第一章商業銀行導論商業銀行的起源與發展商業銀行的性質和作用商業銀行的組織結構政府對銀行業的監管第一章商業銀行導論

第一節

商業銀行的起源與發展第一章第一節商業銀行的起源與發展

西方商業銀行的原始狀態

古巴比倫的“裏吉比”銀行

古巴比倫寺廟進行對外放款

希臘的寺院、公共團體進行貨幣兌換

羅馬出現貨幣兌換、信貸和信託業務

公認的近代銀行業起源：文藝復興時期的義大利

BancaBankbankruptcy第一章第一節商業銀行的起源與發展

現代商業銀行的最初形式

歷史上第一家資本主義股份制的商業銀行

—英格蘭銀行（1694年）

中國古代的銀錢業

南北朝的典當業

唐朝的“飛錢”：中國最早

的匯兌業務

北宋的交子

明清時期的當鋪、錢莊

中國現代銀行的產生

1897年清政府在上海成立的中國通商銀行

第一章第一節商業銀行的起源與發展

中國商業銀行的原始狀態

銀行資本越來越集中

銀行國際化進程加快

金融業務與工具的不斷創新

金融管制不斷放寬，金融自由化

國內外融資出現證券化趨勢

出現了全球金融一體化的趨勢

第一章第一節商業銀行的起源與發展

國際金融領域的新發展*

第二節商業銀行的性質和作用第一章

商業銀行導論第一章第二節

商業銀行的性質和作用

商業銀行的性質

以追求利潤為目標的經營金融資產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業。

目標對象綜合性、多功能的金融企業第一章第二節

商業銀行的性質和作用

商業銀行是特殊的金融企業

商業銀行是企業：均追求最大化的利潤。

商業銀行是特殊的企業。

經營對象：貨幣和貨幣資本；

經營內容：貨幣收付、借貸及與貨幣運動相關服務；

對社會影響：大；

責任範圍：整個社會。

商業銀行是特殊的金融企業。

業務經營具有廣泛性和綜合性，涵蓋零售業務和批發業

務，成為金融百貨公司和萬能銀行。第一章第二節

商業銀行的性質和作用

商業銀行的作用

商業銀行作為一國經濟中最重要的金融仲介機構，具有其不可替代的作用

。

（1）信用仲介

（2）支付仲介

（3）信用創造

（4）金融服務第一章第二節

商業銀行的性質和作用

信用中介

通過存款在帳戶上的轉移，代理客戶支付；在存款的基礎上，為客戶兌付現款等，成為工商業團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。

支付仲介職能的發揮，大大減少了現金使用，節約了社會流通費用，加速了結算過程和貨幣資金周轉，促進了經濟發展。第一章第二節

商業銀行的性質和作用

支付中介第一章第二節

商業銀行的性質和作用

信用創造

商業銀行的信用創造職能是在信用仲介與支付仲介的職能基礎之上產生的。

商業銀行的貨幣創造功能：存款

貸

款

數倍於原始存款的派生存款。

隨著經濟的發展，各個經濟單位之間的聯繫更加複雜，各金融仲介機構之間的競爭也日益激烈。人們對財富的管理要求也相應提高，商業銀行根據客戶的要求不斷拓展自己的金融服務領域，如信託、租賃、諮詢、經紀人業務及國際業務等，並在商業銀行經營中佔據越來越重要的地位。商業銀行也就有了“金融百貨公司”的稱呼。第一章第二節

商業銀行的性質和作用

金融服務*

第一章

商業銀行導論

第三節商業銀行的組織結構第一章第三節商業銀行的組織結構

商業銀行組織結構分類

商業銀行的組織結構分為

（1）

外部組織形式：商業銀行在社會經濟生活中的存在形式。

（2）內部組織結構：一個銀行各部門內部及各部門之間相互聯繫、相互作用的組織管理系統。第一章第三節商業銀行的組織結構

商業銀行的外部組織形式

單一銀行制

分行制

銀行控股公司制

第一章第三節商業銀行的組織結構

外部組織形式之單一銀行制

銀行業務完全由各自獨立的商業銀行經營，不設或限設分支機構。

這種銀行制度在美國非常普遍。

第一章第三節商業銀行的組織結構

外部組織形式之分行制

法律允許除了總行以外，在本市及國內外各地普遍設立分支機構，所有分支機構統一由總行領導指揮。

分行制度起源於英國。

目前，大多數國家採用分行制度。第一章第三節商業銀行的組織結構

外部組織形式之銀行控股公司制

銀行控股公司是指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。

控股公司類型：

非銀行控股公司

銀行控股公司第一章第三節商業銀行的組織結構

商業銀行內部組織結構

銀行內部各部門及各部門之間相互聯繫、相互作用的組織管理系統。

主要包括：

（1）決策機構：股東大會、董事會等

（2）執行機構：行長、各委員會、業務

部門

（3）監督機構：監事會

第一章第三節商業銀行的組織結構

*

第一章

商業銀行導論

第四節政府對銀行業的監管第一章第四節

政府對銀行業的監管

政府對銀行業進行監管的原因

儲戶和商業銀行之間存在著嚴重的資訊不對稱。銀行倒閉的社會和經濟後果非常嚴重。

銀行是信用貨幣的創造者，貨幣供給與經濟發展密切相關。

銀行的綜合化發展使其與經濟發展聯繫日益緊密，加強對銀行的監管有利於對金融危機的防範。第一章第四節

政府對銀行業的監管

政府對銀行業進行監管的原則

謹慎原則——“CAMEL”原則

C：Capital資本，最重要的是對資本充足率的監管

A：Asset資產，如資產的規模、結構

M：Management管理，即管理者的能力

E：Earning收益，即盈利能力

L：Liquidity清償能力，銀行滿足提

款和借款需求的能力

第一章第四節

政府對銀行業的監管

政府對銀行業監管的主要內容

銀行業的準入

銀行資本的充足性

銀行的清償能力

銀行業務活動的範圍

貸款的集中程度

存款保險制度要求商業銀行按存款額的大小和一定的保險費率繳納保險費給存款保險機構，當投保銀行經營破產或發生支付困難時，存款保險機構在一定限度內代為支付。

存款保險制度的存在增強了社會對商業銀行的監管，同時也刺激了商業銀行進行高風險的投資。第一章第四節

政府對銀行業的監管

存款保險制度第一章第四節

政府對銀行業的監管

存款保險制度的組織形式第一章第四節

政府對銀行業的監管

我國政府對銀行業的監管

1984年，中國人民銀行正式行使監管職能。

1995年，《中國人民銀行法》確立中國人民銀行為銀行監管的主管機關。

2003年，《銀行業監督管理法》明確中國銀行業監管管理委員會成為銀行監督管理機構。本章復習題

1．商業銀行從傳統業務發展到“金融百貨公司”說明了什麼問題？

2．如何認識現代商業銀行的作用？

3．銀行組織形式有哪些？近年來，銀行控股公司為什麼發展迅速？

4．分析我國的金融控股公司發展現狀及存在的問題。

5．政府對銀行業的監管理由是什麼？未來的發展趨勢如何？

6．如何評價我國對銀行業的監管模式？怎樣看待現行的監管法規？第二章商業銀行的資本管理

銀行資本是銀行穩健經營的基礎

銀行資本的性質與作用

銀行資本的構成

資本充足與銀行穩健

資本的籌集與管理32

第二章商業銀行的資本管理

第一節銀行資本的性質與作用

第二章第一節

銀行資本的性質與作用

銀行業面臨的主要風險

銀行業面臨的主要風險包括：

34

第二章第一節

銀行資本的性質與作用

銀行面臨的主要風險（一）

信用風險：借款人或者交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。銀行借款人或者交易對象信用等級下降使銀行持有的資產貶值也屬於信用風險。銀行的所有業務都有可能面臨著信用風險。

利率風險：利率的變化使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的損失。35

第二章第一節

銀行資本的性質與作用

銀行面臨的主要風險（二）

匯率風險：匯率的變動使銀行持有的資產或者負債的實際價值發生變動可能給銀行帶來的損失。持有外幣資產的銀行會面臨匯率風險。

經營風險：銀行由於各種自然災害或者意外事故遭受的損失。36

第二章第一節

銀行資本的性質與作用

銀行面臨的主要風險（三）

流動性風險：商業銀行掌握得可以用於即期支付的流動性資產不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。

結論：保持一定規模的銀行資本是規避風險的策略之一第二章第一節

銀行資本的性質與作用

銀行資本的多種功能

功能一：38

第二章第一節

銀行資本的性質與作用

銀行資本的多種功能

功能二：39

第二章第一節

銀行資本的性質與作用

資本的多種功能

功能三：40

第二章第一節

銀行資本的性質與作用

銀行資本的多種功能

功能四：41

第二章第一節

銀行資本的性質與作用

銀行資本的多種功能

功能五：42

第二章第一節

銀行資本的性質與作用

銀行資本的多種功能

關鍵功能：43

第二章商業銀行的資本管理

第二節銀行資本的構成第二章第二節

銀行資本的構成

銀行資本的一般來源

商業銀行創立時所籌措的資本

商業銀行的留存利潤

具體形式：實收資本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤、重估儲備、權益準備金、次級債務

第二章第二節

銀行資本的構成

《巴塞爾協議》的主要思想

商業銀行的最低資本由銀行資產結構形成的資產風險所決定，資產風險越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構成銀行的核心資本；協議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風險資產的8%，核心資本不能低於風險資產的4%；國際間的銀行業競爭應使銀行資本金達到相似的水準。46

第二章第二節

銀行資本的構成

巴塞爾協議對資本的規定2.3我國商業銀行的資本構成

《商業銀行資本充足率管理辦法》(2004)對我國商業銀行資本的規定：

48

第二章第二節

銀行資本的構成

我國國有商業銀行和股份制商業銀行資本構成的比較

49

第二章商業銀行的資本管理

第三節資本重組與銀行穩健第二章第三節

資本充足與銀行穩健

資本與銀行倒閉的風險

資本的多少應該取決於銀行倒閉風險的大小，即銀行負債超過銀行資產總值的可能性。51

第二章第三節

資本充足與銀行穩健

資本與銀行倒閉的風險

第二章第三節

資本充足與銀行穩健

資本充足與銀行穩健

資本充足只是相對於銀行的資產負債的狀況而言，資本充足並不意味著銀行沒有倒閉的風險。

案例：比較A、B兩個銀行資產負債情況：

結論：A、B銀行資產規模相同，A的資本充足率低於B銀行，但從資產的結構來看，A銀行資產資產流動性強，負債穩定，B銀行資產流動性弱，負債穩定性差，所以，相比而言，A銀行的穩定性更高。返回

第二章第三節

資本充足與銀行穩健

塞爾新資本協議對資本充足的測定第二章第三節

資本充足與銀行穩健

世界著名銀行的資本充足率

名稱

一級資本數量（百萬美元）

資本資產比（%）資本充足率（%）花旗集團（Citigroup）

59012

5.38

11.25

美洲銀行（BankofAmericaCorp）

43012

6.51

12.43

匯豐控股（HSBCHoldings）

38949

5.13

13.30

JP摩根大通（JPMorganChaseEtCo）37570

4.95

11.95

法國農業信貸集團35661

5.86

11.70

瑞穗金融集團29092

2.69

9.53

皇家蘇格蘭銀行27652

4.26

11.70

三井住友銀行27099

3.21

10.10

三菱東京金融集團26039

3.33

10.84

法國巴黎銀行24119

3.24

10.90

返回

第二章第三節

資本充足與銀行穩健

我國部分銀行的資本充足率名稱資本資產比（%）

資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行5.05

7.6

8.15

中國工商銀行3.73

3.7

5.54

中國農業銀行4.57

2.2

——

中國建設銀行3.48

3.8

6.91

交通銀行4.25

4.8

6.85

招商銀行4.19

24.8

——

返回

銀行風險監管的三大支柱（1）最低資本要求：論述如何計算信用風險、市場風險和操作風險總的最低資本要求。（2）監管當局的監督檢查：保證銀行有充足的資本應對業務中的所有風險，鼓勵銀行開發並使用更好的風險管理技術來監測和管理風險。（3）市場紀律：對第一支柱和第二支柱的補充。第二章第三節

資本充足與銀行穩健

新巴塞爾協議的主要精神58

第二章商業銀行的資本管理

第四節資本的籌集與管理第二章第四節

資本的籌集與管理

銀行資本規模的衡量方法

GAAP資本：由帳面價值計量的銀行資本，資本帳面價值GAAP＝總資產帳面值—總負債帳面值

RAP資本：銀行RAP資本＝股東股權＋永久優先股＋貸款與租賃損失儲備＋可轉換次級債務＋其他

市場價值資本MVC：MVC＝銀行資產的市場價值（MVA）—銀行負債的市場價值（MVL）第二章第四節

資本的籌集與管理

影響銀行資本需要量的因素

銀行需要的資本量不是完全主觀決定的。

一系列因素影響著銀行資本的需要量。

第二章第四節

資本的籌集與管理

銀行資本的最低需要量

銀行資本過高會降低財務杠桿比率，增加籌集資金的成本，影響銀行的利潤；資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求，使銀行邊際收益下降。KCC

資本成本資本量資本成本曲線0最低成本最佳資本量銀行資本量與資本成本之間的關係

第二章第四節

資本的籌集與管理

銀行最佳資本量同銀行規模的關係

銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產規模、資產負債結構及其面臨的市場狀況所影響。即不同的資產規模、資產負債結構和所面臨的市場狀況會決定不同的資本成本曲線。

資本量資本成本0小銀行中銀行大銀行銀行最佳資本需要量與銀行規模的關係63

第二章第四節

資本的籌集與管理

銀行的資本計畫第二章第四節

資本的籌集與管理

銀行資本的內部籌集

優點：不必公開籌集資金，發行成本較低；不會使股東控制權削弱，避免股東所有權的稀釋和持有股票每股收益的稀釋。

缺點：籌資數量在很大程度上受限於銀行自身，如政府對銀行適度資本金規模的控制、銀行的盈利水準、銀行的股利分配政策。

銀行資本內部籌集的政策：剩餘股利政策和固定股利支付率政策。65

第二章第四節

資本的籌集與管理

銀行資產持續增長模型

SG—銀行資產持續增長率；TA—銀行總資產；

ROA—資產收益率；

DR—紅利分配比例；

EC/TA—資本比率。

當其餘變數確定後，剩餘的一個變數就可以由公式解得。第二章第四節

資本的籌集與管理

銀行資本外部籌集

銀行資本外部籌集的主要方式

（1）出售資產與租賃設備（2）發行普通股（3）發行優先股（4）發行中長期債券（5）股票與債券的互換等本章復習題

銀行資本對銀行的經營有什麼意義？

《巴塞爾協議》對銀行資本的構成是怎樣規定的？

怎樣理解資本充足？資本充足是否意味著銀行在穩健經營？

銀行資本的需要量與哪些因素相關？怎樣測定最佳資本規模？

《新巴塞爾協議》的主要精神是什麼？

銀行資本籌集的主要管道有哪些？

我國商業銀行資本管理中存在哪些問題？應該如何解決？第三章

商業銀行的負債管理

存款的種類和構成

存款的定價

非存款性的資金來源

商業銀行負債成本的管理

我國商業銀行的負債結構分析69

第三章

商業銀行的負債管理

第一節存款的種類和構成第三章第一節

存款的種類和構成

存款的種類

以西方商業銀行提供的存款服務為例，存款包括：第三章第一節

存款的種類和構成

存款的穩定性

存款可以劃分為核心存款和易變性存款兩類。

核心存款：對市場利率變動和外部經濟因素變化反映不敏感的存款，如銀行的交易存款帳戶和不流通的定期存款帳戶。

易變性存款是對利率敏感的存款。

為了降低經營風險，商業銀行應該擴大核心存款的比例。第三章第一節

存款的種類和構成

存款的利率

存款的利率取決於存款的期限、銀行的經營實力和經營目標。73

第三章第一節

存款的種類和構成

存款利率與存款需要量的關係

二者有時是相互矛盾的。

結論：銀行需要權衡存款需要量和存款利率之間的關係，做好存款的定價。74

第三章

商業銀行的負債管理

第二節存款的定價第三章第二節

存款的定價

銀行存款定價與經營目標的關系

結論：存款定價要保護銀行的盈利能力，不能以不理合理的定價吸引存款而降低銀行盈利能力。

第三章第二節

存款的定價

存款的定價的方法

成本加利潤存款定價法

存款的邊際成本定價法為不同的客戶制定不同的價格

存款的其他定價方法根據客戶與銀行的關係定價

每單位存款服務的價格＝每單位存款服務的經營支出＋分配到銀行存款的總支出＋售出每單位存款的計畫利潤

步驟：（1）確認每種資金來源的成本比率（2）確認每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比重（3）加總各項乘積，得出銀行資金的加權平均成本第三章第二節

存款的定價

成本加利潤存款定價法

在浮動利率體制下，利率的不斷變化使平均成本的定價標準有些不合實際。邊際成本MC＝總成本的變動＝新利率×以新利率籌集的總資金

—舊利率×以舊利率籌集的總資金邊際成本率＝總成本變動額/籌集的新增資金額

結論：在存款的邊際成本定價法下，商業銀行可以投資於邊際收益大於邊際成本率的專案。第三章第二節

存款的定價

存款的邊際成本定價法79

第三章

商業銀行的負債管理

第三節非存款性的資金來源第三章第三節

非存款性的資金來源

銀行非存款資金來源的分類

銀行非存款性資金規模取決於存款量和投資與貸款需求量之間的對比關係，並要考慮如非存款性資金來源的成本、風險程度、政府的法規限制等問題。

同業拆借

非存款性的向中央銀行貼現借款資金來源證券回購國際金融市場上融資發行中長期債券第三章第三節

非存款性的資金來源

同業拆借

同業拆借要在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統完成，是流動性盈餘的銀行向流動性短缺的銀行提供的信貸。

我國銀行間的同業拆借主要目的是補充準備金的不足和保持銀行的流動性；同業拆借利率也已實現了市場化，基本體現了市場對資金的供求關係。82

第三章第三節

非存款性的資金來源

同業拆借程式（1）

資金拆借發生時：

彌補準備金頭寸不足貸款或投資83

第三章第三節

非存款性的資金來源

同業拆借程式（2）

拆借資金到期時：第三章第三節

非存款性的資金來源

向中央銀行的貼現借款

商業銀行持中央銀行規定的票據向中央銀行申請抵押貸款。商業銀行獲得貼現借款的利率由中央銀行規定，這一利率是中央銀行調節商業銀行準備金的最重要的利率之一。

我國商業銀行從中央銀行申請貼現資金有一部分是通過票據貼現完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。第三章第三節

非存款性的資金來源

證券回購

商業銀行以其持有的流動性強、安全性高的優質資產，以簽訂回購協議的方式融資。回購協議的一方暫時出售這些資產，同時約定在未來的某一日以協商的價格購回這些資產。

回購協議利率較低，如果銀行以此融資用於收益較高的投資，則會帶來更高的盈利。86

第三章第三節

非存款性的資金來源

證券回購的程式

銀行出售債券：

銀行購回債券：第三章第三節

非存款性的資金來源

國際金融市場融資

最典型的是歐洲貨幣存款市場。

當銀行所接受的存款貨幣不是母國貨幣時，該存款就叫做歐洲貨幣存款。

歐洲貨幣市場起源於歐洲，目前歐洲貨幣市場已經遍佈世界各地。88

第三章第三節

非存款性的資金來源

發行中長期債券

商業銀行以發行人的身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。

銀行發行中長期債券所承擔的利息成本較其他融資方式要高，但保證銀行資金的穩定。資金成本的提高促使商業銀行經營風險較高的資產業務，這從總體上增大了銀行經營的風險。89

第三章第三節

非存款性的資金來源

非存款性資金來源規模的確定

非存款性資金來源的確定取決於存款性資金能否滿足銀行貸款和投資的需求。其缺口為非存款性資金來源。

同時，非存款資金來源還受成本、風險和國家政策的制約。90

第三章

商業銀行的負債管理

第四節商業銀行負債成本的管理第三章第四節

商業銀行負債成本的管理

商業銀行各類成本的概念

利息成本：不變利息、可變利息。

營業成本：吸收負債時除利息之外的一切開支。

資金成本：包括利息在內的花費在吸收負債上的一切開支。92

第三章第四節

商業銀行負債成本的管理

商業銀行各類成本的概念（2）

可用資金成本：相對於可用資金而言的銀行資金成本。

有關成本：與增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本，主要包括風險成本和連鎖反應成本。第三章第四節

商業銀行負債成本的管理

成本的分析方法

成本分析是以上述成本的概念為基礎計算、比較銀行各類成本的實際數額，分析研究其變動情況和變化原因。

成本分析的方法有兩種：歷史加權平均成本法邊際成本法94

第三章第四節

商業銀行負債成本的管理

歷史加權平均成本法

主要用於不同銀行的各種負債成本的對比和同一銀行歷年負債成本的變動分析。95

第三章第四節

商業銀行負債成本的管理

影響銀行加權平均成本變動的因素

負債利息率和其他成本率與負債成本同方向變動。

可用資金比率與可用資金成本反方向變動。

負債結構發生變化，成本的變化要比較成本低的負債與成本高的負債的比例及其變化。

第三章第四節

商業銀行負債成本的管理

邊際成本法

邊際成本法

某種資金的邊際成本計算公式為：

MC1＝（新增利息＋新增其他開支）/新增資金如果新增資金中有X部分用於補充現金資產，不能算作盈利資產，則新增可用資金的邊際成本為：

MC2＝（新增利息＋新增其他開支）/（新增資金—X）

加權邊際成本法：各類資金邊際成本的加權平均數。第三章第四節

商業銀行負債成本的管理

商業銀行各類成本分析方法比較

結論：銀行資金成本分析過程不應該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。

98

第三章

商業銀行的負債管理

第五節我國商業銀行的負債結構分析第三章第五節

我國商業銀行的負債結構分析

我國商業銀行存款的構成

100

第三章第五節

我國商業銀行的負債結構分析

我國商業銀行存款的構成

從表中可以看出：（1）我國商業銀行的存款構成以儲蓄存款為主，商業銀行系統統計的數字和國有商業銀行系統的統計相差不大，儲蓄存款占存款的總額在一半左右，說明我國商業銀行資金來源是比較穩定的。（2）占存款比重第二位的是活期存款，為三分之一左右，而定期存款比重較低，國有商業銀行只有7.9%。（3）我國商業銀行體系內部存在著較為嚴重的存款壟斷現象，從存款總量來看，國有商業銀行控制了存款的63.3%，尤其是外部存款和儲蓄存款。由此看來，政府信譽給商業銀行帶來的影響是明顯的。101

第三章第五節

我國商業銀行的負債結構分析

我國商業銀行負債結構分析第三章第五節

我國商業銀行的負債結構分析

我國商業銀行負債結構分析

從表中可以看出：（1）各項存款是支撐商業銀行資產運作的極為重要的來源。（2）進一步說明我國商業銀行體系內儲蓄存款的壟斷性特徵。（3）商業銀行資金來源管道的單一和對存款的過度依賴並存，二者互為因果。（4）近年來，由於我國銀行市場競爭的加劇，國有商業銀行壟斷程度已明顯降低。103

第三章第五節

我國商業銀行的負債結構分析

西方國家商業銀行負債機構的變化復習思考題

1.存款對銀行經營為什麼很重要？銀行主要有哪些存款服務？它們的特點是什麼？

2.存款定價與銀行經營目標是什麼關係？實踐中主要使用哪些定價方法？

3.近年來為什麼銀行的非存款負債規模在增加？非存款負債的獲取方式是什麼？

4.銀行負債成本的概念你是否都瞭解？它們的區別在哪里？

5.對銀行負債成本的分析方法有哪些？

6.試對我國商業銀行的負債結構進行分析和解釋。第四章

商業銀行現金資產管理商業銀行現金資產管理的目的和原則存款準備金的管理商業銀行的現金資產與流動性需求銀行流動性需求的預測流動性需求與來源的協調管理106

第四章

商業銀行現金資產管理

第一節商業銀行現金資產管理的目的和原則第四章第一節

商業銀行現金資產管理的目的和原則

現金資產的構成

狹義的現金資產是指銀行庫存現金。一般意義上理解現金資產是指廣義現金資產，即包括現金和準現金。從構成上來看,四類資產屬於銀行現金資產的範疇：第四章第一節

商業銀行現金資產管理的目的和原則

現金資產管理的目的

現金資產與銀行安全性和盈利性之間的關係

結論：現金資產管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到最適度的規模。109

第四章第一節

商業銀行現金資產管理的目的和原則

現金資產管理的原則適度存量控制原則：適度的存量控制既能保證銀行的盈利性，也能保證銀行的流動性。適度流量調節原則：銀行必須根據業務需要調節現金流量，使其達到適度規模。安全性原則：確保現金資產的安全。110

第四章

商業銀行現金資產管理

第二節存款準備金的管理第四章第二節

存款準備金的管理

存款準備金

在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準備金；二是超額準備金。法定準備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金。超額準備金是指在中央銀行存款準備金帳戶中超出了法定存款準備金的那部分存款。超額存款準備金與法定存款準備金有此消彼長的關係。

第四章第二節

存款準備金的管理

法定準備金的計算方法滯後準備金計算法滯後準備金計算法是根據前期存款負債的餘額確定本期準備金需要量的方法。這種方法主要適用於銀行對非交易性帳戶存款計算存款準備金。同步準備金計算法同步準備金計算法的基本原理是：以本期的存款餘額為基礎，計算本期的準備金需要量。這種方法主要適用於商業銀行的交易性帳戶存款計算準備金。第四章第二節

存款準備金的管理

滯後準備金計算法114

第四章第二節

存款準備金的管理

同步準備金計算法第四章第二節

存款準備金的管理

法定準備金頭寸的管理原則：在滿足中央銀行法定要求前提下，通過自身努力，儘量使準備金帳戶最小化。預測：銀行法定存款準備金管理需要提前預測在準備金保持期內的各種存款與庫存現金的變化狀況，據此制定法定存款準備金的具體管理目標。調整：銀行將已繳納的存款準備金餘額與實際需要量進行比較，若不足則不足，若多餘則調減以增加收益．第四章第二節

存款準備金的管理

影響超額準備金需要量的因素

存款波動。超額存款準備金需要量與銀行存款流出存在正相關關係。貸款的發放與收回。其他因素。對超額存款準備金的影響貸款發放的對象貸款收回的對象它行開戶的企業減少超額存款準備增加超額存款準備本行開戶的企業增加超額存款準備不變117

第四章第二節

存款準備金的管理

影響超額準備金需要量的其他因素118

第四章第二節

存款準備金的管理

超額存款準備金的調節調節原則：相對成本較低核定必要的超額準備金保有數量。調節方法：比較持有超額準備金的機會成本和不持有超額存款準備金的損失成本。在預測需要量的基礎上適當進行頭寸的調度。調度頭寸的方法：同業拆借、短期證券回購、商業票據交易、中央銀行融資、商業銀行系統內的資金調度等。119

第四章

商業銀行現金資產管理

第三節商業銀行的現金資產與流動性需求第四章第三節

商業銀行的現金資產與流動性需求

銀行的流動性需求及其種類銀行的流動性需求是指客戶對銀行提出的必須立即兌現的資金要求，具體分為存款客戶的提現要求和貸款客戶的貸款要求。流動性需求存在著四種類型：短期流動性需求：是一種短期現金需求。季節性因素是影響存款的變化和貸款需求波動的主要因素。長期流動性需求：是一種長期現金需求，這種需求主要由銀行所服務的社區或者產業的經濟發展所決定。週期流動性需求：是一種長期現金需求，這種需求主要是由於經濟週期性波動所引發的。臨時流動性需求：是一種臨時的現金需求，這種需求是由難以預測的不尋常事件所引發的。第四章第三節

商業銀行的現金資產與流動性需求

銀行流動性需求的類型122

第四章第三節

商業銀行的現金資產與流動性需求

長期流動性需求的產生原理第四章第三節

商業銀行的現金資產與流動性需求

現金資產與流動性供給銀行的流動性供給包括：一是在資產負債表中存儲流動性，二是從金融市場上“購買”流動性。銀行的現金資產作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給。在現金資產中，我國商業銀行習慣地將可供商業銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸。商業銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎頭寸和可貸頭寸之分。可用頭寸，是指扣除了法定準備金以後的所有現金資產，包括庫存現金、在中央銀行的超額準備金及存放同業存款。可用頭寸也稱為可用現金。基礎頭寸是指商業銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和。基礎頭寸是銀行最具流動性的資產，商業銀行可以隨時動用，用於充當銀行一切資金結算的最終支付手段。可貸頭寸是指商業銀行在某一時期內可直接用於貸款發放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產的基礎。第四章第三節

商業銀行的現金資產與流動性需求

商業銀行頭寸的具體分類125

第四章

商業銀行現金資產管理

第四節資金流動性需求的預測第四章第四節

銀行流動性需求的預測

流動性需求預測的意義在任意時點上銀行的流動性需求和流動性供給的對比狀況決定了這一時刻銀行的淨流動頭寸和應該採取的措施。

第四章第四節

銀行流動性需求的預測

流動性需求預測的方法因素法資金頭寸需要量=預計貸款增量+應繳存款準備金增量-預計存款增量資金結構法資金結構法是通過分析存貸款資金結構及其變化趨勢來預測未來的流動性需求。銀行總流動性需求=存款和非存款負債的流動性需求+貸款的流動性需求。流動性指標法流動性指標體系能夠反映一家銀行整體的流動性狀況。銀行可以通過對比分析自身的流動性指標與同行業的平均水準來估算其流動性需求。128

第四章第四節

銀行流動性需求的預測

資金結構法商業銀行存款按照被提取的可能性分為三類：遊動性貨幣負債、脆弱性貨幣負債、穩定性貨幣負債。商業銀行為不同的負債設定不同的流動性資金準備率（A,B,C），並計算出流動性需求的總量。負債流動性需要量=Ax（遊動性貨幣負債-法定準備金）+Bx（脆弱性貨幣負債-法定準備金）+Cx（穩定性貨幣負債-法定準備金）商業銀行總流動性需求=存款和非存款負債的流動性需求+貸款的流動性需求129

第四章第四節

銀行流動性需求的預測

流動性指標法130

第四章

商業銀行現金資產管理

第五節流動性需求與來源的協調管理第四章第五節

流動性需求與來源的協調管理

流動性管理的主要內容

銀行管理人員對流動性需求做出預測後，需要選擇最優的流動性管理方案。包括：第四章第五節

流動性需求與來源的協調管理

流動性管理的原則

當出現流動性缺口時：

通過主動負債的方式來滿足流動性需求。

靠自身資產轉換、出售的方式來滿足流動性需求。

比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動性需求。第四章第五節

流動性需求與來源的協調管理

流動性需求與來源的協調管理方法銀行可以通過轉換資產的方式來滿足流動性需求。銀行通常以持有流動性的資產，主要是現金和可流通證券來保持其流動性。銀行也可以通過借入資金的方式來滿足流動性的需要。借入資金滿足流動性需要是風險最大同時盈利最高的一種流動性管理方式。隨著金融創新的不斷發展，銀行在滿足流動性需求方面除了上述的傳統方法之外，還有一些新的方法。第四章第五節

流動性需求與來源的協調管理

流動性需求管理效果的衡量揭示銀行流動性狀況的信號：

1.公眾對銀行的信心。

2.銀行股票價格是否穩定。

3.發行大額可轉讓定期存單以及其他負債是否存在風險溢價。

4.出售銀行資產有無損失。

5.能否滿足客戶的合理貸款需求。

6.是否頻繁從中央銀行借款。出現上述信號後，銀行應適時調整其流動性管理策略。復習思考題

現金資產包括那些形式？銀行保留各種形式現金資產的目的是什麼？法定存款準備金的計算方法有哪些？銀行應該如何進行法定存款準備金的管理？影響超額準備金的因素是什麼？銀行應該進行超額準備金管理？什麼是流動性需求？銀行的流動性需求有哪些種類？銀行如何來預測流動性需求？銀行在什麼情況下會產生流動性需求？結合流動性管理的原則分析銀行是如何來滿足流動性需求的？如何對銀行流動性管理的效果進行評價？用你所學的理論和方法對我國商業銀行的流動性風險進行分析和判斷。

第五章貸款政策與管理

貸款的種類及組合

貸款政策與程式

貸款審查

貸款的品質評價

有問題貸款的發現和處理

我國商業銀行信貸資產管理現狀

第五章

貸款政策與管理

第一節貸款的種類及組合第一章第一節

貸款的種類及組合

貸款的重要性

作為資本市場不發達的國家，我國的資金融通活動高度依賴銀行體系。第一章第一節

貸款的種類及組合

貸款的種類

1．按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款

2．按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款

3．按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款

4．按貸款數量可分為“批發”貸款和“零售”貸款

第一章第一節

貸款的種類及組合

貸款的組合

銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發放的收益，降低整體貸款風險。

決定某個銀行貸款組合結構的首要因素是特定的市場環境。

銀行的經營規模同樣也能決定銀行的貸款組合結構。

第五章

貸款政策與管理

第二節貸款政策與程式第五章第二節

貸款政策與程式

貸款政策的原則

國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即“6C”原則。

品質（character）

能力（capacity）

現金（cash）

抵押（collateral）

環境（conditions）

控制（control）第五章第二節

貸款政策與程式

貸款政策

貸款業務的發展戰略

貸款審批的分級授權

貸款的期限和品種結構

貸款發放的規模控制

關係人貸款政策

信貸集中風險管理政策

貸款定價

貸款的擔保政策

貸款檔案的管理政策

貸款的審批和管理程式

貸款的日常管理和催收政策

對所有貸款品質評價的標準

對不良貸款的處理

第五章第二節

貸款政策與程式

貸款的決策程式第五章第二節

貸款政策與程式

貸款協議

貸款協議是借款人與銀行簽訂的約定雙方權利義務關係的合同。

目的是在借款人償債能力出現問題是保護銀行的利益，因此是貸款過程中不可缺少的組成部分。

主要內容有：貸款金額、期限、貸款用途的規定；利率與計息；提款條件、提款時間及提款手續；還款；擔保；保險；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費；抵銷、轉讓與權利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件。第五章

貸款政策與管理

第三節貸款的審查第五章第三節

貸款審查

為什麼要對貸款進行審查

貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風險的重要環節。

借款人會因主客觀因素的變化導致借款品質發生變化。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發現有問題貸款，檢查信貸政策的執行情況，提供預警信號，及時發現貸款品質變化，防止貸款品質惡化。第五章第三節

貸款審查

貸款審查的原則

定期對所有類型的貸款進行審查，大筆貸款審查週期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查；

借款人的財務狀況與還款能力；

貸款檔的完整性和貸款政策的一致性；

銀行對抵押和擔保的控制程度；

增大對問題貸款的審查力度

第五章

貸款政策與管理

第四節貸款品質的評價第五章第四節

貸款的品質評價

貸款分類

貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部資訊並運用最佳判斷，根據貸款的風險程度對貸款品質作出評價。

五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。第五章第四節

貸款的品質評價

貸款的分類過程第五章第四節

貸款的品質評價

貸款分類結果第五章第四節

貸款的品質評價

量化貸款品質的指標第五章

貸款政策與管理

第五節有問題貸款的發現和處理

第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

有問題貸款的產生和發現

問題貸款是指借款人不能在約定的期限內償還貸款或者銀行對該貸款存在著潛在的部分或者全部損失。

問題貸款的產生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素（3）銀行自身的錯誤

對問題貸款的管理取決於：（1）問題的早期發現（2）立即採取有效的措施

杠桿作用：負債權益比率是最容易發現問題的指標。當這一比率超過行業平均值時，就應引起銀行的注意。

獲利能力：企業經營的目的是獲利，當借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業獲利能力的指標很多，但總資產收益率也許是最好的。

流動性：有許多關鍵性指標可以用來測試企業的流動性，如流動比率、速動比率、應收帳款周轉率、存貨周轉率等，但都必須綜合使用。第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

利用早期財務資訊發現問題貸款

企業管理風格的改變：這涉及到企業的管理能力，如有無充分的計畫、有無管理發展的能力、重要的人事變動等。

行業、市場或產品的變化：企業管理層的一項主要責任是預期和計畫未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認識到自己所處的環境變化並去預測這些變化。

信息獲取的變化：當銀行應從借款人那裏獲得的財務數據發生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些資訊時就是不好的徵兆。第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

利用非財務資訊發現問題貸款第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

有問題貸款的處理程式

首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續向借款人注入新的資金。

當追加資金方案不能選擇時，銀行和企業還可以協商制定一個雙方同意的政策。

當銀行與企業雙方無法實現上述目標時，則只有清算最後一種選擇了。

借款人破產清算後，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉化成呆賬。第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

呆帳準備金

貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取的，用於彌補貸款損失的一種價值準備。

銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。

銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。

呆賬準備金有三種類型：普通呆賬準備金、專項準備金、特別準備金。

計算所需的專項呆帳準備金專項呆帳準備金的計算要按照貸款的分類結果，不同的貸款分類按不同的比例計提。可參考的比例為：損失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關注類貸款為5%。

計算普通呆帳準備金普通呆帳準備金＝（貸款總額—專項呆帳準備金）×規定的比例

呆帳準備金總量＝專項呆帳準備金＋普通呆帳準備金第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

準備金的計算步驟第五章

貸款政策與管理

第六節我國商業銀行信貸管理狀況第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

我國金融機構體系信貸資產的增長第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

我國金融機構體系信貸資產的增長

但是，貸款增長與銀行安全並不會一致，有可能由於貸款增長過快而加大不良資產的比重。第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

我國銀行體系信貸資產的結構

在我國金融機構體系中存在較為嚴重的壟斷現象，信貸業務主要集中在四大國有獨資銀行；

其他非國有商業銀行在目前的金融機構體系中的地位沒有得到應有的提高，他們與國有商業銀行不在一個競爭起點上；

信貸業務的高度壟斷不利於銀行業的自由和公平競爭，有可能降低銀行業總體運行效率；

國有商業銀行的信譽優勢和規模優勢可能是造成壟斷的主要原因。

隨著外資銀行和國內中小金融機構的快速發展壯大，國家銀行體系的壟斷地位在削弱。第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

我國國有商業銀行信貸資產的品質

國有商業銀行從90年代以來資產盈利率持續下降，平均從0.68%下降到0.06%，下降幅度達到91%。一方面，信貸資產以很高的速度增長，另一方面銀行的資產收益率迅速下降，信貸規模和盈利水準呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產的品質在惡化。第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

處理不良資產的金融資產管理公司

國有企業改革，真正實現國有企業經營機制的轉換，才能保證貸款行為是建立在商業基礎之上的。

發展資本市場是解決國有企業對銀行過份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場發揮對企業的監督功能。

改革銀行體系，加強競爭，消除壟斷是提高銀行體系經營效率的關鍵。

此外，加強中央銀行監管，提高監管水準，完善政府財政職能，才能最終解決銀行體系不良資產的產生機制。第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

處理不良資產的配套改革復習思考題

1．什麼是銀行貸款的組合？影響一家銀行貸款組合結構的因素是哪些？

2．什麼是貸款政策？主要包括哪些內容？

3．貸款發放程式是怎樣的？

4．為什麼要對貸款進行審查？審查的原則是什麼？

5．如何評價貸款的品質？什麼是貸款的五級分類？

6．銀行有問題貸款是怎樣產生的？應如何處置？

7．試對我國銀行體系的信貸資產品質做出你的評價。目前成立的資產管理公司對幫助解決銀行的不良資產有怎樣的意義？還需要做哪些努力？第六章企業貸款

企業貸款的種類

對企業借款理由的分析

借款企業的信用分析

企業貸款的定價171

第六章

企業貸款

第一節企業貸款的種類第六章第一節

企業貸款的種類

短期貸款

短期貸款通常是指銀行發放給企業的臨時性、季節性貸款，也可稱為流動資金貸款。

短期流動資金貸款具有自動清償的性質。

對企業發放的短期流動資金貸款是貸款的主要種類。第六章第一節

企業貸款的種類

定期貸款

定期貸款是指貸款期限在1年以上的貸款。

由於企業定期貸款不具有自動清償性質，只能從企業的收益或借新債來償還，因此貸款風險較大。銀行在發放這類貸款時，要進行詳細的信用分析。

定期貸款的發放目前在西方國家較受歡迎的是迴圈信貸額度方式，也稱為迴圈信貸。

銀行發放的定期貸款風險最大的是專案貸款，貸款數額巨大，因此多由銀行組成銀團貸款的方式進行，以分散風險。第六章第一節

企業貸款的種類

小企業貸款

對於小銀行而言，給小企業發放貸款是其主要的服務內容。與大企業相比，小企業經營風險較大，因此獲取貸款的可能性較小。但是，由於小企業是支撐各國經濟增長的重要力量，解決小企業的融資問題普遍被各國所關注。各種擔保公司的出現為小企業獲得貸款提供了很大幫助。如美國成立了小型企業管理局，為小企業提供擔保。

近年來，我國小企業發展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。第六章第一節

企業貸款的種類

農業貸款

在經濟發達國家，農業發放的貸款並不占銀行業務的主要份額，但銀行是農業貸款的主要提供者。

我國還是個農業大國，對農業發放貸款目前主要是農村信用合作社和中國農業發展銀行。176

第六章

企業貸款

第二節對企業借款理由的分析第六章第二節

對企業借款理由的分析

銀行貸款管理過程

機會評估

初步分析

還款來源分析

貸款包

貸款管理第六章第二節

對企業借款理由的分析

企業借款理由的分析

1.銷售增長導致的借款：短期或季節性銷售增長和長期性銷售增長都會使企業需要更多的資金支持。

2.營業週期減慢引起的借款：銀行提供此類貸款的目的是為企業臨時性擴大或結構性轉換提供資金。

3.固定資產購買引起的借款：無論是更新固定資產還是擴大固定資產的規模都會引起借款需求。

4.其他原因引起的借款：資產增長增加的支出、債務重組增加的支出、低效經營增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的費用支出等。179

第六章

企業貸款

第三節借款企業的信用分析第六章第三節

借款企業的信用分析

影響企業未來還款能力的因素第六章第三節

借款企業的信用分析

對借款企業的財務分析

財務分析是銀行對借款人財務報表中的有關數據資料所進行的確認、比較、研究和分析，藉以掌握借款人的財務狀況、分析借款人的償債能力，預測借款人的未來發展趨勢。

1.審查借款人的損益表

2.審查借款人資產負債表

182

第六章第三節

借款企業的信用分析

損益表百分比分析的指標183

第六章第三節

借款企業的信用分析

分析資產負債表的營運效率指標184

第六章第三節

借款企業的信用分析

分析資產負債表的杠桿比率指標185

第六章第三節

借款企業的信用分析

分析資產負債表的流動比率指標第六章第三節

借款企業的信用分析

對借款企業現金流量的分析

淨利潤不能償還貸款

淨利潤不是現金，而只是會計報表上的數字反映。

只有現金才能償還貸款。現金可能來自各種管道，利潤只是來源之一，其他來源包括出售財產、注入資本、借款和從貸款者那裏獲得信用展期。

現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金淨流量；現金淨流量為現金流入量與現金流出量之差。

現金淨流量＝經營活動的現金淨流量

+投資活動的現金淨流量

+融資活動的現金淨流量

現金流量的計算方法（1）直接法（2）間接法第六章第三節

借款企業的信用分析

對借款企業現金流量的分析第六章第三節

借款企業的信用分析

借款企業的擔保的種類

189

第六章第三節

借款企業的信用分析

借款企業擔保的種類

銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協議，當借款人違約時有第三方償還銀行貸款。作用何時採用其他特徵為銀行提供了可替代的還款來源，增強個人還款責任，轉移了公司所有者的有限責任。合夥企業、非上市公司、母子公司與當地法律規定相一致190

第六章第三節

借款企業的信用分析

擔保的種類

第六章第三節

借款企業的信用分析

貸款擔保的管理

抵押和質押①銀行對抵押物的佔有和控制情況。②抵押物的流動性。③抵押物的價值評估。④抵押物的變現價值。⑤抵押率。

保證①保證人的資格。②保證人的財務實力。③保證人的保證意願。④保證人與借款人之間的系。⑤保證的法律責任。第六章第三節

借款企業的信用分析

借款企業的非財務因素分析

為了更準確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財務因素對借款人的影響。

主要包括對借款人所處的行業、經營特徵、管理方式、還款意願、其他因素的分析。193

第六章

企業貸款

第四節企業貸款的定價第六章第四節

企業貸款的定價

成本加成貸款定價法

一個完整的貸款利率中必須包括四部分的內容：（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；（2）銀行的經營成本（工資和物質設施成本）;

（3）銀行對違約風險所進行的必要補償；（4）每筆貸款的適當利潤以保證銀行的所有者獲得必要的收益。

貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經營成本＋預計違約風險補償費用＋銀行預期的利潤第六章第四節

企業貸款的定價

價格領導模型

它是以若干個大銀行統一的優惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償後為貸款的利率。對某個特定的顧客來說

貸款利率的公式為：

第六章第四節

企業貸款的定價

成本—收益定價法

在成本—收益定價法下，需要考慮的因素有（1）貸款產生的總收入；（2）借款人實際使用的資金額；（3）貸款總收入與借款人實際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益。

當稅前收益不能彌補銀行的成本時，則需要調整貸款利率或者降低銀行的經營成本。

最常見的做法是向客戶收取補償餘額。197

第六章第四節

企業貸款的定價

成本收益定價法例題復習思考題

借款企業的信用支持主要方式是什麼？銀行應怎樣控制和管理這些信用支持？

銀行為什麼要對借款企業財務以外的因素進行分析？這一過程怎樣進行？

企業貸款的定價方法有哪些？什麼是補償餘額？它對貸款定價的意義何在？第七章

消費信貸

消費信貸概述

消費信貸的個人信用評估

住宅抵押貸款

汽車貸款

信用卡貸款

消費信貸定價

消費信貸，是指銀行等金融機構為滿足個人特定的消費目的而發放的貸款。

通常西方國家所說的消費信貸是狹義的，而我國經濟生活中所指的消費信貸則是廣義的。第七章消費信貸

消費信貸的概念201

第七章

消費信貸

第一節消費信貸概述

第七章第一節

消費信貸概述

消費信貸的產生及對商業銀行的意義

消費信貸產生的理論基礎是生命週期消費理論。理性的經濟人應該而且必然會從恒久收入出發，在一生的較長時間範圍內安排消費支出，使得自身的消費與恒久收入相匹配，從而獲得最大的收入效用。實現個人收入效用最大化的路徑就是消費信貸。

從商業銀行角度看，消費信貸是實現資產多元化、降低不良資產比率、提高競爭能力的有效手段。1.消費信貸可以改善銀行資產結構，降低經營風險

2.消費信貸是商業銀行一個新的利潤增長點

3.消費信貸是提高商業銀行競爭力的重要途徑第七章第一節

消費信貸概述

消費信貸對商業銀行的意義第七章第一節

消費信貸概述

消費信貸的種類

居民住宅抵押貸款

非住宅貸款非住宅貸款是一種有確定用途的個人消費貸款，它涵蓋的範圍比較廣，而且以長期貸款為主，主要包括汽車貸款、耐用消費品貸款、教育貸款和旅遊貸款等。

信用卡貸款第七章第一節

消費信貸概述

消費信貸的特點

高風險性（1）消費信貸的還款來源不穩定，波動性較大。（2）資訊不對稱風險比較嚴重。（3）貸款結構內含較高的利率風險和違約風險。

高收益性消費信貸的高風險性決定了它也具有高收益性。

周期性消費信貸的週期性體現在較高的經濟週期敏感性。

利率不敏感性第七章第一節

消費信貸概述

消費信貸的風險控制

控制消費信貸風險的主要手段為了控制消費信貸風險，銀行可以從貸款用途、貸款數額、還款來源、擔保品和借款人的品質等方面加強管理。

消費信貸風險分散的主要手段（1）避免每一類消費信貸的借款人過分集中。（2）強調不同貸款期限的合理搭配。（3）通過二級市場出售消費信貸。第七章第一節

消費信貸概述

我國消費信貸發展的特徵

1.初步形成多元化的消費信貸體系208

第七章第一節

消費信貸概述

我國消費信貸發展的特徵

2.

增長速度快，規模不斷擴張

3.

地區之間發展不平衡，城鄉差異較大209

第七章

消費信貸

第二節消費信貸的個人信用評估第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

個人信用征信及其經濟意義

信用評估也被稱為征信，征信的基本功能是瞭解、調查、驗證他人的信用，使信貸活動中的貸款人能夠比較充分地瞭解借款人的真實資信情況和如期償還能力。

個人信用征信是確保消費信貸業務風險與收益相匹配、健康發展的堅實基礎。第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

個人財務分析的主要內容

未來的還款來源或抵押品，界定資產的所有權和確定資產的價值、穩定性和流動性；通過納稅申報表上的資訊來確定客戶的收入。

負債和費用，確定財務報表內容的準確性和完整性，明確客戶的還款方式，並估計擔保貸款和限制性貸款的影響。

綜合分析，運用財務報表所獲得的資訊綜合評價客戶的流動資金狀況。212

第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

個人財務分析的目標

確定借款客戶各種資產的價值和可靠性

確定一個或幾個可能作為抵押品的流動性資產

明確客戶的財務狀況和戰略，估計負債中的流動部分及其償還方式，確定可能的還款來源

比較財務報表的各部分資訊來確定客戶的總體負債情況和流動性，同時確定擔保人償還負債或滿足貸款服務要求的能力。

第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

個人財務報表的分析是應注意的問題214

第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

個人其他信息分析的主要內容第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

個人財務報表綜合分析

綜合分析就是將從借款人的財務報表中獲得的每項資訊有機地組織起來，從而達到以下目的：（1）確定貸款的潛在的抵押品或還款來源；（2）更清楚地瞭解借款人資產的流動性；（3）確定流動負債(在未來12月內要償還的負債)的金額；（4）計算出一個更準確的所有者權益數據；（5）分析借款人的速動比率和所有者權益與資產比率。216

第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

個人財務報表比率分析

比率分析是分析借款人的現金流量狀況的有效工具。第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

Z計分模型

由愛德華·愛特曼教授提出。

由模型所計算出的Z值可以較為明確地反映借款人在一定時期內的信用狀況，Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越差。第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

“5C”判斷法

219

第七章第二節

消費信貸的個人信用評估

信貸記分法

杜蘭德9因素評分法

FICO信用分

220

第七章

消費信貸

第三節住宅抵押貸款第七章第三節

住宅抵押貸款

住宅抵押貸款的種類

從貸款利率來看，可以分為固定利率和浮動利率貸款兩大類；

從貸款期限來看可以分為短期、中期和長期貸款三種；

從資金金額來看，可以分為普通貸款和大額貸款兩類；

從貸款用途來看，可以分為新購房貸款、維修貸款和建房貸款等。第七章第三節

住宅抵押貸款

住宅抵押貸款的種類發