社會福利學第一章

社會福利理論[教學目的]社會福利理論是社會福利學的一個重要研究領域，也是社會福利學的基礎部分。通過本章教學，目的是使學生掌握社會福利的基礎理論，為進一步學習社會福利學課程打下良好的基礎。

[教學重點]各經濟學流派及其他學者對社會福利及社會福利制度的態度，福利經濟學及福利國家論的主要內容，社會福利思想的發展演變。

[教學難點]不同發展階段社會福利思想及理論內容。第一節：福利經濟學

1601年分佈的《濟貧法》poorlaw。以法律的形式將救濟貧由私人義務（宗教機構、同業行會）轉變為社會公共責任。規定了社會救濟的責任領域，福利資金的來源作了規定，建立了學徒制度。福利思想的起源一1.否定社會救濟制度的福利經濟思想

民族國家的興起與行會制度的衰落，導致英國貧困人數猛增與貧困程度加深，導致原來的基督教會和行會無力承擔全部的救貧工作。政府在勉強、有限範圍、被迫無奈的情況下擔負起了濟貧責任與工作。

1601年，伊莉莎白一世頒佈《濟貧法》，是世界上解決貧困問題的第一部立法，稱《舊濟貧法》。立法第一次正式承認政府在解決社會貧困問題負有責任，規定地方政府負責辦理濟貧工作。

《濟貧法》把英國帶入了院內救濟制度時期。

主導思想：以立法強制徵收濟貧稅；凡抗拒不繳者以違法處置並可拘禁於監獄；以習藝所為收容機構，收容並組織貧民生產、勞動；對身強力壯的貧民組織勞動；對青少年進行技術學習。

基本目標：為失業者提供就業機會，對貧窮家庭的孩子施行就業培訓，收容老人、患病者和孤兒，懲罰“不值得幫助”的窮人以根除貧困再生產。

核心理念：規管窮人。嚴格審查救濟對象的資格與財產狀況，習藝所成為規管救濟窮人的主要場所。英國各地都建立了大量的自新院、貧民習藝所，在教區建立“濟貧院”。

自新院是用來收容一種特殊貧民——即遊民、娼妓和違犯《濟貧法》者，組織他們勞動，與16世紀感化院相似。貧民習藝所組織成年貧民從事繁重勞動，安排貧困家庭子女和孤兒當學徒。1722年，英國頒佈“習藝所收容失業貧民法”，規定貧民不入習藝所者不予救濟，實際上是強迫所有窮人進入習藝所。

獨立的經濟個體雖然追求的是個人利益，但由於市場經濟的作用，必然會致普遍福利，因此，國家和政府無須對窮人和福利給予特別的關注，福利救濟只是私人的事，斯密提出隨便的給予會給接受經濟貧的貧困者造成依賴心理的觀點，因而實際上對當時施行的《濟貧法》進行了間接批評。亞當.斯密

斯密生於1723年，其父也叫AdamSmith，在斯密出生前幾個月去世，亞當斯密一生與母親相依為命，終身未娶。

1723～1740年間在格拉斯哥大學完成拉丁語、希臘語、數學和倫理學等課程；1740～1746年間，赴牛津大學求學，但在牛津並未獲得良好的教育，唯一收穫是大量閱讀許多格拉斯哥大學缺乏的書籍。1751年後，亞當斯密在格拉斯哥大學擔任邏輯學和道德哲學教授，一直到1764年離開為止；這時期亞當斯密於1759年出版的《道德情操論》獲得學術界極高評價。而後於1768年開始著手著述《國富論》，1773年時認為《國富論》已基本完成，但亞當斯密多花三年時間潤飾此書，1776年3月此書出版後引起大眾廣泛的討論，影響所及除了英國本地，連歐洲大陸和美洲也為之瘋狂，因此世人尊稱亞當斯密為“現代經濟學之父”和“自由企業的守護神”。

1784年斯密出席格拉斯哥大學校長任命儀式，因斯密之母於1784年5月去世所以遲未上任；直到1787年才擔任校長職位至1789年。斯密在去世前將自己的手稿全數銷毀，於1790年7月17日與世長辭，享年67歲。

英國牧師唐森

高教會新教牧師唐森，曾十分露骨地頌揚貧困是財富的必要條件，人口增殖造成的工人永遠貧困的情況有利於激勤勉，《濟貧法》會破壞上和自然和世界上所創立的這個制度的和諧與優美、勻稱與秩序。在其《論濟貧法》中說：“饑餓不僅是和平的、無聲的和持續不斷的壓力，而且是刺激勤勉和勞動的最自然的動力，會喚起最大的幹勁。”他在這種貧富對抗面前，不僅表現得十分冷酷無情，而且還露骨地加以頌揚鼓吹工人階級饑餓永久化。

吸收了唐森等人的思想，並加經修改和發揮。認為貧困是私人問題而不是社會問題，貧困在本質上是個人對抗社會的失敗，貧困的主要責任在貧困者本身，是貧困人口過度增長的結果。濟貧院救濟會使過剩的貧困人口繼續存在、繼續繁殖，濟貧院給貧民提供工作會增加在業工人的失業。馬爾薩斯的理論具有劫貧濟富的性質，他否定了向貧民提供救濟的政策，為懲罰性的扶貧政策的實施提供了理論基礎。馬爾薩斯

馬爾薩斯(1766～1834)英國經濟學家。出生於英格蘭一個土地貴族家庭。1784年入劍橋大學，1798年加入英國教會的僧籍，任牧師。1799年到歐洲一些國家調查人口問題。1805年任黑利伯裏學院歷史和政治經濟學教授。1819年馬爾薩斯當選為皇家學會會員。

馬爾薩斯是人口理論的創立者。他用抽象的人口規律

，企圖把苦難和罪惡歸結為人口增加，以掩蓋資本主義社會失業和貧困的真正根源。著作有《人口原理》、《地租的性質和增長及其調節原則的研究

》

、《

政治經濟學原理的實際應用》等。兩個公理：①食物是人類生存所必需的；②兩性間的性欲是必然的，而且會持續現狀。兩個級數：①人口在無妨礙時以幾何級數增長；②食物僅以算術級數增長。兩種抑制：積極抑制：客觀上提高死亡率因素(饑餓、戰爭、貧困)；消極抑制：主觀努力去限制生殖的本能。

認為貧窮與懶惰有關，是一種自作自受。因此，失業和貧困是個人不努力的結果，它應由個人而不是由社會（經濟制度）負責。薩伊

法國經濟學家。生於里昂一個商人家庭。少年時代即開始經商。曾在倫敦附近一所商業學校學習，在此期間瞭解到英國工業革命進程並接觸到斯密的學說。

薩伊是19世紀初歐洲大陸最重要的經濟學家之一，他使斯密的經濟學說通俗化和系統化。他提出供給創造需求的原理(即薩伊定律)，全面否認資本主義經濟危機產生的必然性。薩伊的這些理論多被後來的資產階級經濟學家接受，在經濟思想發展史上產生了重大影響。著有《政治經濟學概論

》、《政治經濟學問答》等。

以上建立在個人主義、功利主義基礎之上的經濟思想使社會對於貧困、失業的責任逐步讓位於社會對於貧困者的壓制。1843年英國通過了《經貧法修正案》即新《濟貧法》。這一保障制度不僅廢除了對體格健全者的救濟，而且採用了更加嚴厲的管理濟貧院行為的法則，並規定依靠救濟的人必須接受三個非常苛刻的條件：一是喪失個人聲譽（接受救濟被社會視為污點）；二是喪失個人自由（必須禁閉在貧民習藝所裏勞動）；三是喪失政治自由（喪失公司權尤其是選舉權）。

最先實行比較全面的國家社會保障的是俾斯麥執政時期的德國。1881年11月17日德國實施《社會保險法》，標誌“福利國家”的產生。俾斯麥在1871年統一德國後，逐步實行了系統性的福利政策，建立了疾病、工傷、失業、養老保險體制。俾斯麥“新政”標誌著近代社會保障制度的產生。提倡國家福利的福利經濟思想2

新歷史學派關於由國家來實施社會福利的思想，概括起來主要包括以下內容：第一，國家的職能除了安定社會秩序和發展軍事實力外，一個重要的方面就是直接干預和控制經濟生活；第二，國家的法令、法規、法律決定著一國經濟發展的進程；第三，勞工問題是德國的主要社會問題，因而國家應該採取一系列措施，實行經濟和社會改革。1.1以邊際效用價值論為基礎論述了福利的含義

畢古將福利分為兩類：一類是廣義的，即“社會福利”；另一類是狹義的，即“經濟福利”。經濟福利雖然只是總福利的一個部分，但卻具有決定性的影響，它可以在一定程度上反映社會福利的狀況。經濟福利和國民收入是對等的兩個概念。舊福利經濟學的基本思想1福利經濟學的主要思想二1.3要使一國經濟福利增加，還須增加國民收入量

畢古把國民收入量的增加和均等化收入分配看作是福利經濟學研究主題，並採用兩個標準作為檢驗社會福利的標誌；一是國民收入的大小，二是國民收入在社會成員中的分配情況。收入均等化或減低收入不均的程度是福利最大化的必要條件。1.2提出了檢驗社會福利的兩個標準2.1在微觀經濟領域對福利問題進行一系列探討

運用“序數效用論”、“無差異曲線”、“消費可能曲線”等方法，在微觀經濟領域對福利問題進行了一系列探討，豐富和完善了比古的福利經濟理論。新福利經濟學對舊福利經濟學的修改和發展22.2發展了“最適度原理”

新福利經濟學認為，只有經濟效率問題才是最大福利的內容，其主要論點是：交換的最適度條件就是在完全競爭條件下，交易雙方通過交換而使彼此得到最大滿足的條件；生產的最適度條件就是在完全競爭條件下，生產要素最有效地進行配置，從而使產品最有效地生產出來所必需的條件生產和交換的最適度條件是指同時滿足交換最適度條件和生產最適度條件所要求的前提。根據這一原理，一切社會變革都只能直接為壟斷組織謀利益。

2.3提出了“假想的補償原理”

如果一些社會成員經濟狀況的改善不會同時造成其他社會成員經濟狀況的惡化，或者一些社會成員狀況的改善補償了其他社會成員狀況的惡化，社會福利就會增加。這一原理宣揚的是“整個社會的福利”或“福利綜合指標”。2.4突出福利的主觀性和“福利的相對性”

福利是相對的，“相對福利”即否定了收入均等化措施，也否定了普遍提高國民收入水準的意義，認為任何社會變革都不能增進社會福利。2.5提出了“社會福利函數”理論

經濟效率是最大福利的必要條件，合理分配是最大福利的充分條件，只有將所有分配方面及其他支配福利的因素一併列入，編制一種“社會福利函數”，當這個函數達到最大值時，才算達到了福利最大化。使社會福利最大化，政府應當保證個人的自由選擇，進行“合理的”收入分配。第二節：“福利國家”論

羅斯福“新政”不僅標誌著現代社會保障制度的建立和全面發展，而且也促進了現代社會保障理論的形成和發展，並使福利型社會保障思想在西方工業化國家逐步得以確定。“福利國家”論的產生一在這種社會政治背景下，出現了各種社會改良主義和機會主義思潮，形成了社會改良主義思想。19世紀70年代資本主義開始自由競爭階段向壟斷階段過渡，資本主義基本矛盾和階段矛盾更加突出和激烈。資本主義世界先後爆發了多次經濟危機。1.歷史背景“福利國家”論的思想淵源2宣揚社會改良，主張通過賦稅政策實行財富再分配。第一，國家的職能除了維持社會秩序外，還有經濟管理職能。第二，國家的法令、法規決定了經濟發展的進程。第三，政府應採取措施實現促進文化、改善公共衛生、保護弱小等社會目標。2.1德國新歷史學派和講壇社會主義2.2英國費力社會主義

反對使用暴力，主張實行漸進改良來實現社會主義。第一，強調通過政府權力來改善社會福利；第二，國家對私人企業實行國有化，實現租金和利息社會化；第三，對非勞動性所得的收入及遺產稅徵收累進所得稅，以實現租金和利息從私人向國家的強制性、無償性轉移；第四，制定“全國最低生活標準”，政府採取措施保證居民的生活不致降低到“最低生活標準”以下。

2.3凱恩斯有效需求理論

主張實行國家干預以達到充分就業目的的理論和政策，為國家干預主義社會福利思想提供了新的論據和目標。2.4《貝弗裏奇報告》中的社會福利思想

1942年提出了著名的《社會保障及相關福利問題》的報告，即《貝弗裏奇報告》，設計了一整套“從搖籃到墳墓”的全面的廣泛的社會福利計畫，他也由此獲得了“福利國家之父”的稱號。《貝弗裏奇報告》確立了第二次世界大戰後英國福利體系重建的基本原則；普遍性原則；滿足最低需求原則，充分就業原則，費用共擔原則。“福利國家”論的主要內容二1.“福利國家”論與福利社會觀念

1.1威倫斯基對“福利國家”的解釋英國社會學家哈羅德·威倫斯基指出，“福利國家”的關鍵是政府保證所有公民享有最低標準的收入、營養、健康、住房、教育和就業機會，公民們享受這些服務是公民的政治權利而不是接受慈善家的施捨。“福利國家”除了要保證公民的最低收入標準外，還要實行收入再分配，同時年輕人提供均等的就業機會。1.2羅布森關於“福利國家”原則的論述威廉·羅布林（W.Robson）歸納了“福利國家”的理論原則。他認為，“福利國家”就是國家關心整個民族的福利，國家的公共政策應優先慮其成員的福利。

1.3其他學者對“福利國家”的解釋2.“福利國家”論的主要內容

按照“福利國家”論者的觀點，“福利國家”的基本內容是：在混合經濟制度下由政府實行充分就業、公平分配、社會福利等政策，以消除資本主義的失業、貧困、不平等弊端。其主要特徵和實質是：政府對國民收入作有利於勞動者的再分配，通過賦稅制度沒有收富人的部分收入轉交給究人，實現各階層居民收入的均等化；消滅經濟上和社會上的不平等，消滅物質方面無保障、匱乏、貧窮等現象；實現“充分就業”；推行“國有化”、“計畫化”及公共工程政策；等等。具體來說，“福利國家”論的主要內容包括以下幾個方面。①②③④福利社會化就業充分化經濟混合化收入均等化

第三節：社會福利理論的多樣化發展一、新自由主義者的社會福利思想新自由主義的流派很多，觀點也各異，在對待社會福利問題上，他們大多認為，為了增進社會經濟效率，必須大大削減社會福利支出，修改進行社會福利經濟制度，使社會福利社會化，即將某些社會福利計畫實行多元化、私有化和市場化。1.限制國家力，縮小國家機構他對社會福利保險和養老金機構的國家化提出了批評，認為社會保險方案和養老金方案造成了巨大的官僚機構，引起了生產低效率。福利觀點：削減以致取消現在的所有社會保障計畫，代之以負所得稅，這有利於提高人們對工作、儲蓄和革新的興趣，增加資本的積累。2.建立社會市場經濟

不主張通過收入再分配政策來實現公平與大眾福利。艾哈德關於社會福利制度與經濟發展的關係的思想可以歸納為兩點：二是社會政策實施受制於經濟水準的發展。★二是社會政策實施受制於經濟水準的發展。★一是經濟政策需要社會政策的補充。3.“福利國家”破壞了經濟效率哈耶克終其一生都在維護自由主義信條，他對“福利國家”進行了批評，認為、“福利國家”主要從以下幾個方面破壞了經濟效率：第一，“福利國家”把過多的經濟資源、資本和勞動損害了經濟的靈活性，削弱了私人經濟利用技術發展的機會及適應市場環境考慮。第三，由於“福利國家”往往不顧不同部門和地區之間經濟發展狀況的差別，實行“均等化”的工資政策；程度上削弱一勞動者尋找工作和變換工作的積極性。從而促進了勞動力場的僵硬性。

4.從經濟和政治方面同時對社會福利制度進行改革

詹姆斯·布坎南：福利改革即是一個經濟問題，又是一個敏感的政治問題。“福利國家”論的變化二1.對“福利國家”的衡量標準和評價原則進行了重新界定。

“純經濟福利”指標來測量經濟生活的品質；“純經濟福利”增加意味著生活品質的提高。2.增加了改善、發展“福利國家”的措施2.1發展科技，促進科技進步★主張為了增進大眾的福利而實行技術革命，為了實行技術革命，就必須實行國家干預，大力發展科學研究和教育事業。2.2進行制度改革★

制度主義者承認資本主義社會存在失業、經濟不能均衡穩定增長等弊端，主張國家積極干預經濟，實行各種社會改良，調節和仲裁勞資之間矛盾。

須重視人力資本的投入、把生產重心放在對經濟研究與發展的投資上，人力資本的增長是收入分配不平等現象縮小的基本因素，也是增加社會福利的一個主要手段。2.3增加對人力資本的投資★人力政策主要是從勞動力市場本身改善來減少失業。有助於實現“充分就業”，且可以改變收入分配不平等的狀況，故有利於增進社會福利。2.4推行人力政策★

3.對“福利國家”的前途進行了描述後福利國家論福利社會論

福利國家改革論第二章:

社會福利制度及其經濟基礎

[教學目的]社會福利制度及其經濟基礎是社會福利學一個重要研究領域，也是社會福利學的基礎部分。通過本章教學，目的是使學生掌握目前社會福利制度的類型、特點以及運行的經濟基礎。為以後瞭解和學習社會福利學課程打下良好的基礎。

[教學重點]現代社會福利制度的類型，社會福利制度產生的經濟條件。

[教學難點]現代社會福利制度的類型。第一節：現代社會福利制度的演變及發展趨勢

一、初建時期（19世紀80年代—20世紀20年代）

德國是最早制訂現代社會福利保障立法的國家。1883年通過了世界上第一部《疾病社會保險法》，1884年通過了《工傷事故保險法》，1889年通過了《老年和殘疾社會保險法》，在德國確立了以社會保險為主的社會福利保障系統。繼德國之後，英國、瑞典、法國等紛紛效仿，先後推出了多種社會保險法。

1905年，英國制定了《失業工人法》，1911年英國又通過了世界上第一個全國性又具有強制性的《失業保險法》。這一時期各主要資本主義國家先後開始了建立社會福利制度的工作並取得了一定成效。

二戰結束後，很多國家在恢復經濟的同時，都把重建社會福利保障體系作為緩和階級矛盾、消除危機的政策措施。走在最前面的是英國，特點：把全體國民作為對象，將國民保險、國民保健和國民救濟融為一體。1948年，工黨政府宣佈英國建成“福利國家”。英國的舉措對其他國家的福利事業起了推動作用，很多西方國家開始開拓和發展社會福利事業，經過長期的發展演變，福利體系比較完整。形成時期（20世紀20年代末30年代初—二戰）二

1935年美國通過了《社會保障法》，是美國第一個全國性的社會保障立法，主要解決失業和養老問題。英國、瑞典等也陸續通過了多種保障法案。發展和改革完善時期（二站結束以後——現在）三

20世紀70、80年代開始，沉重的福利負擔是西方國家都在不同程度上面臨著財政赤字不斷擴大的局面。如英國1995年福利開支占當年GDP的30%，這使很多西方國家開始進行福利制度改革。除進一步完善相應的法律法規外，在實踐上進行了一些改革：1.提高退休年齡2.改進社會福利的受益規則，引入“工作福利”制度3.政府社會福利責任向私營部門轉移，實行社會福利制度私人化和資本化4.改善社會福利管理5.調控社會福利基金投資結構，加強社會福利基金的運營管理等。第二節：現代社會福利制度的基本內容一、現代社會福利制度的類型

1.西方學者的劃分

1.1殘補式社會福利制度與制度式社會福利制度社會學家維倫斯基和萊博克斯劃分標準：國家在社會福利供給中的職能①★前者也稱為殘餘式社會福利制度，是指社會福利制度只扮演常態社會結構——家庭和市場功能失敗後的補救角色。該觀點認為福利帶有“蒙羞”的社會標籤。②★後者是指視社會福利服務為現代工業社會承擔常態第一線的功能，當人民在日常生活中參與一般社會、經濟、政治、教育制度的活動時候，就很自然地享受該制度與體系的福利功能與服務。1.2

實際國家社會福利制度、社會保障國家社會福利制度與福利國家社會福利制度。劃分標準：主導福利專案和福利水準的差異1.3★自由型、合作型與社會民主型福利國家的福利制度。安德森提出。劃分標準：勞動力的非商品化程度我國理論界的劃分

22.12.22.32.4保障型高福利型國家型儲蓄型①

重視社會福利中權利和義務的密切聯繫，強化自我保護意識，體現效率原則；②

保障對象是“有選擇性”而非全民③福利水準較低2.1保障型：以美國、德國、日本為代表。①政府負責

②遵照“普遍性原則”，實行收入均等化、就業充分化、福利普遍化、福利設施體系化③全民高福利2.2高福利型：以英國、瑞典為代表。

英國1948年正式宣佈第一個建成“福利國家”；瑞典有“福利國家櫥窗”稱號。國家型：以前蘇聯為代表。該模式與計劃經濟體制相適應2.3①②③④受保人不繳納任何保險費；工資收入水準不高，社會福利待遇偏高；福利待遇不與交費多少掛鉤，而與勞動貢獻掛鉤；特別強調國家的職能。③給付水準的高低取決於個人帳戶的積累，而不是社會保障計畫的承諾。②財務制度是基金積累制度而不是現收現付①不具有再分配性質，不強調公平性；2.4儲蓄型：以新加坡和智利為代表。二、現代社會福利制度的基本內容1.收入保障服務體系（1）社會保險（2）社會救濟2.就業制度：充分就業、人力政策、工資政策和就業服務政策等。3.其他社會福利措施（1）醫療服務（2）公共教育（3）住房福利（4）社會服務

第三節：社會福利制度的經濟基礎社會福利制度產生的經濟條件一1.工業化是社會福利制度產生的經濟根源。工業革命在英國出現。工業化使勞動者在生產中遭受風險事故增多，傷殘、職業病等事件時有發生。同時，家庭職能由生產實體轉變為消費實體，家庭保障功能縮小。許多無家庭生產者在工資收入出現中斷情況時，必然會處於既無資產可依賴，有無家庭可保障的困境中。2.市場經濟的發展強化了社會福利的需求。市場經濟是以市場調節為主要手段配置資源的經濟，它得以運行的主要機制之一就是競爭機制。優勝劣汰是市場經濟競爭的必然結果。純粹的市場機制有利於實現效率，但卻不利於社會公平，會導致社會成員間的馬太效應，出現兩極分化，會導致社會成員間的矛盾甚至是社會動盪。二、社會福利制度存在和正常運行的經濟基礎

社會福利制度存在和正常運行的經濟基礎主要指的是一個國家或地區的社會福利制度所依託的經濟條件和經濟來源。一般來說，一個國家或地區的福利基金的最終來源是該國或地區的國民收入。一個國家的經濟發展水準越高，該國的社會福利水準也越高。第三章：社會福利水準

[教學目的]社會福利水準是衡量一國或地區居民享受的社會福利程度高低的主要指標。社會福利水準在整個社會福利體系中佔有很重要的位置，確定一個適度的社會福利水準是一國或地區建立、改革和完善社會福利體制的關鍵。通過本章教學，目的是使學生掌握社會福利水準的含義、制約條件、特點，測定社會福利水準的數理模型，社會福利水準適度的測定標準，社會福利水準適度與不適度的後果分析，決定社會福利水準的條件等問題，為學生在今後的實際工作中如何分析和判斷合適的社會福利水準奠定基礎。

[教學重點]測定社會福利水準的數理模型，社會福利水準適度與不適度的後果分析。

[教學難點]社會福利水準數理模型及其應用。第一節：社會福利水準的制約條件及測定

一、社會福利水準及其指標社會福利水準是指一定時期內一國（或地區）社會成員享受社會福利的高低程度。1.從量上講，社會福利水準有高低之分

具體衡量方法是一國社會福利總支出占國內生產總值的比重。社會福利水準=社會福利支出總額×100%GDP2.從質上講，社會福利水準有適度和不適度之分

具體測定標準是社會福利支出要與國家生產力發展水準以及各方面的承受力相適應，既要保障基本經濟生活，又要促進國民經濟健康發展。

從質與量的統一上看，社會福利水準並非越高越好，社會福利支出增長速度主要取決於國民收入及國民經濟增長速度，超越於國民經濟增長速度的社會福利水準，即使很高，也是不可取的。社會福利水準的制約條件

二

經濟規模從根本上制約社會福利水準的高低，經濟因素決定社會福利制度與水準；同時，社會福利制度一旦產生，就具有自身發展的規律，反過來影響經濟，二者相互影響。

如黨派之爭和我國的二元社會結構。1.經濟規模與經濟發展水準2.政治、社會結構

一般情況下，一國或地區的制度年齡越長，社會福利水準越高，反之約低；人口老齡化的到來也會促使社會福利水準的攀升。

如美國的個性張揚、自由的文化環境裏，不主張國家對社會福利得過多介入。3.制度年齡和人口結構4.歷史、人文等因素三社會福利水準的主要特點1動態性特徵：社會福利水準隨著經濟發展、人口結構變動、制度成熟而變動。3社會福利水準客觀上存在一個“適度區域”剛性特徵：剛性增長，或者說單項度的彈性。

2以國內生產總值為總基數，社會福利總水準是指政府社會福利支出占GDP的比重。從資金供給角度看福利水準，主要說明福利支出水準在什麼度內才能適應國民經濟供給能力。1.11.2測定社會福利水準的數理模型二第二節：社會福利水準的測定社會福利水準數理模型的假設條件11.31.4●

GDP分為兩部分：一是由勞動生產要素投入而產生的總產量；二是由資本投入而產生的總產量。●社會福利水準要達到“保護與激勵相統一”及“與國家生產力水準相適應”的目的，根據該目標來設定社會福利水準是否適度的判定標準。2.模型的內容社會福利水準數理模型主要涉及三個基本要素：社會福利支出總額，國內生產總值，工資等收入總額。

工資收入總額是與勞動生產要素投入所創造的總產值相對應的初次分配內容，包括職工工資總額、農民收入、社會福利收入等，其總量比國內生產總值小，比社會福利支出份額大。2.1●

S=Sa/G模型內容宏觀意義上的社會福利水準數理模型S代表社會福利水準；Sa代表社會福利支出總額；G代表國內生產總值（GDP）。這個比重可以作為測定宏觀意義上的社會福利水準的重要指標。2.2①微觀意義上的社會福利數理模型

Q代表福利支出總額占工資收入總額的比重,又稱社會福利負擔比重係數;W代表工資收入總額。該公式可用來測定福利支出能否既保障公民的基本生活又激勵勞動者勞動的積極性。Q過低，不能保障老年人等的基本生活；Q過高，不利於激勵勞動者的積極性，容易造成養懶人的局面。社會福利負擔比重係數Q=Sa/W②

●

H=W/G模型內容勞動生產要素分配比例係數

H代表工資收入總額占國內生產總值比重，又稱為勞動生產要素分配比例係數。這一比例用於測定國民經濟的生產和擴大再生產能否正常運行。

H過低，勞動者勞動收入不能得到基本保證，會影響其積極性甚至反抗；H過高，資金積累會減少，影響生產和擴大再生產順利進行。第三節：社會福利水準的“度”社會福利水準適度的測定標準

一1234

既保證社會穩定，又促進經濟發展。

既有利於社會公平，又有利於提高效率。

既保證公民基本生活，又激勵公民積極勞動。

既能提高公民素質，又能促進社會進步。1.11.2社會福利水準適度與不適度的後果分析二社會福利水準適度的具體表現1

在適度福利水準下，大多數公民的基本經濟生活水準能得到保障，能使社會保持相對穩定，為國民經濟發展創造有利的國內環境。

在保障公民生活基礎上激勵勞動者勞動積極性，增大人力資本投資，提高勞動者的素質，從而有利於勞動生產率的提高。1.31.4

有利於實現社會福利制度的週期平衡，避免出現財務危機，保證社會福利制度的良性運轉。

有助政府將社會福利制度作為調控經濟活動有力杠桿，促進儲蓄、投資和生產性資金的形成，從而有利於國民經濟的發展與社會進步。社會福利水準不適度的後果2福利水準過低（或低度）和福利水準超度。

前者指一國一定時期內社會福利水準低於通過社會福利數量型測算得出的社會福利水準的下限值，反限出社會福利保障程度嚴重的不足。

後者指一國一定時期內社會福利水準超過了通過社會福利數理模型測算得出的社會福利水準上限值，福利支出水準超過國民經濟能承受的水準。

①社會福利水準超度的影響

社會福利支出增長過快，加上人口老齡化總體趨勢和經濟的週期性波動，往往導致社會福利的財政危機，危及社會福利制度的生存與發展。

②

國家往往在社會福利政策中扮演最後出場的角色，因而社會福利支付危機必然帶來政府赤字和債務增加，影響政府的信譽，並將債務擔最終轉嫁給下一代人承擔。③④

過高的福利支出主要作為消費性支出，對於資本積累產生的“擠出效應”造成社會經濟投資不足。

福利水準超度引起雇主繳納的社會保障稅增加，而社會保障稅屬於所得稅範疇，一般是不能轉移的，這必然引起生產成本上升，從而導致本國企業和本國產品在國際市場上的競爭力下降。

社會福利水準的“不適度”還表現為另一種情形，即社會保障水準在城鄉之間、不同地區之間，不同保障對象群體之間、不同福利專案之間的分佈結構性的不合理。福利水準超高不利於激勵勞動者勞動積極性。

⑤

三、決定社會福利水準的條件

決定社會福利水準的條件主要有兩個：一是社會福利的需求條件，二是社會福利的供給條件。1.1

享受社會福利待遇的人口總量1.2

社會福利制度專案繁雜程度

1.3

社會福利保障程度

1社會福利需求條件2社會福利供給條件

2.1國內生產總值（或國民生產總值）2.2居民收入和居民儲蓄2.3財政收入狀況2.4國有固定資產

2.6社團和民間捐獻一國或地區一定時期內的社會團體與民間的捐獻越多，意味著其社會福利供給能力越強。2.5社會福利基金運營福利基金投資方式有購買債券、銀行存款、投資於符合政府導向的基礎建設專案、購買股票、投資基金等。

福利基金的投資更注重安全性和流動性。

3.1

社會福利供求平衡的主要矛盾是需求大於供給3社會福利資金供求平衡的特點3.23.3●

究其原因，就在於社會福利需求增長具有剛性和持續性，而國民經濟的增長則具有波動性，難以與社會福利需求增長同步。●主要目標是保證公民的基本生存需要

主要原則是近期平衡應著眼於遠期平衡社會福利水準確立的原則

四1234

確定近期社會福利水準要著眼於遠期的平衡

要以保障公民的基本生存需求為主要目標

“保護與激勵統一”

“漸進與切線式發展”第四章

社會福利基金管理

[教學目的]籌集和建立社會福利基金，既是實施社會福利制度的核心問題，也是社會福利制度得以建立並正常運行的物質前提和財力保證。通過本章教學，目的是使學生懂得社會福利基金的含義及種類，社會福利基金的特點與作用，社會福利基金的運動流程，社會福利基金管理與投資等問題，為奠定良好的社會福利理論基礎提供知識儲備。

[教學重點]社會福利基金等籌集模式，社會福利基金投資組合策略。

[教學難點]社會福利基金籌集管理，社會福利基金的投資組合策略。

第一節：社會福利基金管理概述一、社會福利基金的含義及種類1.社會福利基金的含義

社會福利基金是指國家為實施社會福利制度，滿足人們的福利需求，通過各種管道所建立起來的法定的、專款專用的貨幣資金。社會福利基金的種類

2按社會福利基金用途分類

社會保障基金、醫療治福利基金、教育福利基金、住房福利基金、社會工作服務和對個人的社會服務基金以及失業保險基金。2.1

按基金來源分類2.2

政府提供是指由政府通過徵收個人所得稅、遺產稅等直接向社會成員提供社會福利基金，狹義的社會福利基金、社會救濟基金主要由政府提供。政府提供、政府強制籌措和民間組織個人自願提供。●●●民間組織或個人自願提供一般以實現專案收支平衡為目標，它可採取現收現付制，也可採取基金制。

政府提供的社會福利基金通常採取現收現付制，而且財政年度一致，要求年度收支平衡或略有節餘。

政府強制籌措一般採取基金制或半基金制。二社會福利基金的特點與作用強制性：社會福利基金的絕大部分是依法強制籌集的。

1.3互濟性：享受的社會福利待遇與其對社會福利基金的貢獻不一致的情況。儲備性：社會福利基金一般分為積累型和收現付型。現收現付型基金主要是為了應付那些發生概率比較穩定的風險。1.21.社會福利基金的特點1.122.12.22.3●可增強抵禦風險的能力，保證社會的安定。●有助於增強社會的凝聚力。●有利於促進經濟的發展。社會福利基金的作用

分為企業繳納為主，企業與個人共同繳納，個人、企業、政府三方共同負擔等三種形式。政府強制籌措的社會福利基金主要是社會保險基金。其中，養老社會保險、失業社會保險、醫療治社會保險等專案的保險費由用人單位和勞動者個人共擔；工傷保險專案的保險費則完全由用人單位負擔。三、社會福利基金的運動流程1.籌集資金民間組織或個人自願提供的基金籌集方式靈活多樣。監管及營運

2福利給付3

基金支付由社會福利基金經辦機構或受託機構進行。程式一般是受保人根據自己的條件提出申請，經審查確認後即可進從福利基金經辦機構受託機構領取社會福利給付。1.11.21.31.4確保基金完整與安全；

防止基金貶值，實現基金保值、增值；

滿足給付的需要，避免發生支付危機；保持高效率。社會福利基金管理四1.社會福利基金管理的目標維護基金安全目標是基金管理中最重要的目標。1.11.21.31.4社會福利基金的支出管理

社會福利基金的監督

2社會福利基金管理的基本內容

社會福利基金籌集的管理：原則是廣開福利基金來源，探索和優選福利基金的籌集方式等。社會福利基金的投資管理：安全性原則成為社會福利基金運營的首要原則。社會福利基金管理機構3

社會福利基金一般由專門的社會福利管理機構來進行管理。社會福利基金管理機構應由國家、企業（或單位）、享受者的代表組成。

國家、企業、享受者以何種具體方式參與基金管理、選擇何種結合方式進行管理、三方在管理中的許可權如何分配等安排，各國可根據自己實際情況來確定。第二節：

社會福利基金的籌集、支出管理一社會福利基金籌集管理1籌集的原則1.1公平性原則1.2效率性原則1.3確保社會福利制度正常運行的原則1.4妥善處理積累與消費關係的原則2.12.2操作步驟：

2社會福利基金的來源

雇主繳納的社會保險稅（費）是社會福利基金的最主要來源。雇主繳納的社會保險稅勞動者個人繳納的社會保險稅2.32.4

國家財政處貼

其他經常性收入其他經常性收入主要是指社會福利基金的增值，即由社會福利機構把籌集到的資金存入銀行，或購買國家債券、股票，或單獨投資而帶來的利息、股息、利潤收入。

社會福利基金籌集模式也叫社會福利基金的財政模式，是指依據一定的收支平衡原則，確定一定的收費率，以取得社會福利收入的方式。從世界各國的社會福利實踐情況來看，按社會福利基金儲備與否，可將社會福利基金籌集模式分為三種類型；現收現付制（pay-as-you-go）；完全積累制