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文檔簡介
夏磁公司2014年全面風險管理報告2013年,夏磁公司通過全面風險管理體系的建立,形成了一套自我運行、自我完善的風險管理機制,在生產經營中及時地發現風險并采取措施。2013年公司實現氧化鐵紅銷售7.5萬噸、氧化鐵粉銷售9.4萬噸、料粉銷售1.95萬噸、磁芯銷售1.6萬噸,全年經營性現金流4.4億元,未發生一起壞賬,確保了國有資產安全,保證了公司戰略目標的實現。一、2013年度風險管理工作有關情況(一)重大、重要風險的管控情況2013年是風險管理工作順利推進的一年,為提升夏磁公司綜合管理水平,加強風險控制,對公司內部的各個風險進行了全面系統的梳理,并將其中的7項風險確定為公司重大、重要風險?,F將公司2013年度重大、重要風險報警情況匯報如下:1、庫存風險庫存風險指標全年亮燈情況:氧化鐵紅庫存出現2次黃色預警,料粉庫存出現1次橙色預警,永磁鐵粉庫存出現2次黃色預警,氧化鐵黑庫存出現4次黃色預警、2次橙色預警和6次紅色預警。磁性材料行業的持續低迷致使下游客戶的產能不足、資金周轉短缺,從而造成對我司的訂單量也相應減少,導致我司的氧化鐵紅、料粉及永磁鐵粉庫存出現積壓情況。經公司領導及銷售部門的積極籌劃和應對,加大與客戶的溝通,改變營銷模式,重點推進新產品開發和新客戶走訪,在現銷售量基礎上打開新局面,同時適當調整生產組織,最終將庫存控制在預警范圍內。但值得我們注意的是,氧化鐵紅12月份的庫存出現黃色預警,主要原因并非市場因素,而是由于集團不銹鋼、股份冷軋廠等甲方單位為了降低成本,在酸再生設備維護方面加強了費用控制,致使設備得不到及時的維護,設備故障頻繁,或直接不除硅,導致下半年鐵紅特一級品直線下滑,4季度特一級品率僅為20.59%(2012年55.58%),在12月份出現的5694噸庫存中,次(廢)品量為5295噸,占比93%。2、凈資產收益率夏磁(合并口徑)凈資產收益率10-12月份3次黃色報警,主要由于磁性材料市場不景氣使銷量下降、價格下跌,各主要產品毛利均比去年同期少,且夏磁(廣東)公司今年處項目爬坡期,又逢市場形勢低迷,今年累計虧損3072萬元。針對凈資產收益率報警,公司積極拓展市場營銷、全面完成降本增效既定目標并開展管理降本,實施生產部門1%提升計劃,且夏磁(廣東)公司也積極完成產線改善,提升產能、穩定質量、降低成本。3、信用風險5月份對外授信1557萬元,超過預警線1336萬元,呈橙色預警。其中,料粉占用798萬元,磁芯占用646萬元,鐵粉占用113萬元。針對夏磁公司對外授信實際占用指標的報警,我們公司加強了與客戶溝通,逐漸減少授信占用額度,同時不增加新的授信客戶,使授信風險得到較好的控制。4、安全事故風險2013年11月夏磁(廣東)公司軟磁生產部發生1起輕傷安全事故,達到黃色預警。這起事故為公司上下敲響了安全警鐘。針對安全事故風險報警的情況,我們組織開展危險源辨識,確保操作人員熟悉掌握設備功能、相應作業的危險性及其防護措施,并開展了“轉動輪(軸)隱患”專項安全檢查,梳理崗位規程,組織員工進行崗位操作(安全)規程的學習、考試,強化標準化作業。相關部門立即對事故進行反思并查找發生的原因,分析安全隱患,及時制定出相關整改措施,有針對性地進行改進,杜絕該類事故的再次發生。5、財務會計信息風險(1)累計經營性現金凈流量額夏磁本部年度累計經營現金流量1-6月份6次報警,且4月份達到紅色預警,主要是因為公司采購策略的調整,與金瑞新材料科技股份有限公司以及中鋼集團安徽天源科技股份有限公司南京磁性材料廠簽訂的氧化錳采購協議獲得較大的優惠折扣,1-3月以現金支付。齊夏公司年度累計經營流量全年每月報警,主要因為按常規應于1月份收取的集團發展有限公司廢酸處置費款已于去年12月收妥,累計現金流入減少了一個月的款項,8月又支付崗位協力工經濟補償金,且2013年廢酸處置量較2012年減少4066噸,減少了現金流量的流入。針對以上經營性現金凈流量額報警,公司及時調整資金計劃,延緩租賃類、勞務類支付節奏,推進設備備件類采購以銀票支付,科學安排資金支付時間以降低經營財務風險。(2)存貨周轉天數齊夏公司存貨周轉天數2、3、7月黃色報警,主要由于2月份受春節因素影響,鐵黑產品銷售萎縮,7月銷量也不理想,生產量大于銷售量,造成庫存積壓。(二)本公司全面風險管理體系建設、年度計劃完成情況2013年,按照總部要求對所有單體風險和風險檔案進行重新梳理,最終確定了15項單體風險及其三色預警指標值,7項重大、重要風險,及相關財務信息風險。夏磁公司對重大、重要風險進行實時監控,分析報警原因、制定出應對措施和整改時間節點,還按規定的時間節點編制風險分析月度報表,報公司領導審閱。配合總部做好氧化鐵紅及料粉庫存風險預警指標的梳理和設定,使該風險預警指標得以優化和改進。二、2014年全面風險管理推進工作計劃為了將風險控制管理得到真正的落實,公司對2013年的風險重新進行了梳理:1、根據公司人員調整,及時對風險的責任人和匯報路徑予以變更;2、將風險管控延伸到廣東公司,將廣東公司的料粉庫存納入風險管控;3、根據齊夏公司業務調整的特殊情況,將齊夏公司相關指標從風險庫中移除,齊夏公司相關工作作為當前重點工作每天予以關注。2014年一季度,夏磁公司將根據集團發展市場發展部下發的《關于下達2014年度公司級風險庫存管理指標的通知》,將公司重大重要風險重新梳理,對集團發展公司級指標“風險庫存量”、“風險庫存預估盈利”按月跟蹤管理實績。(一)2014年重大、重要風險為繼續加強風險的監控與管理,公司將7項重大重要風險列為2014年度重大、重要風險,于2月份對新增加的“風險庫存預估盈利”風險指標落實相關責任人。一、重大重要風險1安全事故風險2環境事故風險3庫存風險4信用風險5協力用工風險6風險庫存預估盈利(不含稅)7夏磁財務信息風險(二)2014年全面風險管理推進工作計劃序號工作推進計劃目標成果責任部門時間節點1梳理公司內部單體風險檔案及指標值進一步完善健全單體風險檔案,確定重大、重要風險,調整預警指標值。營運部各部門1-12月2重點監控庫存風險,按月跟蹤風險庫存管理實績,將庫存實物量和價值量聯動
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