符為由，向承運人提出索賠。后經(jīng)裁定，向法國收貨人賠償20多萬美元。此后，承運人憑保函向賣方T公司要求償還該20多萬美元的損失，但T公司以裝船時僅有28箱包破碎為由，拒絕償還其他的十幾箱的損失。于是承運人與賣方之間又發(fā)生了爭執(zhí)。

這是一個典型的托運人(賣方)與承運人一起隱瞞裝船貨物不清潔的事實，承運人憑保函發(fā)清潔提單的案件。承運人提單上對貨物的不良包裝本該加批注的不作任何批注不僅造成了對收貨人的損害，同時也給承運人自己帶來了風(fēng)險。如果買方獲悉這一真相后，不僅可以起訴承運人，還可以賣方嚴重違約甚至以欺詐為由提出買賣合同，要求退回貨款，同時要求賣方給予損害賠償。因此，以保函換清潔提單的做法實不可取。

１/３提單１/３提單的用途１/３提單的風(fēng)險

案例·1、某外資企業(yè)出口貨物一批，買賣合同與信用證均規(guī)定為CIF條件，貨物裝運后，出口企業(yè)在向輪船公司支付全額運費后，取得了由船公司簽發(fā)的已裝船清潔提單，但制單人員在提單上漏打了“FreightPrepaid”字樣，當(dāng)時正遇市場價格下跌，開證行根據(jù)開證申請人意見，以所交單據(jù)與信用證不符為由拒付貨款。試分析此案。分析（1）銀行的拒付有道理。（2）根據(jù)《UCP500》的規(guī)定，銀行的付款完全以受益人提交的單據(jù)完全符合信用證條款規(guī)定為條件的，所以要求交付的單據(jù)應(yīng)嚴格做到正確、完整，特別強調(diào)單證一致、單單一致，才能保證及時收匯，若有不相符處，銀行有權(quán)拒付貨款。（3）本案中，信用證規(guī)定CIF條件，顯然由賣方預(yù)付運費（freightprepaid），提單中漏掉未顯示此內(nèi)容，就構(gòu)成了單據(jù)與信用證內(nèi)容不符，故銀行有權(quán)拒付貨款。案例我憑即期不可撤銷信用證出口馬達一批，合同規(guī)定的裝運期為2001年8月份。簽約后，對方及時開來信用證，我方則根據(jù)信用證的要求及時將貨物裝運出口。但在制作單據(jù)時，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱依信用證的規(guī)定繕制為“MACHINERYANDMILLWORKS，MOTORS”，而海運提單上僅填該商品的統(tǒng)稱“MOTORS”。問：付款行可否以此為由拒付貨款？為什么分析銀行不可以此為由拒付貨款。根據(jù)《UCP500》第37條c款的規(guī)定：“商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符。其他一切單據(jù)則可使用貨物的統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。”本案中，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱依信用證的規(guī)定繕制為“MACHINERYANDMILLWORKS，MOTORS”，而海運提單上僅填該商品的統(tǒng)稱“MOTORS”，與《UCP500》的規(guī)定相符，銀行不可以此為由拒付貨款。四、航空運單空運單的含義及性質(zhì)含義：航空公司或其代理人在接管航空運輸貨物后簽發(fā)的一種貨運單據(jù)。性質(zhì)：１.運輸合同２.貨物收據(jù)３.非物權(quán)憑證，不可背書轉(zhuǎn)讓注：１.抬頭：只能是指明收貨人的記名式抬頭，不宜為指示式抬頭；２.提貨：提貨不以提交航空運單為條件，而是憑航空公司發(fā)出的提貨通知書，只要證明提貨者系空運單據(jù)的收貨人即可。空運單的種類１.ＡＩＲＷＡＹＢＩＬＬ貨物由托運人直接委托航空公司或其代理人運輸，由航空公司或其代理人以承運人身份簽發(fā)的空運單據(jù)。２.ＨＯＵＳＥＡＩＲＷＡＹＢＩＬＬ簡稱ＨＡＷＢ，貨物拼裝時，拼裝者以承運人身份簽發(fā)給托運人的運輸單據(jù)。３.ＭＡＳＴＥＲＡＩＲＷＡＹＢＩＬＬ簡稱ＭＡＷＢ，拼裝者將攬收后拼裝的貨物交航空運輸公司，該航空運輸公司簽發(fā)給拼裝者的運輸單據(jù)。產(chǎn)生托運人與拼裝者、拼裝者與航空公司間的兩個契約關(guān)系空運單的填制空運單的要項１.空運單的簽署２.需注明貨物已接受待運３.飛行日期與裝運日期４.啟運機場及目的地機場５.無須提交全套正本及必須有承運條款６.轉(zhuǎn)運五、公路、鐵路和內(nèi)河運輸單據(jù)性質(zhì)和種類性質(zhì)：１.非物權(quán)憑證２.運輸合同３.貨物收據(jù)種類：鐵路運單公路運單內(nèi)河水運提單等六、郵政收據(jù)及特快專遞郵寄單據(jù)特快專遞收據(jù)

均非物權(quán)憑證第四節(jié)保險單據(jù)

保險單據(jù)是保險人與被保險人之間訂立保險合同的證明文件，反映了保險人與被保險人之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，也是保險人的承保證明。當(dāng)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，它又是保險索賠和理賠的重要依據(jù)。一、保險單據(jù)的種類及填制種類１.保險單（insurance

policy）是保險人與被保險人訂立的正式的保險契約，又稱正式保單，俗稱“大保單”正面背面轉(zhuǎn)讓：可由被保險人背書轉(zhuǎn)讓２.預(yù)約保險單（open

policy）

產(chǎn)生：進出口雙方在進行大宗或長期的貨物運輸時，為避免繁雜的投保手續(xù)，往往向保險人投保一種預(yù)約保險（open

cover），為此而簽發(fā)的長期性的保險合同就是預(yù)約保單，又稱統(tǒng)保單或開口保單．

內(nèi)容：規(guī)定了總的保險范圍，包括貨物種類，總保險限額、航程區(qū)域、運輸工具、保險險別、費率、雙方責(zé)任義務(wù)等。

流程：簽訂預(yù)約保單后，不必在每次貨運起運前分別辦理貨物運輸保險。（１）被保險人只需在每批保險貨物出運前，填制起運通知，列明裝運細節(jié)，通知保險人，由其簽發(fā)保險憑證。

（２）貨物裝船后，出口方將貨物裝船的詳細情況，出具保險聲明書，并列明信用證中的預(yù)約保單號碼直接通知保險公司。該項聲明需要有保險人的預(yù)先簽字，保險公司不再據(jù)以向投保人出具保險憑證，保險聲明書便是作為正式保單生效的標(biāo)志。作用：（１）避免逐筆簽訂合同的繁雜手續(xù)（２）防止因漏保或遲保而造成的損失（３）更優(yōu)惠的保險費用，且保費一般采用定期事后結(jié)算的辦法，可減少被保險人的資金占用，減輕財務(wù)負擔(dān)。

３.保險憑證（insurance

certificate）４.聯(lián)合憑證（combined

certificat